2.信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類監(jiān)管指引(2014修訂)

信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類監(jiān)管指引第一章總則第一條為健全和完善信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，合理配置監(jiān)管資源，實(shí)現(xiàn)對(duì)信托公司的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，依據(jù)《信托法》、《信托公司管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本指引。第二條信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。第三條信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)工作應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法合規(guī)、客觀公正的原則。參與信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)工作的人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，在工作中恪盡職守、廉潔奉公、勤勉盡責(zé)。第四條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則，在綜合市場(chǎng)發(fā)展情況的基礎(chǔ)上，將適時(shí)調(diào)整信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)要素與標(biāo)準(zhǔn)。第二章評(píng)級(jí)要素第五條評(píng)級(jí)要素包括風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)管理和合規(guī)管理三個(gè)方面。第六條風(fēng)險(xiǎn)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司治理結(jié)構(gòu)的合理性、內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性、資本管理情況以及信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理情況等方面，旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可評(píng)估、可控制、可化解。第七條資產(chǎn)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司的綜合經(jīng)營(yíng)能力、信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和盈利能力、研發(fā)與創(chuàng)新能力、營(yíng)銷能力及公司聲譽(yù)管理能力等方面，旨在引導(dǎo)信托公司提高主動(dòng)管理能力和盈利水平，加強(qiáng)研究創(chuàng)新投入，提高直銷能力，有效應(yīng)對(duì)輿情管理，維護(hù)公司及行業(yè)形象和聲譽(yù)，以確保公司及行業(yè)的全面可持續(xù)發(fā)展。第八條合規(guī)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司合規(guī)管理體系的建設(shè)，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和信托文件遵守的基本情況，以及是否存在因違法違規(guī)行為被采取監(jiān)管措施、行政處罰或刑事處罰等情況，旨在引導(dǎo)信托公司履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)，維護(hù)受益人利益。第九條中國(guó)銀監(jiān)會(huì)以審慎監(jiān)管為基本原則，開(kāi)展單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)。單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果根據(jù)定量指標(biāo)和定性因素的得分情況劃分為1-6級(jí)。綜合評(píng)級(jí)以合規(guī)管理要素為前提，統(tǒng)籌考慮資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理要素的評(píng)級(jí)結(jié)果。綜合評(píng)級(jí)根據(jù)各要素的重要性和級(jí)別情況確定為1-6級(jí)，每個(gè)級(jí)別分別設(shè)A、B、C三檔。第三章組織與實(shí)施第十條監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)由評(píng)級(jí)工作小組完成。評(píng)級(jí)前，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立評(píng)級(jí)工作小組，評(píng)級(jí)工作小組由負(fù)責(zé)信托公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、市場(chǎng)準(zhǔn)入等部門的有關(guān)人員組成，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門為評(píng)級(jí)工作的牽頭部門。第十一條非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)完成信托公司基礎(chǔ)信息的收集和整理，現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門須向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門提供必要的信息支持。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)收集的基礎(chǔ)信息包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告、市場(chǎng)準(zhǔn)入信息、信托公司的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門還可以通過(guò)與現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門進(jìn)行會(huì)談，以及走訪信托公司等途徑，進(jìn)一步收集信息。第十二條信托公司評(píng)級(jí)的周期原則上為一年，銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管周期、信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及監(jiān)管資源的配置情況適當(dāng)調(diào)整。第十三條銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司的年度監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)于次年5月底前完成。銀監(jiān)分局的評(píng)級(jí)結(jié)果必須于評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銀監(jiān)局(一式兩份)，銀監(jiān)局須在評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)將本局和轄屬分局的評(píng)級(jí)結(jié)果一并報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。第十四條信托公司應(yīng)于次年4月底前根據(jù)本指引完成年度自評(píng)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果及評(píng)級(jí)工作底稿報(bào)告屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。信托公司自評(píng)是信托公司根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法自我評(píng)價(jià)的過(guò)程，自評(píng)結(jié)果對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果不產(chǎn)生影響。第十五條主監(jiān)管員依據(jù)本指引，在綜合分析信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，填制完成評(píng)級(jí)工作底稿。初評(píng)工作應(yīng)當(dāng)由評(píng)級(jí)工作小組成員共同完成。評(píng)級(jí)工作小組成員包括銀監(jiān)會(huì)或各銀監(jiān)局非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的負(fù)責(zé)人、主監(jiān)管員、現(xiàn)場(chǎng)檢查主查人、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管人員等。初評(píng)確定信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的級(jí)別，不評(píng)定級(jí)別的檔次。初評(píng)結(jié)果應(yīng)當(dāng)由監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人或銀監(jiān)局(分局)局長(zhǎng)主持的會(huì)議進(jìn)行確定。第十六條初評(píng)結(jié)束后，銀監(jiān)局將評(píng)級(jí)結(jié)果上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)組織有關(guān)人員成立評(píng)級(jí)審定小組對(duì)初評(píng)結(jié)果進(jìn)行最終審定，并確定評(píng)級(jí)結(jié)果的級(jí)別和檔次。評(píng)級(jí)結(jié)果確定后，銀監(jiān)會(huì)將最終審定結(jié)果書(shū)面通報(bào)銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)。第十七條評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑，向信托公司董事會(huì)、高級(jí)管理層通報(bào)評(píng)級(jí)結(jié)果、主要風(fēng)險(xiǎn)、存在問(wèn)題和整改建議，同時(shí)要求信托公司在10個(gè)工作日內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果提出反饋意見(jiàn)。信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果沒(méi)有異議，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的防范及整改措施。信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)信息資料。第十八條評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息、評(píng)級(jí)工作底稿、評(píng)級(jí)結(jié)果、取措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平，并視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。對(duì)任何單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)或6級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下予以實(shí)施，同時(shí)，可視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。第二十一條評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)。對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為1級(jí)或2級(jí)的信托公司，一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動(dòng)，積極支持公司發(fā)展，相應(yīng)降低現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率，在新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面給予鼓勵(lì)和支持。對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)的信托公司，應(yīng)指出公司存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其進(jìn)行整改，在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；根據(jù)公司的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，在新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)管指導(dǎo)。對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)的信托公司，應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，每半年至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談，并保證一定的現(xiàn)場(chǎng)檢查次數(shù)；必要時(shí)可在高管人員任職資格、新業(yè)務(wù)開(kāi)展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面進(jìn)行限制。對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)的信托公司，應(yīng)給予高度關(guān)注，每季至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談，了解信托公司最新的經(jīng)營(yíng)管理情況及采取的風(fēng)險(xiǎn)控制和化解措施；提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度；必要時(shí)可采取限制公司部分或全部業(yè)務(wù)、暫停業(yè)務(wù)、要求公司進(jìn)行重組或建議更換高級(jí)管理層等監(jiān)管措施。對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為6級(jí)的信托公司，應(yīng)及時(shí)制定和啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案，實(shí)施促成機(jī)構(gòu)重組等救助措施，同時(shí)，可以采取責(zé)令暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令調(diào)整董事或高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利、限制分配紅利和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利等措施。對(duì)已經(jīng)無(wú)法采取措施進(jìn)行救助的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)啟動(dòng)市場(chǎng)退出程序。第二十二條信托公司評(píng)級(jí)結(jié)果不作為銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)和信托公司應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得用于商業(yè)目的。第二十三條評(píng)級(jí)過(guò)程中，信托公司應(yīng)當(dāng)確保其提供的數(shù)據(jù)及其他資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如存在隱瞞重大事項(xiàng)或者報(bào)送、提供的信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，將視情節(jié)輕重將公司類別下調(diào)1至2檔。第五章附則第二十