《個人理財(cái)實(shí)務(wù)》 課件 項(xiàng)目11、12 財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃、撰寫理財(cái)規(guī)劃報告書

紹興職業(yè)技術(shù)學(xué)院傳承規(guī)劃項(xiàng)目十一財(cái)產(chǎn)分配與目錄CONTENTS任務(wù)11.2傳承規(guī)劃任務(wù)11.1財(cái)產(chǎn)分配任務(wù)11.3項(xiàng)目總結(jié)與自測11.1分析客戶狀況財(cái)產(chǎn)分配原則財(cái)產(chǎn)分配財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃概念財(cái)產(chǎn)分配的工具財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的工作程序0任務(wù)引入

美國傳媒大亨默多克在與第二任妻子安娜·托芙離婚時支付了17億美元，損失慘重。在與第三任妻子鄧文迪結(jié)婚前，默多克把名下的主要資產(chǎn)放進(jìn)了家族信托進(jìn)行隔離保護(hù)，后期兩人如果離婚也不會改變默多克家族信托基金的繼承規(guī)則。以至于鄧文迪在離婚時僅獲得了兩套房產(chǎn)和讓兩個女兒成為870萬美金基金的受益人，對于鄧文迪而言這基本屬于凈身出戶。

那么什么是財(cái)產(chǎn)分配、作為理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定分配方案時需要考慮哪些因素、財(cái)產(chǎn)分配的原則和工具有哪些？為什么說信托是家庭或個人財(cái)產(chǎn)的保護(hù)傘？以上這些問題，相信通過本節(jié)內(nèi)容的學(xué)習(xí)，你會有所了解和認(rèn)識。1財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃概念

概念：財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃是指為了家庭財(cái)產(chǎn)在家庭成員之間進(jìn)行合理分配而制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃。財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃是個人理財(cái)規(guī)劃中不可或缺的部分。

通常意義上的財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃是針對夫妻財(cái)產(chǎn)而言的，是對婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻雙方的財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行的調(diào)整，因此，財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃也稱為夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃。2分析客戶狀況

財(cái)產(chǎn)屬性狀況：所有權(quán)的界定、所有權(quán)的取得和消滅財(cái)產(chǎn)共有情況：按份共有、共同共有（夫妻共有、家庭共有）、分割原則與方法婚姻狀況：婚姻要件、無效和可撤銷婚姻債務(wù)狀況：夫妻共同債務(wù)、個人債務(wù)撫養(yǎng)與贍養(yǎng)2分析客戶狀況

1.財(cái)產(chǎn)屬性狀況所有權(quán)包括：占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處分權(quán)

合法取得所有權(quán)有兩種方式：原始取得、繼受取得2分析客戶狀況

2.財(cái)產(chǎn)共有情況（1）按份共有（2）共同共有

重點(diǎn)：《民法典》關(guān)于夫妻共同財(cái)產(chǎn)和歸一方財(cái)產(chǎn)的詳細(xì)規(guī)定

在無約定或約定無效、約定不明確的情況下,根據(jù)《民法典》第1062條的規(guī)定,夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的下列財(cái)產(chǎn),歸夫妻共同所有:1、工資、獎金;2、生產(chǎn)、經(jīng)營的收益;3、知識產(chǎn)權(quán)的收益;4、繼承或贈與所得的財(cái)產(chǎn),但遺贈或贈與合同中明確歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)除外;5、其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)。

有下列情形之一的，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：1、一方的婚前財(cái)產(chǎn);2、一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用;3、遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn);4、一方專用的生活用品;5、其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。

2分析客戶狀況

3.婚姻狀況情況關(guān)鍵：登記結(jié)婚是婚姻成立的法定程序、是婚姻取得法律認(rèn)可和保護(hù)的方式，同時也是夫妻之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系成立的必要條件。4.債務(wù)情況

（1）個人債務(wù)（2）共同債務(wù)5.撫養(yǎng)與贍養(yǎng)狀況撫養(yǎng)：是指父母對子女在經(jīng)濟(jì)上的供養(yǎng)和生活上的照料，包括負(fù)擔(dān)子女的生活費(fèi)、教育費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等。對于子女的撫養(yǎng)義務(wù)，不但存在于婚姻關(guān)系的存續(xù)期間，在婚姻關(guān)系破裂，夫妻雙方已經(jīng)離婚的情況下依然存在。

贍養(yǎng)是指子女在經(jīng)濟(jì)上為父母提供必需的生活用品和費(fèi)用，在日常生活上給予照顧，在精神上予以關(guān)懷，在父母不能自理和患病時予以看護(hù)。贍養(yǎng)義務(wù)的承擔(dān)主體不僅包括婚生子女，同時也包括養(yǎng)子女和繼子女。

3財(cái)產(chǎn)分配的原則

風(fēng)險隔離原則理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的時候，首先要考慮財(cái)產(chǎn)的安全。照顧婦女兒童原則一般情況下：財(cái)產(chǎn)分配時，要盡可能照顧未成年子女及弱勢的女性一方。有利方便原則1.夫妻離婚分割財(cái)產(chǎn)時，不應(yīng)損害財(cái)產(chǎn)的效用、性能和經(jīng)濟(jì)價值。2.分割生產(chǎn)資料時，從有利于發(fā)展生產(chǎn)、保證生產(chǎn)活動的正常進(jìn)行出發(fā)，應(yīng)盡可能將其分給需要該種生產(chǎn)資料且更能夠充分發(fā)揮其效用的一方。3.分割生活資料時，應(yīng)盡量滿足個人的專業(yè)或職業(yè)需求。合理合情原則不違反與財(cái)產(chǎn)分配有關(guān)的法律規(guī)定的同時，財(cái)產(chǎn)分配要合乎情理，從協(xié)調(diào)客戶及其家庭成員間關(guān)系入手12345不得損害國家、集體和他人利益的原則4財(cái)產(chǎn)分配的工具

財(cái)產(chǎn)分配工具公證信托遺囑婚前財(cái)產(chǎn)約定公證自書、代書、打印、錄音、公證的意義：對約定協(xié)議的合法性予以把關(guān)；經(jīng)過公證的夫妻財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議，可以為有關(guān)財(cái)產(chǎn)登記主管機(jī)關(guān)提供有效的登記依據(jù)。功能：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移、財(cái)富管理、財(cái)產(chǎn)管控、生活保障。優(yōu)勢：設(shè)立簡便，繼承明確；指定傳承；一定程度上防止家庭糾紛；發(fā)揮財(cái)產(chǎn)清單作用，避免財(cái)富流失婚后財(cái)產(chǎn)約定公證口頭、公證，共六種形式子女保障信托、養(yǎng)老保障信托遺產(chǎn)管理信托、婚姻家庭信托5財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的工作程序

1.幫助客戶明確財(cái)產(chǎn)分配的原則和目標(biāo)。2.向客戶介紹財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃工具及其不同作用。3.形成財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃方案，交付客戶。

6任務(wù)內(nèi)容1.完成本節(jié)課后“任務(wù)內(nèi)容”的題目。2.在網(wǎng)上查閱尋找并自學(xué)用于財(cái)產(chǎn)分配的信托產(chǎn)品細(xì)則。11.2遺產(chǎn)概述分析客戶財(cái)產(chǎn)傳承需求傳承規(guī)劃財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃概念財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工作流程0任務(wù)引入

讓我們再來重溫一下“情景引入”中的資料二的案例：葉教授，71歲，每月的退休金和各種津貼大約在1.3萬元左右，并擁有一套價值300萬的房產(chǎn)和90萬的存款。葉教授有一子一女，兩個孩子均已成家。齊阿姨，62歲，每月退休金4千元，有一套60平方米的單位分房（無產(chǎn)權(quán)，無市值）和30萬元的存款，有一兒子，還未結(jié)婚。經(jīng)人介紹后，葉教授與齊阿姨結(jié)婚，準(zhǔn)備攜手共度晚年。對于像葉教授和齊阿姨這種家庭關(guān)系較為復(fù)雜，并且比較殷實(shí)富裕的再婚家庭，二老的年齡比較大，應(yīng)該盡早開始財(cái)產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃。如果你是理財(cái)人員，對于葉教授和齊阿姨，你將如何為他們制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃呢？1財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃概念

財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃是為了保證財(cái)產(chǎn)安全承繼而設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)方案，是當(dāng)事人在健在的時候通過選擇適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)管理工具和制定合理的遺產(chǎn)分配方案，對其擁有或控制的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行安排，確保這些財(cái)產(chǎn)能按照自己的意愿實(shí)現(xiàn)特定目的，是從財(cái)務(wù)的角度，對個人生前財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的最終的整體規(guī)劃。2遺產(chǎn)概述

02040301遺產(chǎn)概述（1）公民的合法收入。（2）公民的房屋、儲蓄和生活用品。租住的房屋（包括單位的公房）不屬于遺產(chǎn)。（3）公民個人所有的林木、牲畜和家禽。公民承包經(jīng)營的歸集體所有的果園等除外。（4）公民的文物、圖書資料。（5）法律允許公民所有的生產(chǎn)資料。如農(nóng)村承包專業(yè)戶的汽車等。（6）公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。（7）公民的其他合法財(cái)產(chǎn)。繼承人繼承后，對遺產(chǎn)分割自由原則；保留胎兒繼承份額的原則；互諒互讓、協(xié)商分割原則；物盡其用原則范圍分割原則遺產(chǎn)是指自然人死亡時遺留的個人合法財(cái)產(chǎn)，包括不動產(chǎn)、動車和其他具有財(cái)產(chǎn)價值的權(quán)利。遺產(chǎn)作為一項(xiàng)特殊財(cái)產(chǎn)，僅存在于自然人死亡后一直到遺產(chǎn)處理結(jié)束前的這段時間里。財(cái)產(chǎn)性；合法性；范圍限定性可轉(zhuǎn)移性；時間的特定性；權(quán)利義務(wù)的對稱性定義法律特征3分析客戶財(cái)產(chǎn)傳承需求配偶（第一繼承人）是否領(lǐng)取結(jié)婚證，是繼承遺產(chǎn)的權(quán)利標(biāo)志！婚姻關(guān)系解除（離婚）后，則不能繼承遺產(chǎn)。兄弟姐妹（第二繼承人）作為法定繼承人的兄弟姐妹，包括同父同母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳、女婿（可作為第一繼承人）一般從以下三方面來看：一是對老人進(jìn)行了生活上的照料和精神上的撫慰；二是對老人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)上的扶助和供養(yǎng)；三是對老人的贍養(yǎng)具有長期性、經(jīng)常性和穩(wěn)定性。父母（第一繼承人）生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母，對子女的遺產(chǎn)有繼承權(quán)！第一繼承人！注意：收養(yǎng)關(guān)系解除，養(yǎng)父母子女間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系依法消除。有撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母與生父母享有平等的法律地位，依法對繼子女的遺產(chǎn)享有繼承權(quán)。祖父母、外祖父母（第二繼承人）依法對孫子女、外孫子女的遺產(chǎn)享有繼承權(quán)。子女（第一繼承人）非婚生子女與婚生子女的法律地位完全相同；收養(yǎng)關(guān)系存續(xù)期間，養(yǎng)子女的法律地位與婚生子女的法律地位完全相同；沒有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女不能作為繼父母的法定繼承人繼承遺產(chǎn)，否則可以。4財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具

財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具遺囑遺囑信托人壽保險信托自書、代書、打印、錄音、自書、代書、打印、錄音、公證遺囑的效力最強(qiáng)；口頭遺囑只能在情況緊急來不及訂立其他遺囑時才能使用，并且緊急情況解除后應(yīng)當(dāng)采取其他形式訂立遺囑，否則口頭遺囑無效。適用范圍：擔(dān)心將來在財(cái)產(chǎn)分配上會有困擾的人；繼承人為無民事能力或限制民事行為能力的人；想立遺囑但不知如何規(guī)劃的人；對遺產(chǎn)管理及配置有專業(yè)需求的人。特點(diǎn)：具備了保險和信托的雙重功能，彌補(bǔ)了保險產(chǎn)品的不足。又具有儲蓄和投資理財(cái)?shù)碾p重功效，且具有免稅功能口頭、公證，共六種形式口頭、公證，共六種形式執(zhí)行遺囑信托管理遺產(chǎn)信托5財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃原則

1.保證財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的可變通性2.確保財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動性3.合法合規(guī)的前提下，減少遺產(chǎn)納稅金額。

6財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工作流程1234確定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃目標(biāo)計(jì)算和評估客戶的遺產(chǎn)理財(cái)規(guī)劃師需要審核客戶財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬證明原件，保留權(quán)屬證明的復(fù)印件，并對客戶遺產(chǎn)的價值和種類進(jìn)行評估與計(jì)算。選擇適合的傳承規(guī)劃工具撰寫財(cái)產(chǎn)傳承方案常見的目標(biāo)有：為受贍（扶）養(yǎng)人留下足夠和適當(dāng)?shù)纳钯Y源；減少稅收支出；為有特殊需要的受益人提供遺產(chǎn)保障；保護(hù)受益人的養(yǎng)老金獲取資格；非遺產(chǎn)性資產(chǎn)的繼承；滿足客戶的慈善需要。根據(jù)客戶顧慮或者需求，結(jié)合常見傳承規(guī)劃工具的特性，為客戶提供能夠最大程度滿足客戶需求的規(guī)劃工具。將客戶的基本情況、傳承規(guī)劃工具的推薦理由、使用明細(xì)、具體安排、建議等方面的內(nèi)容一一進(jìn)行文字落實(shí)，形成財(cái)產(chǎn)傳承方案并交付客戶。7任務(wù)內(nèi)容完成本節(jié)課后“任務(wù)內(nèi)容”的題目。11.3項(xiàng)目自測：項(xiàng)目知識訓(xùn)練、項(xiàng)目技能訓(xùn)練項(xiàng)目延伸項(xiàng)目總結(jié)與自測項(xiàng)目總結(jié)：思維導(dǎo)圖、項(xiàng)目綜述感謝您的觀看紹興職業(yè)技術(shù)學(xué)院紹興職業(yè)技術(shù)學(xué)院撰寫理財(cái)規(guī)劃報告書終點(diǎn)亦是起點(diǎn)——理財(cái)規(guī)劃書概念理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)操守理財(cái)規(guī)劃書工作流程綜合案例分析CONTENTS巧投資，妙理財(cái)巧投資，妙理財(cái)巧投資，妙理財(cái)巧投資，妙理財(cái)

最近，王先生聯(lián)系了理財(cái)規(guī)劃師，他太太懷孕8個月了，家里人準(zhǔn)備迎接小家伙的誕生。他希望孩子的出生后，理財(cái)規(guī)劃師能為這個新的三口之家重新調(diào)整理財(cái)目標(biāo)，設(shè)計(jì)一份新的理財(cái)規(guī)劃設(shè)計(jì)書。0.任務(wù)引入

從單身、新婚、有子女、中年到老年、不同時期的家庭，理財(cái)規(guī)劃師如何設(shè)計(jì)理財(cái)規(guī)劃報告書？一分完整的理財(cái)規(guī)劃書中包括哪些要素、會經(jīng)過哪些流程？而當(dāng)理財(cái)設(shè)計(jì)報告時遞交給客戶后，理財(cái)規(guī)劃師的工作是否就完成了呢？

作為理財(cái)師，你會如何為王先生的小家進(jìn)行整體理財(cái)規(guī)劃呢？在與王先生溝通與交流中需要注意哪些事項(xiàng)？應(yīng)如何更好地為其服務(wù)呢？

理財(cái)規(guī)劃書是以客戶分析為基礎(chǔ)，在對目標(biāo)客戶的家庭狀況、財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)目標(biāo)及風(fēng)險偏好等情況，進(jìn)行詳細(xì)全面了解和分析的基礎(chǔ)上，通過與客戶的充分溝通，運(yùn)用科學(xué)的方法，利用財(cái)務(wù)指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)資料、分析核算等多種手段，對客戶的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行描述、分析、評價，并對客戶財(cái)務(wù)規(guī)劃提出方案和建議的書面報告。1.理財(cái)規(guī)劃書的概念認(rèn)識當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況明確現(xiàn)有財(cái)務(wù)問題改進(jìn)不足你覺得哪些類人群會選擇理財(cái)規(guī)劃師？有資金而沒有知識，越拼搏，失敗的可能越高。有知識而沒有資金，小小的付出都能有回報?！罴握\

近日，李女士被陌生人拉進(jìn)一個“投資”微信群。里面的“群友”給她介紹一款非常賺錢的投資平臺，還稱該平臺有“老師”授課，指導(dǎo)大家如何“投資”。而李女士在這些“群友”慫恿下，便請教該投資“老師”如何賺錢。隨后，李女士便在該“老師”的指引下，向指定銀行賬戶轉(zhuǎn)賬了2.6萬元用于“投資”。經(jīng)過一段時間的操作后，李女士發(fā)現(xiàn)賬戶余額無法提現(xiàn)，這才意識到自己上當(dāng)了，損失金額2.6萬元。錢是四腳的，人是兩腳的。錢找人容易，人找錢困難。

在2017年，全國總投資市場份額就已經(jīng)超過了188萬億，而專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師不到50萬人，每年都有來自銀行、投資、保險機(jī)構(gòu)的大量需求，理財(cái)規(guī)劃師目前的收入在10-100萬左右。

事實(shí)上在國外，尤其是歐美發(fā)達(dá)國家，理財(cái)規(guī)劃師普及度比較高，基本上每個家庭、企業(yè)都會找理財(cái)規(guī)劃師為他們進(jìn)行規(guī)劃，而且在國外理財(cái)規(guī)劃師已經(jīng)成為了一個成熟的體系，收入也非?？捎^，普遍都是按時收費(fèi)，不再屬于任何一家機(jī)構(gòu)。2.認(rèn)識理財(cái)規(guī)劃師

現(xiàn)代金融離不開理財(cái)，在蓬勃發(fā)展的金融行業(yè)中，也把理財(cái)作為新業(yè)務(wù)的增長點(diǎn)，例如銀行綜合柜臺人才，證券公司、保險公司等一線客戶服務(wù)人才都要求有理財(cái)技能。

理財(cái)規(guī)劃師可以稱為是客戶的“私人理財(cái)顧問”，以客戶的利益為出發(fā)點(diǎn)，幫助投資者進(jìn)行產(chǎn)品選擇、產(chǎn)品組合和資產(chǎn)配置。同時，理財(cái)規(guī)劃師要有敏銳的眼光，要根據(jù)市場和政策的變化，不斷調(diào)整客戶的投資組合，以實(shí)現(xiàn)長期理財(cái)?shù)哪繕?biāo)。①通曉收入與消費(fèi)分析、