成本管理體系介紹

籌劃先行專業(yè)精細管理閉環(huán)

本錢管理體系介紹2023/12/30僅供內部學習使用標桿企業(yè)本錢管理體系建設簡介序號行業(yè)標桿說明1規(guī)模標桿－萬科1999年，萬科開始引入目標成本管理辦法，開始從成本核算轉向成本控制2000年，與金蝶軟件合作，開發(fā)了基于目標成本管理的地產成本管理系統(tǒng)軟2001年，于全國80個項目正式運行成本管理系統(tǒng)軟件2利潤標桿－中海自1998年以來，與明源軟件一直保持著合作關系，陸續(xù)推行了CRM、POM、ERP信息管理軟件3品質標桿－綠城2010年，與賽普咨詢公司合作，梳理、整合了成本管理體系2010年，在賽普整合的成本管理體系基礎上，與用友軟件合作，開發(fā)了成本控制系統(tǒng)軟件4后起之秀－龍湖2006年，開始與明源軟件合作，推行項目運營管理系統(tǒng)ERP軟件2007年，開始正式使用ERP中的成本管理模塊標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——萬科1、本錢管理模式：目標本錢管理本錢的方案管理目標本錢形成本錢的過程管理動態(tài)本錢控制目標本錢形成動態(tài)本錢控制結算分析項目決策規(guī)劃設計擴初設計施工圖設計招投標階段竣工階段實施階段

實施過程：標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——萬科管理原那么：目標本錢：是企業(yè)預先確定的、在一定時期內和經過努力所要實現(xiàn)的本錢目標；是工程本錢的控制線。動態(tài)本錢：是工程實施過程中各個時期表達的預期本錢結果。根本概念：管理工具：表達目標本錢的先進性目標本錢的嚴肅性(納入績效考核)動態(tài)本錢反映系統(tǒng)平臺本錢指標數(shù)據(jù)庫1、本錢管理模式：目標本錢管理標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——萬科3、本錢管理工具：信息系統(tǒng)目標本錢形成目標本錢測算表動態(tài)本錢控制本錢管理軟件結算分析本錢數(shù)據(jù)庫軟件2、本錢管理方法：責任本錢管理責任本錢體系：通過確定責任主體和評價部門，通過技術經濟指標的目標設定、執(zhí)行和考核，來保證整體本錢的合理性和先進性。標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——萬科4、本錢管理的相關制度?新工程開展可行性評審體系??規(guī)劃設計工作流程與評審制度??萬科集團目標本錢實施細那么??萬科集團工程招標管理方法??萬科集團材料采購管理方法??萬科工程合同管理方法??萬科設計變更、現(xiàn)場簽證管理方法??萬科工程預結算管理方法??工程結算復核實施細那么??萬科銷售宣傳管理方法?標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——萬科5、本錢管理目標規(guī)模經濟優(yōu)勢——集團材料采購、戰(zhàn)略供給商管理本錢管理優(yōu)勢——信息分享與專業(yè)協(xié)作創(chuàng)新技術優(yōu)勢——方案優(yōu)化與標準化住宅標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：體系總圖

目標成本

動態(tài)成本估算管理預算管理各產品目標成本合同管理合同執(zhí)行非合同性成本資金計劃待發(fā)生成本各產品動態(tài)成本各產品目標與動態(tài)成本對比分攤接口管理數(shù)據(jù)庫導入/導出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分攤控制調整系統(tǒng)管理財務拆分自動對帳標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：設置統(tǒng)一本錢科目土地成本開發(fā)前期準備費主體建筑工程費主體安裝工程費園區(qū)管網工程費園林環(huán)境建設費配套設施費開發(fā)間接費主體造價園區(qū)造價樓面地價費用及資金成本標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：目標本錢目標本錢錄入目標本錢修訂各類產品目標本錢歸屬分攤分攤歸屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。目標本錢在各產品業(yè)態(tài)中的分攤公式為：各產品的目標本錢=目標本錢錄入時的指定分攤+〔本科目總目標本錢-∑錄入時指定分攤〕×比例標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：動態(tài)本錢〔組成〕簽約金額變更簽證結算調整簽約金額變更簽證結算調整已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結算成本未結算成本待發(fā)生成本動態(tài)成本動態(tài)本錢=未結算合同+已結算合同+非合同性本錢+待發(fā)生本錢標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：動態(tài)本錢〔產品業(yè)態(tài)分攤〕工程動態(tài)本錢合同性本錢非合同性本錢各類產品動態(tài)本錢拆分指定分攤引入錄入分攤各產品的動態(tài)本錢=∑已發(fā)生指定分攤+∑待發(fā)生指定分攤+〔本科目總本錢-∑已發(fā)生指定分攤-∑待發(fā)生指定分攤〕×比例待發(fā)生本錢指定分攤調整標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——中海1、本錢管理體系文件標桿企業(yè)本錢管理體系建設介紹

——中海2、本錢管理體系文件配套使用表單本錢管理體系介紹工程實施階段的本錢管理中端后端前端動態(tài)本錢管理本錢后評估本錢數(shù)據(jù)庫與知識庫工程本錢管理目標本錢管理根底管理責任本錢本錢科目設計本錢管理體系構建思路：聚焦目標本錢管理及設計管理，加強動態(tài)本錢監(jiān)控，完善本錢評估與知識積累預警與強控合同控制價與商務清標合約規(guī)劃產品實現(xiàn)過程項目策劃建筑設計采購管理工程管理銷售管理售后服務物業(yè)管理土地獲取投資策劃本錢管理體系介紹土地版目標本錢專業(yè)管理（日常管理）項目節(jié)點（時序型）投資估算版目標本錢基準版目標本錢施工圖版目標本錢限額設計多方案比選產品經濟性評審合同控制價商務清標變更簽證、材料核價、進度款支付管理動態(tài)本錢記錄與月報本錢預警與強控本錢結算管理本錢后評估本錢數(shù)據(jù)庫責任本錢管理工程合約規(guī)劃統(tǒng)一本錢科目標準合約規(guī)劃PDCDA本錢知識庫D本錢管理體系介紹

——本錢科目：控制科目：本錢管理與控制的科目，進行本錢數(shù)據(jù)的歸集、統(tǒng)計與監(jiān)控?？刂瓶颇坑糜谥贫繕吮惧X，并在工程過程中實時歸集動態(tài)本錢，比照目標本錢，實現(xiàn)本錢目標控制。測算科目：目標本錢測算及竣工結算核算時，于控制科目下細分的測算〔核算〕對象科目。測算科目的目的在于精細化測算目標本錢，并在工程結算時核算本錢數(shù)據(jù)，以統(tǒng)計相關數(shù)據(jù)以利于后續(xù)工程本錢測算控制科目測算科目例如本錢管理體系介紹

——目標本錢多版目標本錢的編制，不斷提高精細化程度目標本錢分解至合同目標本錢〔投資估算〕目標本錢〔基準版〕目標本錢〔施工圖版〕結算本錢測算統(tǒng)一本錢科目本錢信息庫工程合約規(guī)劃動態(tài)本錢管理基于合同開展動態(tài)本錢管理提供測算數(shù)據(jù)參照測算根底初步設計圖、規(guī)劃指標及建造標準測算依據(jù)責任本錢目標本錢分解至責任主體施工圖測算依據(jù)本錢管理體系介紹

——目標本錢開展各階段目標本錢比照，形成差異解決方案例如本錢管理體系介紹

——限額設計〔目標本錢擴展供給〕基于目標本錢，開展造價指標限額設計，根據(jù)成熟度確定限額指標目標本錢參照指標限額設計指標設計任務書/設計合同設計圖紙本錢測算比照本錢部設計部設計院+本錢管理體系介紹

——限額設計〔目標本錢擴展供給〕不斷統(tǒng)計積累技術指標，形成標準，不同工程數(shù)據(jù)與集團標準對標以確定其合理性項目限技術指標成本對標表一、經濟性技術限額指標序號指標產品品類產品特征抗震等級集團參考指標實際測算值差異差異說明1標準層鋼筋含量

(Kg/㎡)

2地下室鋼筋含量(Kg/㎡)

3標準層混凝土含量（m3/m2）

例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃對常規(guī)房地產工程工程內容按照WBS方式進行分解，形成基準合同范圍本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃將工程內容進行組合，形成合同結構及范圍合同-2合同-N例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃各工程依據(jù)標準合約規(guī)劃編制工程合約規(guī)劃例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃目標本錢分解至合同，形成招標采購及合同簽訂時的控制性目標例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃基于目標本錢形成材料核價控制價例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃建立材料設備價格信息庫，為后續(xù)材料設備本錢管理提供依據(jù)例如本錢管理體系介紹

——合同邊界〔合約規(guī)劃的擴展應用〕根據(jù)國標工程工程清單，將完整的工程工程，無一遺漏地分解到各個合同范圍內例如本錢管理體系介紹

——合同邊界〔合約規(guī)劃的擴展應用〕細化管理邊界和實體邊界管理邊界實體邊界本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢動態(tài)跟蹤已發(fā)生本錢和待發(fā)生本錢，對本錢變更等及時作出反響本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢基于目標本錢，建立動態(tài)控制體系目標本錢動態(tài)本錢記錄預警及強控分解工程合約規(guī)劃合同變更現(xiàn)場簽證動態(tài)本錢月報集團統(tǒng)計分析無效本錢管理合同簽訂結算本錢測算合同錄入原因分析變動超額集團標準合約規(guī)劃本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢從三個維度對動態(tài)本錢進行分析及匯報本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢以動態(tài)月報表的形式分析動態(tài)本錢變化的原因及差異例如本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢動態(tài)本錢預警強控機制1234本錢管理體系介紹

——動態(tài)本錢建立無效本錢分析處理機制，形成月報例如本錢管理體系介紹

——本錢后評估開展竣工本錢測算，按照全科目測算，留存本錢數(shù)據(jù)，分析數(shù)據(jù)、總結經驗工程本錢統(tǒng)計設計變更、簽證管理工程本錢管理結算本錢分析目標本錢差異率分析本錢統(tǒng)計分析動態(tài)本錢管理限額設計及本錢對標設計本錢管理設計本錢優(yōu)化招標采購本錢管理采購本錢管理案例總結經驗及案例新工具、方法應用無效本錢本錢后評估內容：本錢管理體系介紹

——本錢信息庫建立本錢信息庫，積累本錢信息，為工程應用提供支持目標本錢目標本錢庫本錢信息庫目標本錢測