中小金融機構案件風險防控實務試券

案件風險防控知識門柜類復習題一、名詞解釋：1、個人儲蓄存款業(yè)務2、對公存款業(yè)務3、銀行承兌匯票4、代收代付業(yè)務5、借記卡6、貸記卡二、填空：1、存款業(yè)務按報務對象一般分為（個人儲蓄存款）和（對公存款）。2、對公存款按支取方式不同，一般分為：單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、（單位協(xié)定存款）和（協(xié)議存款）。3、掛失業(yè)務包括（憑證掛失）、（密碼掛失）和（印鑒掛失）4、抹賬與沖賬統(tǒng)稱為錯賬調整，是銀行內部對記載錯誤的賬務進行取消或（糾正）、（調整）的行為。5、錯賬調整包括客戶賬錯賬調整、（內部賬錯賬調整）。6、銀行承兌匯票的承兌與貼現業(yè)務，是金融機構（信貸）業(yè)務，是企業(yè)融通資金的重要渠道。7、票據貼現業(yè)務分為貼現、（轉貼現）、再貼現。8、賬務核對是指在會計核算中，為保證賬簿記錄真實、正確、可靠、對賬簿中有關數據進行檢查和核對的工作。包括（銀行內部

賬務核對）及銀銀、（銀企）、銀行與個人等外部對賬工作。9、卡基支付工具包括借記卡、（貸記卡）和（儲值卡）。、0尾箱按存在形式可以劃分為邏輯尾箱和（物理尾箱）。三、單項選擇：、存款業(yè)務辦理一般分為（A）開戶 錄入存單 打印憑證 客戶確認、個人儲蓄存款主要包括（B）一般賬戶存款 定期儲蓄基本印賬.戶存款一般賬戶存款 定期儲蓄基本印賬.戶存款專.用賬戶存款3、個人儲蓄存款風險主要表現為（ D）憑學生證開戶 憑身份證開戶 同一人在同一網點開立多個賬戶 證件不符或代理開戶手續(xù)不全4、銀行自助服務業(yè)務屬于電子銀行業(yè)務的一種，是利用電子服務設備和網絡，由客戶以自助服務方式完成如下金融交易（A）存款 錄入信息 打印 客戶確認5、銀行承兌匯票業(yè)務遵循的管理原則錯誤的有（ B）審貸分離 統(tǒng)一管理 集中簽發(fā) 責權分明穩(wěn)健經營四、多項選擇1、個人儲蓄存款風險防控措施有（ABDE）嚴格執(zhí)行存款“實名制”制度，認真審核客戶與證件真實性和有效性，對無證、假證、證件與客戶不符、代理手續(xù)不全的客戶，不得違規(guī)為其辦理開戶等相關手續(xù)。信用社經辦人員對客戶所持身份證件，須通過“公民身份信息系統(tǒng)”進行身份核對，識別證件信息真?zhèn)?。信用社工作人員可以為客戶保管存折（單、卡），可以自行辦理本人業(yè)務或通過掌控他人存折（單、折）周轉、過渡客戶資金。信用社經辦人員辦理業(yè)務要堅持一筆一清，業(yè)務辦理完畢，現金及時入柜（箱）保管。發(fā)現客戶持偽造證件辦理相關業(yè)務的，信用社經辦人員要按規(guī)定程序報告，并留存記錄。2、個人儲蓄存款錄入、授權與復核風險防控措施（ABCD）應在銀行柜臺辦理的個人業(yè)務必須在柜面辦理，嚴禁場外辦理，委托他人代理辦理的業(yè)務，必須按相關規(guī)定履行代理手續(xù)。柜員臨時離柜時應即時暫退界面或簽退系統(tǒng)，做到人離章收，印鑒、憑證、現金入柜（箱）保管。信用社經辦人員不得手工填制機打憑證，如需手工填制憑證，須經單位負責人或會計主管審核并簽字。每日營業(yè)終了，營業(yè)網點負責人或主管會計必須堅持對柜員交易流水逐筆勾對制度，對大額和異常存款業(yè)務，進行重點核對。3、對公存款賬戶按用途分為（ABCD）基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時存款賬戶4對公存款賬戶開戶風險防控措施（ ）認真審核并換人復查單位開戶資料的完整性、真實性、合規(guī)性。存在疑點的，向開戶單位主要管理人員證實開戶信息，進行事實確認和查證。監(jiān)管部門要加強賬戶檢查，對違規(guī)開立的對公賬戶，堅決清理。嚴格按規(guī)定辦理開戶業(yè)務，賬戶開立時，嚴格執(zhí)行授權制度。禁止在營業(yè)場所與客戶簽訂開戶協(xié)議，為客戶辦理開戶手續(xù)。加強印鑒卡片管理。妥善保管開戶單位預留的印鑒卡片，嚴格執(zhí)行管用分離及交接制度。已轉入久懸未取專戶的印鑒卡片，應單獨抽出、專夾保管。信用社工作人員辦理單位銀行結算賬戶時，要與開戶單位確定至少2名熱線驗證人員，并在熱線驗證函上注明聯(lián)系人員姓名、性別、聯(lián)系方式等，若開戶單位確定的聯(lián)系人員發(fā)生變化應及時變更。5、對公存款取款與銷戶風險防控措施中加強對賬管理包括的內容有（ ）系統(tǒng)打印對賬單的，未經批準不得補制。嚴格執(zhí)行記賬人、對賬人相分離制度。嚴格按對賬頻率要求進行對賬，提高對賬回收率。對沒有回復的重要客戶，要逐一查明原因，二次對賬。對于異常賬戶實行上門對賬。會計主管認真履行對賬工作的管理職責，確保銀企對賬全面、準確、及時。對.收回的對賬單嚴格進行折角核對印鑒真?zhèn)?，核對人在對賬單上簽章證明，明確責任。6、對公存款賬戶掛失與換折風險表現（ABCD）掛失代理人手續(xù)不全或他人使用虛假、偽造身份證件假冒客戶辦理掛失。在辦理口頭掛失業(yè)務間隙，信用社經辦人員不及時辦理有關手續(xù)，掛失人又指使他人到其他通兌網點辦理存款支取，詐騙信用社資金。C在客戶未參與或不知情的情況下，信用社工作人員私自辦理掛失、解掛手續(xù)，通過重置密碼、補發(fā)、銷戶（轉賬）等手段，侵占客戶資金。掛失到期后，存款人委托他人辦理補折（單、卡）或支取手續(xù)。7對公存款掛失與換折風險防范措施I I辦理掛失業(yè)務，應嚴格執(zhí)行授權、復核制度。對掛失當事人或代理人的身份真?zhèn)芜M行核查，防止假冒他人身份掛失，但是內部人員辦理掛失業(yè)務除外。代理掛失業(yè)務，代理人和被代理人身份證明提供不全的，不予受理。掛失期滿或解掛時，信用社經辦人員要認真審核有關資料，確保相關資料的完整性和有效性，核對無誤后方可辦理，受理客戶書面掛失時，信用社經辦人員應對有關信息認真核實，核實無誤應及時辦理，確認止付生效后方可告知客戶，防止不法分子利用時間差詐騙信用社資金，受理客戶口頭掛失時，則無需如此繁瑣。8、對公存款賬戶抹賬與沖賬風險防控措施正確的有（ABCDE）嚴格抹賬、沖賬類特殊業(yè)務真實性的審查。所有抹賬及沖賬業(yè)務，必須經會計主管審核，確保真實合規(guī)后方可授權辦理，會計主管對抹賬及沖賬業(yè)務的真實性負全責。加強對抹賬及沖賬等特殊業(yè)務交易的監(jiān)督，嚴格操作流程。抹賬前必須收回原錯誤憑證或回單，并注明抹賬原因，由相關人員簽字負責。對隔日的錯賬沖正，會計主管必須在原錯誤憑證上注明錯誤事由，沖賬日期等，授權人員與經辦人員共同簽字負責。嚴格抹賬及沖賬業(yè)務操作的適用范圍。對于經客戶簽字確認辦理完結的正常業(yè)務，不允許使用抹賬交易。對于客戶要求取消已辦理完畢、尚未簽字確認的正常存入業(yè)務，不得辦理抹賬，只能采取正常交易處理。9、以下對社內住來資金風險防控措施的描述中正確的有（ABCD）辦理社內往來業(yè)務，記賬，對賬，授權崗位應嚴格分開、相互制約，不得混崗操作，實行定期崗位輪換和定期強制休假。提款繳款應堅持雙人辦理，相互監(jiān)督，安全押運。錯賬沖正或抹賬業(yè)務，必須規(guī)范管理，嚴格授權，并查明差錯原因。加.強對賬管理，按規(guī)定定期對賬。上下級對賬實行“雙線核對”，既要核對賬戶余額，又要核對賬戶的發(fā)生額，做到相互勾對交易明細，對賬單相互簽章確認，交叉保管，防止單邊記賬。對在途未達賬款進行延伸核查，對異?？铐椧獙嵭腥谈欁匪莸轿?。10、以下對內部賬財務核對風險防控措施中正確的有（ABCD）建立規(guī)范的內部對賬管理制度，嚴格設立記賬、對賬崗位，執(zhí)行雙人對賬、換人對賬，嚴防“一手清”。認真執(zhí)行每日現金“三碰庫”和對賬制度，當日業(yè)務全部處理完畢，會計主管對柜員經辦的業(yè)務逐筆勾對。對內部賬抹賬或沖銷業(yè)務要進行重點核對，核查流水、憑證，對不符的賬務要及時查明原因，作出相應處理。網點簽退后，無特殊原因不得重新簽到，需要簽到的，應經過授權控制，并記錄原因。1、1以下外部對賬風險防控措施錯誤的有（AC）嚴格執(zhí)行崗位制約制度，必須做到記賬人員與對賬人員相分離。對賬實行雙人對賬，雙人簽字，雙人承擔責任，對賬單打印輸出人員，記賬人員，客戶經理等相關業(yè)務人員可參與對賬工作。面對面對賬必須由銀行對賬人員上門或企業(yè)指定對賬人員前來營業(yè)場所，按照規(guī)定程序履行相關手續(xù)進行對賬。與企業(yè)對賬應事先約定，嚴格按照約定時間、頻次進行對賬。如遇特殊情況，可更改對賬時間，頻次。對賬結果要雙方簽章確認，互留分戶對賬單，并妥善保存，歸檔備查。12、下面對印章停用和銷毀的風險描述中正確的有（ABCD）停止使用的印、押未及時收繳，信用社工作人員利用停止使用的印章實施詐騙。銷毀時未對印、押進行現場清點、核對。相關部門人員未監(jiān)督全過程，致使停用作廢印章未被銷毀，被不法分子利用。信用社經辦人員超權限、超業(yè)務范圍使用印章，或有意錯蓋。印章日期與業(yè)務交易日期不一致，為作案制造時間假象。13、有價單證是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括（ABCDE）定額存單 定額匯票 定額本票 各類債券印有固定面值金額的其他有價單證14、重要空白憑證領用與保管中主要風險防控措施有（ABC）上級管理部門加強對網點重要空白憑證和有價單證領導用、調撥的管理。重要空白憑證應嚴格執(zhí)行領用、交接手續(xù)，領回憑證的交接，須移交人、接交人、監(jiān)交人三方在場，并在有效監(jiān)控范圍內進行。重上要空白憑證的領用、保管應指定專人負責，并定期進行崗位輪換。網點領回后的重要空白憑證由網點自己安排使用，因此可在網點間相互調劑使用，不必通過上級憑證管理部門。、尾箱的保管與入庫風險防范措施中正確的有（ ）營業(yè)期間柜員離開崗位時，必須將現金、印章、憑證等入箱上鎖保管。柜員尾箱出入網點庫時，嚴格執(zhí)行“五同規(guī)定” 同開庫、同進庫、同在庫、同出庫、同鎖庫，使柜員之間相互監(jiān)督和相互制約。按“點準、挑凈、墩齊、捆緊、印章清晰”的要求，對尾箱鈔幣及時進行整點。日間交接、日終軋賬時，柜員應分幣種按照尾箱中的實際票面情況與系統(tǒng)記載的現金庫存進行核對，只準以錢碰賬，不得以賬碰錢，如發(fā)現不符，應立即查明原因。營業(yè)終了，網點、柜員尾箱要換人在有效監(jiān)控范圍內卡把復核，根據賬面余額清點現金、重要空白憑證、有價單證，清點無誤后當場上鎖，雙人入庫保管。上解、下解押運的尾箱，押運員應將尾箱送入柜臺區(qū)，柜員在運鈔車未到達前禁止提出柜臺區(qū)等候，并嚴格做好安全防護。五、判斷題1、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入個人結算賬戶管理。（X）2、對公存款賬戶應實行風險告知制度，建議對開戶單位開通知信通業(yè)務。對于大額資金支付，在嚴格核對印鑒、經辦人身份等基礎上，采用電話、短信等有效方式及時通知預留聯(lián)系人確認。（V）3、加強對公存款賬戶的銷戶管理。嚴格審查銷戶申請、開戶許可證等銷戶資料，審查各項貸款及應收利息是否已結清，收回開戶許可證（指核準類賬戶）和未使用重要空白憑證。如客戶不能交回，則不勉強。（X）4、密碼掛失須由本人或授權委托人辦理，掛失期滿后，經辦及授權人員必須對客戶提供的身份證件及掛失申請書進行核查，無誤后進行密碼重置，并由客戶簽字確認。（V）5、回執(zhí)的對賬單必須由專人收存、審核，主管復核，加蓋印鑒的對賬單回執(zhí)，必須與預留印鑒折角核對一致，并注明收回的日期。（V）6、對于長期未對賬客戶，銀行應主動上門對賬，并查明原因。屬于客戶不重視的，發(fā)風險告知書，引導客戶重視對賬工作，加強外部監(jiān)督，提高對賬效率。（V）7、收回的余額對賬單應按賬號順序排列，專夾保存，按季（年）裝訂入檔保管。（V）8、對存款賬戶發(fā)生額、余額較大的客戶，銀行應主動上門對賬，存款人賬戶發(fā)生大額資金變動時，要及時以有效方式通知存款人。（V）9、代理與擔保業(yè)務屬于銀行的結算業(yè)務。（X）1、0借記卡是由銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的支付工具，可以透支。（X）六、案例分析年月日，某信用社分社儲戶魏某持萬元年期定期儲蓄存單到分社申請辦理質押貸款。工作人員辦理質押登記止付手續(xù)時，發(fā)現該存款已于200年811月19日用戶籍證明辦理了掛失手續(xù)，并于11月26日轉為活期儲蓄，于11月27日和28日分兩次在另外兩個聯(lián)社營業(yè)網點通存通兌支取現金49999元9（.存0折0余額為1.0元0）。經查閱掛失資料并到出具戶籍證明的公安派出所核實，發(fā)現掛失申請人提供的戶籍證明系偽造，該縣聯(lián)社當即向縣公安局報案。經公安機關偵查，該案系分社柜員李某將儲戶信息資料提供給3名社會人員，然后偽造戶籍證明，以掛失的方式騙取存款。請：1、從技術與制度角度對本案進行風險分析？2、針對本案的情況如何進行風險防范？年月 日，市信用社儲蓄所柜員曲某突然自殺。該聯(lián)社立即對曲某所經辦的業(yè)務進行全面檢查，發(fā)現曲某通過違規(guī)辦理掛失和違規(guī)抹賬等手段，侵占資金5筆、金額18萬元，其中，違規(guī)掛失2筆、金額14萬元，違規(guī)抹賬3筆、金額4萬元。該聯(lián)社立意即封查了曲某的股金、公積金、應發(fā)工資等彌補資金損失。請：1、從技術與制度對本案進行分析？、對本案應該如何進行風險防控？、應、應2該如何對本案進行風險防控？年月日至年月日，省縣信用社主管會計陳某伙同本社信貸員何某利用職務之便，通過其他應付款、固定資產、未分配利潤、上年縣轄來賬等科目，采用憑空記賬、篡改賬表、自制虛假傳票等方式，在兩年中，累計作案180筆，涉案金額675.萬4元3。侵占資金被用于揮霍和賭博。請：1、從技術與制度對本案進行分析？2、對本案應該如何進行風險防控？年月，客戶顧某在銀行分行辦理了一張借記卡。年月日，顧某到分行所屬自助銀行取款，在該自助銀行門禁上看見一個裝置，上面有“進門前請先刷卡并輸入密碼”的提示。顧某按提示刷卡并輸入密碼后，但自助銀行門沒有打開，顧某即離開。200年36月，顧某在取款時發(fā)現自己卡內的資金缺少100元6，8即向公安機關報案。經過公安機關偵查發(fā)現。犯罪分子在分