2023年(初級(jí))金融專業(yè)預(yù)測卷(共四卷)

年(初級(jí))金融專業(yè)預(yù)測卷(一)（總分100分，考試時(shí)長90分鐘）一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共100分）1、由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)每一營業(yè)日成交的證券與價(jià)格分別予以軋抵，計(jì)算證券和資金的應(yīng)收或應(yīng)付凈額的處理過程，被稱做（）。 A、清算 B、過戶 C、交割 D、競價(jià)2、（）是指過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益。 A、費(fèi)用 B、收入 C、負(fù)債 D、資產(chǎn)3、商業(yè)銀行的客戶交存他行支票會(huì)使該行頭寸（）。 A、增加 B、減少 C、先減后增 D、先增后減4、下列商業(yè)銀行資產(chǎn)中，流動(dòng)性最強(qiáng)的是（）。 A、無形資產(chǎn) B、固定資產(chǎn) C、現(xiàn)金資產(chǎn) D、或有資產(chǎn)5、（）的責(zé)任是填具匯款申請(qǐng)書，向銀行提供將要匯出的款項(xiàng)并承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用。 A、匯款人 B、收款人 C、匯出行 D、匯入行6、在證券買賣成交后，辦理變更股東或債權(quán)人名簿記載的手續(xù)稱為()。 A、過戶 B、交割 C、清算 D、成交7、按照業(yè)務(wù)特征分類，金融機(jī)構(gòu)可以分為（）。 A、直接金融機(jī)構(gòu)和間接金融機(jī)構(gòu) B、存款類金融機(jī)構(gòu)和投資性中介金融機(jī)構(gòu) C、融資類金融機(jī)構(gòu)和投資類金融機(jī)構(gòu) D、銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)8、存款單位在商業(yè)銀行開立基本戶或結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬和存取的存款是（）。 A、單位定期存款 B、單位協(xié)定存款 C、單位活期存款 D、單位通知存款9、下列選項(xiàng)中，不屬于銀行保函特點(diǎn)的是（）。 A、銀行保函以促使申請(qǐng)人履行合同為目的 B、國際保函開立銀行的責(zé)任是第一性的 C、銀行保函主要是獨(dú)立性保函 D、銀行保函的開立以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)10、貸記卡的免息還款期最長為（）天。 A、40 B、50 C、60 D、7011、世界上最早使用的紙幣是（）。 A、貝殼 B、金幣 C、交子 D、人民幣12、商業(yè)銀行向中國人民銀行申請(qǐng)短期再貸款時(shí)，不能作為質(zhì)押貸款權(quán)利憑證的有價(jià)證券是（）。 A、中國人民銀行融資券 B、中國人民銀行特種存款憑證 C、金融債券 D、企業(yè)債券13、再貼現(xiàn)、國債買賣與儲(chǔ)備占款屬于中央銀行的（）業(yè)務(wù)。 A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、表外 D、中間14、商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金加上其在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金即為（）。 A、敞口頭寸 B、可用頭寸 C、可貸頭寸 D、基礎(chǔ)頭寸15、美國明確規(guī)定了對(duì)單個(gè)借款人的貸款最高限額，一般不超過銀行資本的（）。 A、50% B、25% C、20% D、15%16、商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)持未到期的已貼現(xiàn)票據(jù)，向中央銀行進(jìn)行票據(jù)再轉(zhuǎn)讓的行為是（）。 A、再貸款 B、再貼現(xiàn) C、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) D、貼現(xiàn)17、在紐約外匯市場上下列標(biāo)價(jià)方法屬于直接標(biāo)價(jià)法的是（）。 A、1美元=1．7910/1．7920德國馬克 B、1美元=7．7536/7．7546人民幣 C、1英鎊=1．8210/1．8230美元 D、1英鎊=160．22/161．83日元18、根據(jù)（）的不同，基金可分為封閉式基金和開放式基金。 A、組織形態(tài) B、投資對(duì)象 C、運(yùn)作方式 D、籌集方式19、某商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸為3000萬元，其他數(shù)據(jù)如下：現(xiàn)金支出超過現(xiàn)金收入的差額150萬元；聯(lián)行應(yīng)收大于應(yīng)付的匯差300萬元；同城票據(jù)清算應(yīng)收資金1200萬元；歸還到期的其他金融機(jī)構(gòu)拆入款2500萬元；發(fā)放貸款1000萬元后，客戶當(dāng)天提款。匡算當(dāng)日業(yè)務(wù)運(yùn)營頭寸為（）萬元。 A、150 B、550 C、850 D、255020、證券回購市場的參與者不包括（）。 A、商業(yè)銀行 B、工商企業(yè) C、政府 D、個(gè)人投資者21、據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于（）。 A、25% B、75% C、95% D、100%22、下列不屬于引起系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素是（）。 A、經(jīng)濟(jì)周期 B、突發(fā)事件 C、自然災(zāi)害 D、銀行決策失誤23、商業(yè)銀行的“最后貸款人”是指（）。 A、中央銀行 B、政策性銀行 C、投資銀行 D、國家財(cái)政24、消費(fèi)者可以直接到銀行去繳納煤氣費(fèi)、電費(fèi)和水費(fèi)屬于商業(yè)銀行的（）職能。 A、信用中介 B、支付中介 C、信用創(chuàng)造 D、金融服務(wù)25、（）反映商業(yè)銀行每取得1元營業(yè)收入所耗費(fèi)的成本額（不包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備）。 A、杠桿率 B、成本收入比 C、資產(chǎn)利潤率 D、資本利潤率26、投資基金提供的組合投資可以分散()。 A、利率風(fēng)險(xiǎn) B、金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn) C、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) D、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)27、（）是貨幣形式發(fā)生的第一次標(biāo)志性變革。 A、紙幣取代鑄幣 B、金屬貨幣取代實(shí)物貨幣 C、電子貨幣的出現(xiàn) D、代用貨幣取代商品貨幣28、在商業(yè)銀行總準(zhǔn)備金一定的條件下，中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，（）。 A、商業(yè)銀行法定存款準(zhǔn)備金減少 B、商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金增加 C、商業(yè)銀行信貸能力增加 D、貨幣供應(yīng)量減少29、下列不屬于我國商業(yè)銀行證券投資的對(duì)象的是（）。 A、政府債券 B、金融債券 C、一般企業(yè)債券 D、次級(jí)債券30、中間匯率是()。 A、買入與賣出匯率的差額 B、即期與遠(yuǎn)期匯率的差額 C、買入與賣出匯率的平均數(shù) D、即期與遠(yuǎn)期匯率的平均數(shù)31、下列行為中，能夠?qū)ω泿殴?yīng)量產(chǎn)生影響的是（）。 A、增加新稅種以彌補(bǔ)財(cái)政赤字 B、個(gè)人購買國債 C、企業(yè)單位閑置資金購買國債 D、銀行用信貸資金購買國債32、委托收款與（）的具體賬務(wù)處理相同。 A、匯兌結(jié)算業(yè)務(wù) B、匯票貼現(xiàn) C、托收承付結(jié)算 D、支票結(jié)算33、下列關(guān)于借貸資本的說法，錯(cuò)誤的是（）。 A、借貸資本是生息資本的現(xiàn)代形式 B、借貸資本的利息來源是雇傭工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值 C、在資本主義制度下，信用表現(xiàn)為借貸資本的運(yùn)動(dòng) D、借貸資本的形成基礎(chǔ)則是產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)與發(fā)展34、結(jié)合固定收益產(chǎn)品與選擇權(quán)組合形式的產(chǎn)品交易的是（）。 A、財(cái)政性存款 B、儲(chǔ)蓄存款 C、外幣存款 D、結(jié)構(gòu)性存款35、貸款的發(fā)放和回籠屬于存款貨幣流通的（）。 A、商品交易結(jié)算 B、服務(wù)費(fèi)用結(jié)算 C、財(cái)政收支結(jié)算 D、銀行信貸結(jié)算36、（）是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)。 A、承諾類中間業(yè)務(wù) B、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù) C、咨詢顧問類業(yè)務(wù) D、代理類中間業(yè)務(wù)37、金融機(jī)構(gòu)最基本的功能是（）。 A、充當(dāng)信用中介 B、充當(dāng)支付中介 C、提供金融服務(wù) D、解決信息不對(duì)稱的問題38、我國法律還規(guī)定由金融業(yè)的自律監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)管作為輔助監(jiān)管。自律監(jiān)管包括金融機(jī)構(gòu)自我監(jiān)管和行業(yè)自律監(jiān)管，社會(huì)監(jiān)管主要是指（）的監(jiān)管。 A、國開行 B、金融公司 C、中介機(jī)構(gòu) D、中央銀行39、國內(nèi)委托收款結(jié)算方式的適用范圍是（）。 A、僅限同城內(nèi) B、僅限異地間 C、同城、異地均可 D、僅限同一票據(jù)交換區(qū)域40、在開拓新業(yè)務(wù)或交易對(duì)象的法律權(quán)利未能界定時(shí)，銀行尤其會(huì)受到（）的影響。 A、信用風(fēng)險(xiǎn) B、市場風(fēng)險(xiǎn) C、法律風(fēng)險(xiǎn) D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)41、單位到期支取定期存款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄正確的是（）。 A、借記“單位定期存款”，貸記“庫存現(xiàn)金” B、借記“單位定期存款”、“應(yīng)付利息”，貸記“單位活期存款” C、借記“單位活期存款”，貸記“單位定期存款” D、借記“庫存現(xiàn)金”，貸記“單位定期存款”“應(yīng)付利息”“利息支出”42、某商業(yè)銀行2014年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為1192萬元，年初所有者權(quán)益余額為6020萬元，年末所有者權(quán)益余額為5890萬元，其資本利潤率約為()。 A、20.02% B、40．54％ C、30．70％ D、20．09％43、介于資金提供者和資金使用者之間進(jìn)行債權(quán)債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)換的機(jī)構(gòu)通常稱為（）。 A、投資類金融機(jī)構(gòu) B、間接金融機(jī)構(gòu) C、封閉型金融機(jī)構(gòu) D、直接金融機(jī)構(gòu)44、現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的三大支柱不包括（）。 A、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) B、中間業(yè)務(wù) C、負(fù)債業(yè)務(wù) D、資產(chǎn)業(yè)務(wù)45、（）是投資者按證券買賣成交金額的一定比例支付的用于證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)經(jīng)紀(jì)費(fèi)、證券交易所交易經(jīng)手費(fèi)及管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)等方面開支的費(fèi)用。 A、委托手續(xù)費(fèi) B、傭金 C、印花稅 D、過戶費(fèi)46、某股票上一交易日和當(dāng)日最后一筆成交價(jià)格分別是10元和10．5元，該股票的日漲跌幅為（）。 A、4．76％ B、7．5％ C、5％ D、2．5％47、（）是加強(qiáng)我國金融間接調(diào)控的關(guān)鍵。 A、利率市場化 B、靈活運(yùn)用再貼現(xiàn)政策 C、公開市場業(yè)務(wù) D、銀行同業(yè)拆借利率48、在公開網(wǎng)絡(luò)上執(zhí)行支付的“儲(chǔ)值”或“預(yù)付支付機(jī)制”的貨幣形式是（）。 A、商品貨幣 B、代用貨幣 C、電子貨幣 D、金屬貨幣49、下列不屬于貨幣市場的是（）。 A、股票市場 B、票據(jù)市場 C、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場 D、同業(yè)拆借市場50、將匯率分為官方匯率和市場匯率，是按照（）來劃分的。 A、制定匯率的不同方法 B、銀行買賣外匯的角度 C、外匯買賣交割的期限時(shí)間不同 D、外匯管制程度的不同

參考答案一、單項(xiàng)選擇題1、A【解析】本題目考察清算知識(shí)點(diǎn)。

由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)每一營業(yè)日成交的證券與價(jià)格分別予以軋抵，計(jì)算證券和資金的應(yīng)收或應(yīng)付凈額的處理過程，被稱做清算。

證券買賣成交后,辦理變更股東或債權(quán)人名簿記載的手續(xù)稱為過戶。

交割是證券買賣雙方成交后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收付應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)和證券的過程。

證券競價(jià)交易按價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則撮合成交。2、D【解析】本題目考察會(huì)計(jì)核算要素知識(shí)點(diǎn)。

資產(chǎn)是指過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益。

就商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)而言，商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括:①各種現(xiàn)金資產(chǎn)。②發(fā)放貸款。③對(duì)外投資。④固定資產(chǎn)。⑤無形資產(chǎn)。⑥其他資產(chǎn)。3、A【解析】本題目考察可用頭寸知識(shí)點(diǎn)。

商業(yè)銀行與客戶往來對(duì)可用頭寸：

引起頭寸增加的因素包括客戶交存現(xiàn)金、本行客戶交存他行支票、客戶用現(xiàn)金償還貸款、本行客戶接受異地匯入款。

引起頭寸減少的因素包括客戶提取現(xiàn)金、本行客戶簽發(fā)支票償還他行客戶債務(wù)、以現(xiàn)金提取貸款或償還他行客戶債務(wù)、本行客戶對(duì)異地匯出款。4、C【解析】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，是商業(yè)銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)。5、A【解析】在國際貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)口商或債務(wù)人。其責(zé)任是填具匯款申請(qǐng)書，向銀行提供將要匯出的款項(xiàng)并承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用。6、A【解析】本題考查的是證券交易程序知識(shí)點(diǎn)。

由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)每一營業(yè)日成交的證券與價(jià)格分別予以軋抵，計(jì)算證券和資金的應(yīng)收或應(yīng)付凈額的處理過程，被稱做清算。

證券買賣成交后,辦理變更股東或債權(quán)人名簿記載的手續(xù)稱為過戶。

交割是證券買賣雙方成交后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收付應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)和證券的過程。

證券競價(jià)交易按價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則撮合成交。7、D【解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)的分類。

金融機(jī)構(gòu)的分類：（1）按活動(dòng)領(lǐng)域可以分為直接金融機(jī)構(gòu)和間接金融機(jī)構(gòu)。

（2）按職能作用可以分為一般金融機(jī)構(gòu)和金融調(diào)控、監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

（3）按業(yè)務(wù)特征可以分為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。

（4）按在金融活動(dòng)中所起的作用可分為投資類金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)、信息咨詢服務(wù)類金融機(jī)構(gòu)。

（5）按照是否承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)可分為政策性金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)。

（6）按資金來源方式可分為存款類金融機(jī)構(gòu)、契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和投資性中介機(jī)構(gòu)。8、C【解析】單位活期存款是指存款單位在商業(yè)銀行開立基本戶或結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬和存取的存款。9、D【解析】銀行保函的特點(diǎn)：

（1）銀行保函以促使申請(qǐng)人履行合同為目的。

（2）銀行保函主要是獨(dú)立性保函。

（3）國際保函開立銀行的責(zé)任是第一性的。10、C【解析】銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日（又稱最晚還款日）之間為免息還款期。貸記卡的免息還款期最長為60天。11、C【解析】“交子”意指交換憑據(jù)，它不但是我國最早的由政府正式發(fā)行的紙幣，也是世界上最早使用的紙幣。12、D【解析】可作為質(zhì)押貸款權(quán)利憑證的有價(jià)證券包括國庫券、中國人民銀行融資券、中國人民銀行特種存款憑證、金融債券和銀行承兌匯票。13、A【解析】根據(jù)中央銀行金融業(yè)務(wù)活動(dòng)性質(zhì)不同可分為負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)主要有集中存款準(zhǔn)備金、貨幣發(fā)行和經(jīng)理國庫；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有貸款、再貼現(xiàn)、國債買賣與儲(chǔ)備占款等。14、D【解析】基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金。用公式表示為：基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額存款準(zhǔn)備金。15、D【解析】美國明確規(guī)定了對(duì)單個(gè)借款人的貸款最高限額，一般不超過銀行資本的15%；如果有流動(dòng)性強(qiáng)的足額抵押品作擔(dān)保，這一指標(biāo)可放寬至25%。16、B【解析】再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)持未到期的已貼現(xiàn)票據(jù)，向中央銀行進(jìn)行票據(jù)再轉(zhuǎn)讓的一種行為。17、C【解析】本題目考察直接標(biāo)價(jià)法知識(shí)點(diǎn)。

直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn),折算為一定數(shù)額的本國貨幣來表示其匯率的方法。

目前世界上絕大多數(shù)國家都采用直接標(biāo)價(jià)法。我國國家外匯管理局公布的外匯牌價(jià)，就是米用直接標(biāo)價(jià)法。其特點(diǎn)是

1)外幣的數(shù)量固定不變，折合本幣的數(shù)量則隨著外幣幣值和本幣幣值的變化而變化。

2)匯率的漲跌都以本幣數(shù)額的變化來表示。如果一定單位的外幣折算成本幣的數(shù)額比原來多，則說明外匯匯率上升，本幣匯率下跌。

在紐約外匯市場上，美元是本幣，直接標(biāo)價(jià)法是用若干數(shù)量的本幣表示一定單位的外幣。18、C【解析】本題目考察證券投資基金知識(shí)點(diǎn)

根據(jù)運(yùn)作方式的不同，基金可分為封閉式基金和開放式基金。

封閉式基金指限定基金的發(fā)行總額，一旦發(fā)行期滿，基金就宣告成立，并封閉起來，不再追加發(fā)行，因此也稱為固定型基金。封閉式基金在存續(xù)期內(nèi)不再接受新的投資，投資人也不得向發(fā)行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)贖回，但可在二級(jí)市場上轉(zhuǎn)讓。

開放式基金指基金的發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行。投資者可以請(qǐng)求發(fā)行機(jī)構(gòu)贖回，也可以再追加買人該基金，因此也稱為追加型基金。19、C【解析】本題目考察運(yùn)營頭寸知識(shí)點(diǎn)。

頭寸即款項(xiàng)或資金。商業(yè)銀行關(guān)于頭寸的術(shù)語較多,如多頭寸、缺頭寸、乳頭寸、調(diào)頭寸等。商業(yè)銀行的頭寸涵蓋了其大部分現(xiàn)金資產(chǎn)，因此，商業(yè)銀行頭寸匡算便構(gòu)成其現(xiàn)金資產(chǎn)管理的重要組成部分。

當(dāng)日頭寸=3000-150+300+1200-2500-1000=850（萬元）20、D【解析】證券回購市場的參與者有商業(yè)銀行、證券商、工商企業(yè)及政府，其中商業(yè)銀行和證券商是主要的資金需求者，工商企業(yè)和政府是主要的資金供給者。21、D【解析】本題目考察流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)知識(shí)點(diǎn)。

根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定，凈穩(wěn)定資金比例,等于可用的穩(wěn)定資金除以所需的穩(wěn)定資金,監(jiān)管要求為不低于100%。該指標(biāo)值越高，說明銀行穩(wěn)定資金來源越充足，應(yīng)對(duì)中長期結(jié)構(gòu)性問題的能力越強(qiáng)。凈穩(wěn)定資金比例風(fēng)險(xiǎn)敏感度較高,但計(jì)算較為復(fù)雜，且與流動(dòng)性覆蓋率共用部分概念。因此，.采用與流動(dòng)覆蓋率相同的適用范圍，即適用于資產(chǎn)規(guī)模在2000億元(含）以上的商業(yè)銀行。

故，D選項(xiàng)正確，商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100%。22、D【解析】引起系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化、自然災(zāi)害和突發(fā)事件等。23、A【解析】中央銀行的職能之一就是充當(dāng)整個(gè)金融體系的最后貸款者，當(dāng)商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)中出現(xiàn)資金短缺時(shí)，可以向中央銀行融通資金。24、D【解析】金融服務(wù)職能：商業(yè)銀行聯(lián)系面廣、信息靈通，可以為客戶提供信息咨詢、決策支援、代客收賬、代理付費(fèi)、保管箱業(yè)務(wù)、代發(fā)工資等多方面的金融服務(wù)。25、B【解析】成本收入比是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營業(yè)收入之比。該比率反映商業(yè)銀行每取得1元營業(yè)收入所耗費(fèi)的成本額（不包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備）。26、C【解析】本題目考察金融風(fēng)險(xiǎn)的分類知識(shí)點(diǎn)。

系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于宏觀方面的因素引起的，對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的可能。

非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)或其他融資主體由于決策失誤、經(jīng)營管理不善、違規(guī)經(jīng)營或債務(wù)人違約等微觀因素引起的、個(gè)別或部分金融企業(yè)或其他融資主體在融資活動(dòng)中遭受損失或不獲利的可能性。

期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是指產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中的各種期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)還包括：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。

故，C選項(xiàng)正確，投資基金提供的組合投資可以分散非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是不可分散的。27、A【解析】紙幣取代鑄幣是貨幣形式發(fā)生的第一次標(biāo)志性變革。28、D【解析】當(dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，在商業(yè)銀行總準(zhǔn)備金一定的條件下，商業(yè)銀行法定存款準(zhǔn)備金增加，超額存款準(zhǔn)備金減少，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸能力降低，相應(yīng)貨幣供應(yīng)量減少。故D項(xiàng)描述正確29、D【解析】本題考查商業(yè)銀行證券投資的工具。

商業(yè)銀行證券投資的工具：（1）政府債券；（2）金融債券；（3）公司債券；（4）企業(yè)債券；（5）短期融資券；（6）超短期融資券；（7）中期票據(jù)；（8）資產(chǎn)支持證券；（9）中央銀行票據(jù)。30、C【解析】本題目考察中間匯率知識(shí)點(diǎn)。

按照銀行買賣外匯的角度劃分，可分為銀行買人匯率、賣出匯率和中間匯率。

銀行買人匯率是銀行從同業(yè)或客戶買人外匯時(shí)所使用的匯率。

賣出匯率是銀行向同業(yè)或客戶賣出外匯時(shí)使用的匯率。銀行買賣外匯的目的是追求利潤，即通過賤買貴賣賺取買賣差價(jià)。外匯買入價(jià)和賣出價(jià)的差額即是銀行買賣外匯的收益，買人匯率和賣出匯率之間的差幅一般為~5%?，作為銀行買賣外匯的收益。

中間匯率是買人匯率和賣出匯率的平均數(shù)。

現(xiàn)鈔匯率指銀行買賣外匯現(xiàn)鈔使用的匯率。由于存在外幣運(yùn)送至外國銀行的成本以及由此發(fā)生的保管費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，外匯現(xiàn)鈔的買人匯率一般要低于其他外匯憑證的買入?yún)R率;同理,外匯現(xiàn)鈔的賣出匯率要高于其他外匯憑證的賣出匯率。31、D【解析】A項(xiàng)屬于彌補(bǔ)財(cái)政赤字的財(cái)政方法，利用財(cái)政方法彌補(bǔ)財(cái)政赤字，只是一部分原有貨幣供應(yīng)量的等量轉(zhuǎn)移，不引起貨幣供應(yīng)量的增加或減少。

BC兩項(xiàng)當(dāng)發(fā)行國債彌補(bǔ)財(cái)政赤字時(shí)，國債的購買人不同，對(duì)貨幣供應(yīng)量的影響也不同。其中城鄉(xiāng)居民和企業(yè)單位閑置資金購買國債均不會(huì)引起貨幣供應(yīng)量的增加。

D項(xiàng)，如果是銀行用信貸資金購買國債，也就是用銀行信貸資金彌補(bǔ)了財(cái)政赤字，必然導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量的增加。32、C【解析】本題目考察商業(yè)銀行證券投資的工具知識(shí)點(diǎn)。

委托收款與托收承付結(jié)算的賬務(wù)處理基本相同。

(1)收款人開戶行受理托收時(shí)，不做賬務(wù)記載，但需在“發(fā)出托收結(jié)算憑證登記簿”上登記。

(2)付款人開戶行受理托收時(shí)，同樣不做賬務(wù)記賬，但需登記“定期代收結(jié)算憑證登記簿”。

(3)付款人開戶行辦理劃款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

借:單位活期存款—付款人戶

貸:清算資金往來

(4)委托行收到款項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

借:清算資金往來

貸:單位活期存款—收款人戶33、D【解析】D項(xiàng)說法錯(cuò)誤，借貸資本是在與高利貸資本的斗爭中產(chǎn)生的，而資本主義信用的形成基礎(chǔ)則是產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)與發(fā)展。34、D【解析】結(jié)構(gòu)性存款是近年來金融創(chuàng)新中推出的存款品種，它是一個(gè)結(jié)合固定收益產(chǎn)品與選擇權(quán)組合形式的產(chǎn)品交易。35、D【解析】信貸資金的發(fā)放與回收（銀行信貸結(jié)算）。這是指銀行向國民經(jīng)濟(jì)各部門、各企業(yè)發(fā)放各種貸款及貸款到期收回所引起的貨幣收付，具體包括貸款的發(fā)放和回籠及票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理和兌付等。36、A【解析】承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要是指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。37、A【解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)的職能。

金融機(jī)構(gòu)最基本的功能是充當(dāng)信用中介，促進(jìn)資金融通。38、C【解析】本題考查中央銀行與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)系。

我國法律還規(guī)定由金融業(yè)的自律監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)管作為輔助監(jiān)管。自律監(jiān)管包括金融機(jī)構(gòu)自我監(jiān)管和行業(yè)自律監(jiān)管，社會(huì)監(jiān)管主要是指中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。39、C【解析】本題目考察國內(nèi)委托收款知識(shí)點(diǎn)。

國內(nèi)委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。委托收款結(jié)算款項(xiàng)的劃回方式分郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選擇。

(1)單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。

(2)委托收款在同城、異地均可以使用,不受金額起點(diǎn)限制。40、C【解析】在開拓新業(yè)務(wù)或交易對(duì)象的法律權(quán)利未能界定時(shí)，銀行尤其會(huì)受到法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。41、B【解析】單位到期支取定期存款時(shí)，應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬，不得直接支取現(xiàn)金，會(huì)計(jì)分錄為，借記“單位定期存款”、“應(yīng)付利息”，貸記“單位活期存款”。42、A【解析】本題目考察資本利潤率知識(shí)點(diǎn)。

反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)有資本利潤率（凈資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)利潤率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）、成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6個(gè)指標(biāo)，主要反映商業(yè)銀行一定經(jīng)營期間的投人產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。

資本利潤率反映商業(yè)銀行運(yùn)用資本獲得收益的P力，也是財(cái)政部門對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

資本利潤率=（凈利潤/凈資產(chǎn)平均余額）*100%=1192/[（6020+5890）/2]=20.02%43、B【解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)的分類。

介于資金提供者和資金使用者之間進(jìn)行債權(quán)債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)換的機(jī)構(gòu)通常稱為間接金融機(jī)構(gòu)。44、A【解析】商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)成了現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的三大支柱。45、B【解析】本題考查傭金。

傭金是投資者按證券買賣成交金額的一定比例支付的用于證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)經(jīng)紀(jì)費(fèi)、證券交易所交易經(jīng)手費(fèi)及管理機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)等方面開支的費(fèi)用。交易品種或交易場所不同，傭金的標(biāo)準(zhǔn)也不同。46、C【解析】漲跌幅是指某股票的漲跌與上一交易日收盤價(jià)的比率。故該股票的日漲跌幅=（10．5-10）／10×100％=5％。47、A【解析】利率市場化是建設(shè)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制、發(fā)揮市場配置資源作用的重要內(nèi)容，是加強(qiáng)我國金融間接調(diào)控的關(guān)鍵，是完善金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營機(jī)制、提高競爭力的必要條件。48、C【解析】電子貨幣是指在零售支付機(jī)制中，通過銷售終端、不同的電子設(shè)備之間以及在公開網(wǎng)絡(luò)上執(zhí)行支付的“儲(chǔ)值”或“預(yù)付支付機(jī)制”。由此可以判斷，題干描述的是電子貨幣。49、A【解析】作為金融市場的重要組成部分，貨幣市場主要包括票據(jù)市場、同業(yè)拆借市場、證券回購市場、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場、企業(yè)短期融資券市場等。50、D【解析】按照外匯管制程度的不同來劃分，可分為官方匯率和市場匯率。

2023年(初級(jí))金融專業(yè)預(yù)測卷(二)（總分100分，考試時(shí)長90分鐘）一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共100分）1、超短期融資券在（）登記、托管及結(jié)算。 A、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司 B、上海證券交易所 C、中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì) D、上海清算所2、交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)指的是（）。 A、市場風(fēng)險(xiǎn) B、信用風(fēng)險(xiǎn) C、利率風(fēng)險(xiǎn) D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)3、關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的是()。 A、信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于價(jià)格變動(dòng)的，銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn) B、信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于貸款業(yè)務(wù)中 C、發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款可能會(huì)造成信用風(fēng)險(xiǎn) D、承兌業(yè)務(wù)可能會(huì)造成信用風(fēng)險(xiǎn)4、凱恩斯把人們保有貨幣的動(dòng)機(jī)分為（）。 A、交易動(dòng)機(jī)、支付動(dòng)機(jī)、儲(chǔ)存動(dòng)機(jī) B、支付動(dòng)機(jī)、投機(jī)動(dòng)機(jī)、儲(chǔ)存動(dòng)機(jī) C、交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)、投機(jī)動(dòng)機(jī) D、交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)、盈利動(dòng)機(jī)5、超額準(zhǔn)備金存款在商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中（）。 A、可以自由支配 B、經(jīng)人民銀行審批可以使用 C、經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審批可以使用 D、不得投入使用6、對(duì)于匯兌結(jié)算，下列說法錯(cuò)誤的有（）。 A、匯兌憑證必須記載委托日期 B、匯入銀行對(duì)開立賬戶的收款人，應(yīng)將匯款直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，所以收款人必須在銀行開有賬戶 C、單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式 D、轉(zhuǎn)匯的收款人必須是原收款人7、下列能綜合反映債券持有期間的利息收入情況和資本損益水平的是（）。 A、票面收益率 B、預(yù)期收益率 C、當(dāng)期收益率 D、持有期收益率8、銀行信用是指銀行及其他金融機(jī)構(gòu)以（）形式，通過存款、貸款等業(yè)務(wù)提供的信用。 A、商品 B、貨幣 C、證券 D、資本9、政策性銀行為其所支持的資金融通活動(dòng)提供信用保證是政策性銀行的（）業(yè)務(wù)。 A、存款業(yè)務(wù) B、貸款業(yè)務(wù) C、擔(dān)保業(yè)務(wù) D、投資業(yè)務(wù)10、與銀行、保險(xiǎn)、證券一同構(gòu)成現(xiàn)代金融業(yè)的四大支柱的是（）。 A、信用合作社 B、投資基金 C、資產(chǎn)管理公司 D、信托公司11、貨幣形態(tài)按貨幣價(jià)值與幣材價(jià)值的關(guān)系，不包括的類型是（）。 A、商品貨幣 B、比特幣 C、代用貨幣 D、信用貨幣12、關(guān)于商業(yè)銀行的存款，下列說法錯(cuò)誤的是（）。 A、西方國家通行把存款分為活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款 B、商業(yè)銀行吸收的存款可以有若干不同的分類 C、商業(yè)銀行的存款負(fù)債也稱為主動(dòng)型負(fù)債 D、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)不斷推出新品種13、借貸資本的利息來源是（）。 A、資本家的貨幣資金 B、雇傭工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值 C、雇傭工人創(chuàng)造的生產(chǎn)價(jià)值 D、高利貸資本14、我國整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息方式是()。 A、利隨本清 B、按月結(jié)息 C、按季結(jié)息 D、按年結(jié)息15、銀行發(fā)生貸款損失時(shí)，貸記（）科目。 A、其他營業(yè)支出 B、貸款 C、貸款損失準(zhǔn)備 D、逾期貸款16、存款客戶向銀行提取現(xiàn)金時(shí)，銀行賬戶處理的記賬規(guī)則屬于()。 A、資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同增 B、資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同減 C、資產(chǎn)類科目之問一增一減 D、負(fù)債（權(quán)益）類科日一增一減17、下列金融企業(yè)籌集資本的途徑中，不屬于外部籌集資本的是()。 A、發(fā)行普通股 B、收益留成 C、發(fā)行優(yōu)先股 D、發(fā)行資本性債券18、證券公司為所承銷的證券創(chuàng)造一個(gè)流動(dòng)性較強(qiáng)的二級(jí)市場，并維持市場價(jià)格的穩(wěn)定的職能被稱為（）。 A、做市商 B、經(jīng)紀(jì)商 C、中間商 D、服務(wù)商19、關(guān)于巴塞爾協(xié)議Ⅲ的內(nèi)容，下列說法不正確的是（）。 A、在微觀審慎原則上，巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求銀行增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力 B、要求全球各商業(yè)銀行截至2015年1月的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4％上調(diào)至5% C、從宏觀審慎原則上，巴塞爾協(xié)議要求銀行減少風(fēng)險(xiǎn)從銀行部門向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo) D、要求全球各商業(yè)銀行截至2015年1月的核心一級(jí)資本充足率的下限從現(xiàn)行的2％提高至4.5%20、商業(yè)銀行（）是指其在進(jìn)行證券投資中存在的本金或收益遭受損失的可能性。 A、信用風(fēng)險(xiǎn) B、證券投資風(fēng)險(xiǎn) C、市場風(fēng)險(xiǎn) D、貨幣風(fēng)險(xiǎn)21、中國政府向某國提供5萬噸糧食的無償援助，這項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)歸入國際收支平衡表的（）中。 A、貿(mào)易收支 B、勞務(wù)收支 C、經(jīng)常轉(zhuǎn)移 D、官方儲(chǔ)備22、金融機(jī)構(gòu)超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須（）日送存。 A、當(dāng)天 B、2天 C、3天至5天 D、7天23、某商業(yè)銀行在出售國債的同時(shí)，與買方約定于若干天后以雙方事先商定的價(jià)格再將等量的國債買回，這種融資方式稱為（）。 A、同業(yè)拆借 B、回購交易 C、期貨交易 D、票據(jù)貼現(xiàn)24、不能作為中國人民銀行中期借貸便利（ML

F）合格質(zhì)押品的是（）。 A、中央銀行票據(jù) B、政策性金融債 C、國債 D、次級(jí)債25、巴塞爾新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上提出的標(biāo)準(zhǔn)，說法錯(cuò)誤的是（）。 A、繼續(xù)促進(jìn)公平競爭，提供更全面的處理風(fēng)險(xiǎn)的方案 B、在著重監(jiān)管中央銀行的同時(shí)，監(jiān)管復(fù)雜程度各異的商業(yè)銀行 C、至少維持金融體系目前的資本總體水平，繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全性、穩(wěn)健性 D、使處理資本充足率的各種方法能敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度26、下列不屬于商業(yè)銀行關(guān)系人的是（）。 A、商業(yè)銀行管理人員的親屬 B、商業(yè)銀行基層員工 C、商業(yè)銀行監(jiān)事?lián)胃呒?jí)管理職務(wù)的公司 D、商業(yè)銀行的董事27、（）是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出。 A、成本 B、負(fù)債 C、費(fèi)用 D、貸款28、金融機(jī)構(gòu)在籌集和經(jīng)營資金的過程中，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效地控制與處置金融風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法是（）。 A、金融風(fēng)險(xiǎn)管理 B、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理 C、流動(dòng)性管理 D、經(jīng)濟(jì)管理29、（）是指銀行（保證人）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三人（受益人）開立的一種書面擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方約定協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 A、兌付 B、托收 C、信用證 D、銀行保函30、下列關(guān)于庫存現(xiàn)金的說法，錯(cuò)誤的是（）。 A、庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在業(yè)務(wù)款中的現(xiàn)鈔和硬幣 B、商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金來源于客戶的現(xiàn)金存入以及從中央銀行發(fā)行庫提取的現(xiàn)金 C、商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金主要用于應(yīng)對(duì)客戶提取現(xiàn)金和商業(yè)銀行自身的日常零星現(xiàn)金開支 D、庫存現(xiàn)金屬于盈利資產(chǎn)，需要一定的防護(hù)費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用31、下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的說法錯(cuò)誤的是（）。 A、操作風(fēng)險(xiǎn)大多是內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn) B、操作風(fēng)險(xiǎn)大多是外生風(fēng)險(xiǎn) C、操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) D、操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然聯(lián)系32、（）是指具有準(zhǔn)政府性質(zhì)，以國家信用為基礎(chǔ)，以市場業(yè)績?yōu)橹е?，以服?wù)國家發(fā)展戰(zhàn)略為宗旨，以中長期投融資為載體,在實(shí)現(xiàn)政府發(fā)展目標(biāo)、彌補(bǔ)市場失靈、提供公共產(chǎn)系中不可替代的重要組成部分。 A、政策金融機(jī)構(gòu) B、開發(fā)性金融機(jī)構(gòu) C、一般金融機(jī)構(gòu) D、非銀行金融機(jī)構(gòu)33、如果采取非市場的手段，硬性維持價(jià)格的穩(wěn)定，就會(huì)出現(xiàn)實(shí)際已經(jīng)產(chǎn)生了通貨緊縮，但價(jià)格可能并沒有降下來的狀況，這種類型的通貨緊縮就是（）。 A、相對(duì)通貨緊縮 B、絕對(duì)通貨緊縮 C、顯性通貨緊縮 D、隱性通貨緊縮34、商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備充足率一般不低于（）。 A、10% B、15% C、50% D、100%35、下列關(guān)于巴塞爾委員會(huì)提出的商業(yè)銀行信用管理措施的說法中，不正確的是（）。 A、建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境 B、在健全的授信程序下運(yùn)營 C、保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾?、?jì)量和監(jiān)測程序 D、確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的充分了解36、決定利息率的基本因素是（）。 A、平均利潤率 B、借貸成本 C、資金供求狀況 D、國際利率水平37、商品貨幣的基本特征（）。 A、足值貨幣 B、實(shí)物貨幣 C、交子 D、金幣38、按存款期限不同，商業(yè)銀行存款可以分為（）。 A、原始存款、派生存款 B、活期存款、定期存款 C、企業(yè)存款、儲(chǔ)蓄存款、財(cái)政性存款 D、本幣存款、外幣存款39、（）不是利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式。 A、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) B、匯率風(fēng)險(xiǎn) C、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn) D、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)40、商業(yè)銀行某一時(shí)點(diǎn)可以運(yùn)用的資金是（）。 A、即期頭寸 B、可用頭寸 C、初始頭寸 D、遠(yuǎn)期頭寸41、目前，我國上海和深圳證券交易所對(duì)ST股交易實(shí)行（）的日漲跌幅限制。 A、5% B、10% C、15% D、20%42、外匯銀行在一個(gè)營業(yè)日開始時(shí)使用的匯率為（） A、收盤匯率 B、開盤匯率 C、實(shí)際匯率 D、套算匯率43、以對(duì)外貿(mào)易為背景辦理貨幣收付，清償國與國之間的債權(quán)債務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)稱為（）。 A、國際貿(mào)易結(jié)算 B、國際非貿(mào)易結(jié)算 C、國際清償 D、國際支付44、中國人民銀行宣布對(duì)商業(yè)銀行及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)等不再設(shè)置存款利率浮動(dòng)上限的時(shí)間是（）。 A、2012年6月8日 B、2014年11月22日 C、2015年8月25日 D、2015年10月23日45、（）是指商業(yè)銀行之間通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動(dòng)。 A、再貼現(xiàn) B、同業(yè)拆借 C、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) D、轉(zhuǎn)抵押46、（）具有中長期銀行、批發(fā)銀行、債券銀行、集團(tuán)化銀行、國際化銀行的機(jī)構(gòu)特點(diǎn)。 A、國開行 B、金融調(diào)控 C、一般金融機(jī)構(gòu) D、中央銀行47、導(dǎo)致市場風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因不包括（）。 A、不可抗力因素 B、產(chǎn)業(yè)分析落后 C、銀行資產(chǎn)負(fù)債組合不合理 D、銀行對(duì)環(huán)境和條件判斷的失誤48、在我國設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為（）人民幣。 A、3000萬元 B、5000萬元 C、1億元 D、10億元49、專門貫徹、配合政府的政策意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)直接或間接地從事政策性融資活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)是（）。 A、中央銀行 B、商業(yè)銀行 C、開發(fā)性金融機(jī)構(gòu) D、政策性金融機(jī)構(gòu)50、在證券市場中，自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)稱為()。 A、證券承銷商 B、證券經(jīng)紀(jì)商 C、證券自營商 D、證券登記結(jié)算公司

參考答案一、單項(xiàng)選擇題1、D【解析】超短期融資券在上海清算所登記、托管及結(jié)算。2、B【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。3、C【解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)的含義知識(shí)點(diǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)不但存在于貸款中，也存在于其他表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌和證券投資中。由于貸款是銀行的主要活動(dòng)，因此交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)就成為銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)不僅僅表現(xiàn)在對(duì)每一筆的貸款損失上，同時(shí)還體現(xiàn)在貸款過度集中可能造成的損失上,集中的信用風(fēng)險(xiǎn)常常是由于對(duì)單個(gè)借款人、少數(shù)借款人或一組相關(guān)借款人給予了大額貸款，或者將大規(guī)模的貸款集中在特定的行業(yè)、地區(qū)和經(jīng)濟(jì)部門，以及對(duì)同樣的經(jīng)濟(jì)因素非常敏感的部門，一旦這些部門和地區(qū)出現(xiàn)嚴(yán)重的外部不利因素或環(huán)境的影響，由于沒有分散風(fēng)險(xiǎn)，銀行將可能面臨更大的損失。對(duì)借款人的信用水平缺乏客觀、公正的審查，發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款，也會(huì)造成信用風(fēng)險(xiǎn)。

故，C選項(xiàng)正確，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。4、C【解析】凱恩斯認(rèn)為，人們保有貨幣的動(dòng)機(jī)分為交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)和投機(jī)動(dòng)機(jī)。5、A【解析】本題目考察超額準(zhǔn)備金知識(shí)點(diǎn)。

基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金。

基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額存款準(zhǔn)備金

無論是庫存現(xiàn)金還是超額存款準(zhǔn)備金，都是商業(yè)銀行隨時(shí)可以運(yùn)用的資金,是商業(yè)銀行一切資金清算的最終支付手段，一般稱為超額備付金。

故，A選項(xiàng)正確。超額準(zhǔn)備金屬于商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸，是可以隨時(shí)使用的資金量。6、B【解析】選項(xiàng)B，收款人不是必須在匯入銀行開有賬戶。7、D【解析】持有期收益率是指債券持有人在持有期間獲得的收益率，能綜合反映債券持有期間的利息收入情況和資本損益水平。8、B【解析】銀行信用是指銀行及其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式，通過存款、貸款等業(yè)務(wù)提供的信用。9、C【解析】本題考查政策性銀行的業(yè)務(wù)。

政策性銀行的業(yè)務(wù)：

（1）貸款業(yè)務(wù)。政策性銀行的貸款業(yè)務(wù)有普通貸款與特別貨款。

（2）投資業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)包括股權(quán)投資和債券投資。

（3）擔(dān)保業(yè)務(wù)。政策性銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)是指政策性銀行為其所支持的資金融通活動(dòng)提供信用保證。10、D【解析】本題考查信托機(jī)構(gòu)。

現(xiàn)代信托機(jī)構(gòu)不僅成為金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)重要分支，而且與銀行、保險(xiǎn)、證券一同構(gòu)成現(xiàn)代金融業(yè)的四大支柱。11、B【解析】縱觀貨幣的發(fā)展歷史，貨幣形態(tài)按貨幣價(jià)值與幣材價(jià)值的關(guān)系，可以分為商品貨幣、代用貨幣和信用貨幣。12、C【解析】本題目考察商業(yè)銀行存款的種類知識(shí)點(diǎn)

商業(yè)銀行存款負(fù)債的主動(dòng)權(quán)掌握在存款人手中,商業(yè)銀行無法影響存款期限與金額，因而被稱作被動(dòng)型負(fù)債。隨著存款市場競爭日趨激烈和金融創(chuàng)新的深化,存款業(yè)務(wù)也不斷推出新的更具主動(dòng)性的品種，如商業(yè)銀行發(fā)行的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，是較為典型的變被動(dòng)為主動(dòng)吸收存款的業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行的存款負(fù)債也稱為被動(dòng)型負(fù)債，所以C項(xiàng)說法錯(cuò)誤。13、B【解析】借貸資本的利息來源是雇傭工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值。14、A【解析】本題目考察定期儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息知識(shí)點(diǎn)。

我國整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息方式是利隨本清。

整存整取的存款到期支取按存單開戶日存款利單計(jì)付利息，利隨本清。15、B【解析】本題目考察科目設(shè)置知識(shí)點(diǎn)。

商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，設(shè)置“貸款”“貼現(xiàn)資產(chǎn)”和“貸款損失準(zhǔn)備”三個(gè)會(huì)計(jì)科目。

商業(yè)銀行可根據(jù)實(shí)際在“貸款”一級(jí)科目下設(shè)置“短期貸款”“中長期貸款”等二級(jí)科目。分別反映銀行發(fā)放的期限在1年（含）以內(nèi)的各種貸款和期限在1年以上的各種貸款。

銀行發(fā)生貸款損失時(shí)，應(yīng)借記“貸款損失準(zhǔn)備”科目，貸記“貸款”等科目。16、B【解析】本題目考察商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算方法知識(shí)點(diǎn)。

以“有借必有貸,借貸必相等”作為記賬規(guī)則，對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所引起的資金運(yùn)動(dòng)，都要相應(yīng)登記在一個(gè)賬戶的借方和另一個(gè)賬戶的貸方，借貸雙方金額必須相等。借貸記賬法所反映的資金變化歸納起來不外乎四種類型，即資產(chǎn)與負(fù)債（權(quán)益）科目同增;資產(chǎn)與負(fù)債(權(quán)益)科目同減，資產(chǎn)類科目之間一增一減;負(fù)債(權(quán)益)類科目之間一增一減。

存款客戶向銀行提取現(xiàn)金時(shí)，銀行資產(chǎn)項(xiàng)目中的“現(xiàn)金”科目減少，同時(shí)負(fù)債項(xiàng)目中的“儲(chǔ)蓄存款”科目也減少。17、B【解析】本題目考察籌集資本的途徑知識(shí)點(diǎn)。

當(dāng)銀行的內(nèi)部融資無法滿足它的資本需求時(shí)，就需要通過外部途徑來籌集資本。

金融企業(yè)從外部籌集資金主采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股、資本性債券等方式實(shí)現(xiàn)，收益留成是內(nèi)部籌集資本最主要方式。

商業(yè)銀行外部籌資的具體方式主要取決于融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)、股東收益與控制權(quán)的影響以及政府法律規(guī)定等因素。18、A【解析】本題目考察證券公司的主要業(yè)務(wù)知識(shí)點(diǎn)。

證券公司在二級(jí)市場中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色。

作為做市商，在證券承銷結(jié)束之后證券公司有義務(wù)為該證券創(chuàng)造一個(gè)流動(dòng)性較強(qiáng)的二級(jí)市場，并維持市場價(jià)格的穩(wěn)定。

作為經(jīng)紀(jì)商，證券公司代表買方或賣方，按照客戶提出的價(jià)格代理進(jìn)行交易。

作為交易商，證券公司從事證券自營買賣活動(dòng)以實(shí)現(xiàn)自身資產(chǎn)與所經(jīng)營資產(chǎn)的保值與增值。此外，證券公司還在二級(jí)市場上進(jìn)行無風(fēng)險(xiǎn)套利和風(fēng)險(xiǎn)套利等活動(dòng)。19、B【解析】本題目考察巴塞爾協(xié)議知識(shí)點(diǎn)。

以增強(qiáng)資本質(zhì)量和提高資本要求為目標(biāo),巴塞爾協(xié)議m在原有內(nèi)容基礎(chǔ)上引人非風(fēng)險(xiǎn)杠桿率、最低流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)、資本留存緩釋和逆周期緩釋等內(nèi)容。

要求全球各商業(yè)銀行截至2015年1月的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4％上調(diào)至6%。20、B【解析】商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險(xiǎn)是指其在進(jìn)行證券投資中存在的本金或收益遭受損失的可能性，遭受損失的可能性越大，風(fēng)險(xiǎn)就越大。21、C【解析】國際收支平衡表所列每一個(gè)項(xiàng)目反映不同性質(zhì)的國際收支，通常把這些項(xiàng)目分為經(jīng)常項(xiàng)目、資本與金融項(xiàng)目、錯(cuò)誤與遺漏項(xiàng)目三大類。其中經(jīng)常項(xiàng)目具體包括以下四個(gè)項(xiàng)目：①貨物，如一般商品的進(jìn)出口；②服務(wù)，如運(yùn)輸服務(wù)、旅游、通信服務(wù)、金融服務(wù)等；③收入，包括季節(jié)性工人工資和投資收益；④經(jīng)常轉(zhuǎn)移，如政府間的經(jīng)濟(jì)援助、僑匯等。22、A【解析】本題目考察對(duì)公存款的管理知識(shí)點(diǎn)。

商業(yè)銀行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要核定其庫存現(xiàn)金限額，其庫存現(xiàn)金一般不得超過本單位3~5天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金。交通不便地區(qū)或邊遠(yuǎn)地區(qū)的單位，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

金融機(jī)構(gòu)超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存。23、B【解析】本題目考察證券回購交易知識(shí)點(diǎn)。

證券回購市場是指通過回購協(xié)議進(jìn)行短期資金融通交易的場所,市場活動(dòng)由回購與逆回購組成。

回購協(xié)議是指資金融人方在出售證券的同時(shí)和證券購買者簽訂的、在一定期限內(nèi)按原定價(jià)格或約定價(jià)格購回所賣證券的協(xié)議。

證券回購交易是指資金需求者出售中短期證券的同時(shí)，與買方約定于未來某一時(shí)間以事先確定的價(jià)格再將等量的該種證券買回的短期融資方式。24、D【解析】中期借貸便利（MLF）由中國人民銀行于2014年9月創(chuàng)設(shè)，屬于提供中期基礎(chǔ)貨幣的貨幣政策工具，對(duì)象為符合宏觀審慎管理要求的商業(yè)銀行、政策性銀行，采取質(zhì)押方式發(fā)放，并需提供國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債、高等級(jí)信用債等優(yōu)質(zhì)債券作為合格質(zhì)押品。25、B【解析】巴塞爾新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上，提出了如下4項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：

①至少維持金融體系目前的資本總體水平，繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全性、穩(wěn)健性;

②繼續(xù)促進(jìn)公平競爭，提供更全面的處理風(fēng)險(xiǎn)的方案;

③使處理資本充足率的各種方法能敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度;

④在著重監(jiān)管國際商業(yè)銀行的同時(shí)，監(jiān)管復(fù)雜程度各異的銀行。26、B【解析】根據(jù)《貸款通則》及相關(guān)規(guī)定，貸款人不能向關(guān)系人（指商業(yè)銀行董事、監(jiān)事、管理人員及其親屬，以及上述人員投資或擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織）發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。27、C【解析】費(fèi)用是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出。28、A【解析】金融風(fēng)險(xiǎn)管理是指金融機(jī)構(gòu)在籌集和經(jīng)營資金的過程中，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效地控制與處置金融風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本即用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。29、D【解析】銀行保函又稱銀行保證書，是指銀行（保證人）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三人（受益人）開立的一種書面擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方約定協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。30、D【解析】本題考查庫存現(xiàn)金。

庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在業(yè)務(wù)款中的現(xiàn)鈔和硬帀。商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金來源于客戶的現(xiàn)金存入以及從中央銀行發(fā)行庫提取的現(xiàn)金，主要用于應(yīng)對(duì)客戶提取現(xiàn)金和商業(yè)銀行自身的日常零星現(xiàn)金開支。庫存現(xiàn)金屬于非盈利資產(chǎn)，其持有需要一定的防護(hù)費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用。31、B【解析】本題目考察貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類知識(shí)點(diǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是與貸款業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn),是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及其系統(tǒng)或由外部事件所造成損失的可能性。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有信貸政策缺失或不科學(xué)、內(nèi)部制度不完善和操作流程不科學(xué)等。

操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于銀行業(yè)務(wù)操作，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)更多的是外生風(fēng)險(xiǎn)。32、B【解析】本題考查開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)概述。

開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)是指具有準(zhǔn)政府性質(zhì)，以國家信用為基礎(chǔ)，以市場業(yè)績?yōu)橹е?，以服?wù)國家發(fā)展戰(zhàn)略為宗旨，以中長期投融資為載體,在實(shí)現(xiàn)政府發(fā)展目標(biāo)、彌補(bǔ)市場失靈、提供公共產(chǎn)品、提高社會(huì)資源配置效率、樊平經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)等方面具有獨(dú)特優(yōu)勢和作用，是經(jīng)濟(jì)金融體系中不可替代的重要組成部分。簡言之，就是開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)是既開展政策性金融業(yè)務(wù)，又開展商業(yè)性金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu),是政策性金融機(jī)構(gòu)的深化和發(fā)展,是經(jīng)濟(jì)金融體系中不可替代的重要組成部分。33、D【解析】如果采取非市場的手段，硬性維持價(jià)格的穩(wěn)定，就會(huì)出現(xiàn)實(shí)際已經(jīng)產(chǎn)生了通貨緊縮，但價(jià)格可能并沒有降下來的狀況，這種類型的通貨緊縮就是隱性通貨緊縮。34、D【解析】貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提損失準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，一般不低于100%。35、D【解析】巴塞爾委員會(huì)提出，良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理至少包括以下四個(gè)方面：

（1）建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。

（2）在健全的授信程序下運(yùn)營。

（3）保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾?、?jì)量和監(jiān)測程序。

（4）確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的充分控制。36、A【解析】本題考查影響利率的因素知識(shí)點(diǎn)。

影響利率的因素有：

平均利潤率。

借貸成本。

資金供求狀況。

借貸期限。

借貸風(fēng)險(xiǎn)。

國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策。

國際利率水平。

利息是利潤的一部分，社會(huì)平均利潤率是決定利率的基本因素。37、A【解析】本題考查商品貨幣。

商品貨幣作為足值貨幣具有如下基本特征：①本身具有十足的內(nèi)在價(jià)值。它往往既可以作為一般商品消費(fèi)，也可以作為貨幣流通。這種實(shí)物作為普通商品的價(jià)值與充當(dāng)貨幣的價(jià)值是相等的。②在與其他商品交換時(shí),是以自身所包含的實(shí)際價(jià)值同一切商品進(jìn)行交換的,是一種內(nèi)在價(jià)值的等量交換,即以其內(nèi)在價(jià)值量的大小來決定交換的比例。38、B【解析】根據(jù)不同的原則和標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行存款可以劃分為不同的類別。

按存款的產(chǎn)生方式不同，可以分為原始存款和派生存款；

按存款期限不同，可以分為活期存款和定期存款；

按存款者性質(zhì)不同，可以分為企業(yè)存款、儲(chǔ)蓄存款和財(cái)政性存款；

按存款幣種不同，可以分為本幣存款和外幣存款等；

根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展情況，存款的種類主要包括：單位定期存款、單位協(xié)定存款、單位活期存款、單位通知存款、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、財(cái)政性存款、儲(chǔ)蓄存款、外幣存款以及結(jié)構(gòu)性存款等九類。39、B【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)的主要形式包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。40、B【解析】可用頭寸是指商業(yè)銀行某一時(shí)點(diǎn)可以運(yùn)用的資金，包括基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)存款。41、A【解析】本題目考察股市行情的基本指標(biāo)知識(shí)點(diǎn)。

目前，我國上海和深圳證券交易所對(duì)上市股票和基金類證券交易實(shí)行日漲跌幅限制。2015年12月4日，上交所、深交所及中金所正式發(fā)布指數(shù)熔斷機(jī)制相關(guān)規(guī)定，并于2016年1月1日起正式實(shí)施。

A股溶斷機(jī)制的標(biāo)的指數(shù)是滬深300指數(shù)。熔斷閾值分為5%和7%兩檔,指數(shù)觸發(fā)5%的熔斷后，熔斷范圍內(nèi)的證券將暫停交易15分鐘;若尾盤階段（14:45—15:00)觸發(fā)5%或全天任何時(shí)間觸發(fā)7%，將暫停交易至收市。2016年1月8日，熔斷機(jī)制暫停實(shí)施。42、B【解析】本題考查匯率的種類。

按照經(jīng)營外匯的銀行營業(yè)時(shí)間來劃分，可分為開盤匯率和收盤匯率。

開盤匯率又稱開盤價(jià)，是外匯銀行在一個(gè)營業(yè)日剛開始營業(yè)時(shí)進(jìn)行外匯買賣使用的匯率。

收盤匯率又稱收盤價(jià)，是外匯銀行在一個(gè)營業(yè)日的外匯交易終了時(shí)使用的匯率。43、A【解析】國際貿(mào)易結(jié)算，即以對(duì)外貿(mào)易為背景辦理貨幣收付，清償國與國之間的債權(quán)債務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。44、D【解析】2015年10月23日，中國人民銀行宣布對(duì)商業(yè)銀行及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)等不再設(shè)置存款利率浮動(dòng)上限。45、C【解析】轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行之間通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動(dòng)。46、A【解析】本題考查我國開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)概況。

國開行具有中長期銀行、批發(fā)銀行、債券銀行、集團(tuán)化銀行、國際化銀行的機(jī)構(gòu)特點(diǎn)。國開行是中國最大的債券銀行，也是中國最大的對(duì)外投融資合作銀行和全球最大的開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)。47、B【解析】導(dǎo)致市場風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有銀行對(duì)環(huán)境和條件判斷的失誤、銀行資產(chǎn)負(fù)債組合不合理、市場競爭加劇和不可抗力因素等。48、B【解析】我國商業(yè)銀行的執(zhí)照由中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)放，我國要求設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為10億元人民幣，設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為1億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為5000萬元人民幣。49、D【解析】政策性金融機(jī)構(gòu)是指那些由政府創(chuàng)立、參股或保證，不以營利為目的，專門貫徹、配合政府的政策意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)直接或間接地從事政策性融資活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)。50、C【解析】本題目考察證券市場的參與者知識(shí)點(diǎn)。

證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可分為證券承銷商、經(jīng)紀(jì)商、自營商三類。

在證券市場中，自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)稱為證券自營商。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指那些依法設(shè)立從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等。

證券承銷商是按照有關(guān)規(guī)定包銷或代銷證券的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。

證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶委托、代客戶買賣證券并收取傭金的經(jīng)營機(jī)構(gòu),其主要職能是為投資者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過戶、保管、清算、交割等服務(wù)。

證券自營商是自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。

2023年(初級(jí))金融專業(yè)預(yù)測卷(三)（總分100分，考試時(shí)長90分鐘）一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共100分）1、商業(yè)銀行對(duì)對(duì)公存款實(shí)行（）。 A、賬戶管理 B、風(fēng)險(xiǎn)管理 C、轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理 D、現(xiàn)金管理2、我國同業(yè)拆借市場利率Shibor是指（）。 A、全國銀行間拆放市場利率 B、上海銀行間同業(yè)拆放利率 C、倫敦銀行間同業(yè)拆放利率 D、香港銀行間同業(yè)拆放利率3、下列不屬于反映商業(yè)銀行盈利能力指標(biāo)的是（）。 A、資本利潤率 B、利潤增長率 C、成本收入比 D、資產(chǎn)利潤率4、12月4日，上海證券交易所、深圳證券交易所及中國金融期貨交易所正式發(fā)布指數(shù)熔斷機(jī)制相關(guān)規(guī)定，并于2016年1月1日起正式實(shí)施。A股熔斷機(jī)制的標(biāo)的指數(shù)是（）。 A、上證綜合指數(shù) B、深證成分股指數(shù) C、深證綜合指數(shù) D、滬深300指數(shù)5、我國自行開辦的最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行是（）。 A、麗如銀行 B、中國通商銀行 C、英格蘭銀行 D、交通銀行6、根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于（）。 A、4％ B、8％ C、10.5％ D、20％7、教育貸款屬于（）。 A、信用貸款 B、活期貸款 C、擔(dān)保貸款 D、消費(fèi)者貸款8、（）可用于衡量國際收支對(duì)一國儲(chǔ)備造成的壓力。 A、貿(mào)易收支差額 B、經(jīng)常項(xiàng)目收支差額 C、資本與金融項(xiàng)目差額 D、綜合項(xiàng)目差額9、（）就是持票人為了取得現(xiàn)款，將未到期的承兌票據(jù)以支付自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息為條件，向銀行所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。 A、貼現(xiàn) B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) C、再貼現(xiàn) D、票據(jù)承兌10、下列選項(xiàng)中，不屬于商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的有（）。 A、信用風(fēng)險(xiǎn) B、市場風(fēng)險(xiǎn) C、操作風(fēng)險(xiǎn) D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)11、費(fèi)雪認(rèn)為，貨幣流通速度在短期內(nèi)可視為常數(shù)，交易量也相對(duì)穩(wěn)定，因而可以得出物價(jià)的水平隨著（）的變化而變化。 A、貨幣流通速度 B、物價(jià)總水平 C、貨幣量 D、待銷售商品價(jià)格總額12、現(xiàn)金流通是以（）和（）作為流通手段和支付手段所進(jìn)行的貨幣收付。 A、紙幣，鑄幣 B、紙幣，貴金屬 C、貴金屬，鑄幣 D、電子貨幣，鑄幣13、A銀行行長想了解該行通過負(fù)債經(jīng)營謀求較高權(quán)益收益的能力的情況，則他應(yīng)參考（）指標(biāo)。 A、不良貸款率 B、撥備覆蓋率 C、資產(chǎn)利潤率 D、杠桿率14、()的產(chǎn)生和流通使實(shí)體貨幣與觀念貨幣發(fā)生分離，真實(shí)貨幣演變成了虛擬貨幣。 A、商品貨幣 B、代用貨幣 C、信用貨幣 D、電子貨幣15、商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)持未到期的已貼現(xiàn)票據(jù)，向中央銀行進(jìn)行再轉(zhuǎn)讓的行為稱為()。 A、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) B、再貼現(xiàn) C、轉(zhuǎn)貸款 D、再貸款16、下列有關(guān)“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的基本規(guī)定，說法正確的是（）。 A、到2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2％ B、協(xié)議要求資本充足率保持在10％ C、最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5％逐步升至7％ D、該協(xié)議定義的一級(jí)資本只包括普通股17、下列關(guān)于杠桿率的表述，錯(cuò)誤的是（）。 A、杠桿率是商業(yè)銀行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額與一級(jí)資本之比 B、杠桿率反映商業(yè)銀行通過負(fù)債經(jīng)營謀求較高權(quán)益收益的能力 C、杠桿率低的經(jīng)濟(jì)意義是少量的資本支撐著大量的負(fù)債 D、商業(yè)銀行、投資銀行等金融機(jī)構(gòu)一般都采取杠桿經(jīng)營模式18、（）是商業(yè)銀行安全經(jīng)營、維護(hù)自身良好信譽(yù)的最后屏障。 A、利潤 B、資本 C、存款準(zhǔn)備金 D、存款19、（）是銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，向受益人開立的在一定時(shí)期內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面憑證。 A、匯款 B、托收 C、信用證 D、銀行保函20、（）的成立，標(biāo)志著適應(yīng)資本主義生產(chǎn)方式的現(xiàn)代銀行制度的確立。 A、德意志銀行 B、法蘭西銀行 C、英格蘭銀行 D、日本銀行21、下列金融風(fēng)險(xiǎn)中，屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是（）。 A、利率風(fēng)險(xiǎn) B、購買力風(fēng)險(xiǎn) C、政策風(fēng)險(xiǎn) D、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)22、根據(jù)我國目前對(duì)金融監(jiān)管職能的劃分，存款準(zhǔn)備金管理屬于（）的職能。 A、中國證監(jiān)會(huì) B、中國銀監(jiān)會(huì) C、中國人民銀行 D、國務(wù)院貨幣政策委員會(huì)23、代理付款行接到收款人或持票人交來的銀行本票和進(jìn)賬單，按規(guī)定審查無誤后辦理兌付，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為（）。 A、借：單位活期存款或庫存現(xiàn)金貸：開出本票 B、借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：單位活期存款或庫存現(xiàn)金 C、借：開出本票貸：存放中央銀行款項(xiàng) D、借：開出本票貸：單位活期存款或庫存現(xiàn)金24、投資基金中最具權(quán)威性和主動(dòng)性的當(dāng)事人是（）。 A、發(fā)起人 B、管理人 C、經(jīng)理人 D、托管人25、下列選項(xiàng)中，不屬于國家信用工具的是（）。 A、金融債券 B、中央政府債券 C、地方政府債券 D、政府擔(dān)保債券26、保險(xiǎn)公司和投保人之間訂立保險(xiǎn)合同，由保險(xiǎn)公司在被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)進(jìn)行賠付，體現(xiàn)了保險(xiǎn)公司的（）職能。 A、分?jǐn)倱p失 B、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 C、投資管理 D、防災(zāi)防損27、具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)過法人授權(quán)的金融分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金頭寸調(diào)節(jié)、融通的市場是（）。 A、票據(jù)貼現(xiàn)市場 B、證券回購市場 C、同業(yè)拆借市場 D、證券投資市場28、特大洪水對(duì)我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量造成了影響，這屬于形成金融風(fēng)險(xiǎn)的外部因素中的（）。 A、經(jīng)濟(jì)體制 B、市場體制 C、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng) D、自然災(zāi)害29、當(dāng)金融企業(yè)融資和用資的到期日不匹配，或者經(jīng)歷了預(yù)期外的資金外流，結(jié)果被迫以高于正常的利率融資，會(huì)產(chǎn)生（）。 A、信用風(fēng)險(xiǎn) B、利率風(fēng)險(xiǎn) C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) D、市場風(fēng)險(xiǎn)30、在我國，按照《證券投資基金法》的規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)市并取得基金托管資格的()擔(dān)任，具體負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的保管，并對(duì)基金管理人的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。 A、證券公司 B、商業(yè)銀行 C、人民銀行及派出分支機(jī)構(gòu) D、證券交易所31、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在（）職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。 A、信用中介和支付中介 B、流通中介和金融服務(wù) C、支付中介和金融服務(wù) D、信用中介和金融服務(wù)32、在下列彌補(bǔ)財(cái)政赤字的手段中，副作用較小的是（）。 A、增加稅收 B、發(fā)行國債 C、擠占銀行信貸資金 D、增加貨幣發(fā)行33、在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，現(xiàn)金付出憑證傳遞的要求是（）。 A、先收款，后記賬 B、先記賬，后付款 C、先借后貸，他行票據(jù)，收妥抵用 D、先內(nèi)后外34、存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用不包括（）。 A、調(diào)節(jié)和控制信貸規(guī)模，影響貨幣供應(yīng)量 B、增強(qiáng)商業(yè)銀行存款支付和資金清償能力 C、調(diào)節(jié)貨幣均衡，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行 D、增強(qiáng)中央銀行信貸資金宏觀調(diào)控能力35、下列屬于商業(yè)銀行償付能力指標(biāo)的是（）。 A、資本充足率 B、資本利潤率 C、資產(chǎn)利潤率 D、撥備覆蓋率36、下列不屬于銀行金融機(jī)構(gòu)的是（）。 A、中央銀行 B、商業(yè)銀行 C、信托公司 D、政策性銀行37、商業(yè)銀行對(duì)外借入負(fù)債相對(duì)于吸收存款被稱為（）。 A、被動(dòng)存款 B、主動(dòng)存款 C、被動(dòng)型負(fù)債 D、主動(dòng)型負(fù)債38、小額外幣存款和大額外幣存款的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)為存款額度是否超過（）萬美元（或等值的其他外幣）。 A、200 B、300 C、500 D、100039、金融風(fēng)險(xiǎn)的特征不包括（）。 A、不確定性 B、可測性 C、相關(guān)性 D、不可控性40、票據(jù)貼現(xiàn)屬于商業(yè)銀行的（）業(yè)務(wù)。 A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、表外 D、中間41、（）是指把缺乏流動(dòng)性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機(jī)制和過程。 A、信貸資產(chǎn) B、證券投資基金 C、資產(chǎn)證券化 D、短期融資券42、下列不屬于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的是（）。 A、證券經(jīng)紀(jì)公司 B、證券登記結(jié)算公司 C、證券投資咨詢公司 D、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)43、商品生產(chǎn)者之間在商品交易中以延期付款方式，互相賒購賒銷商品而形成的借貸關(guān)系是（）。 A、商業(yè)信用 B、銀行信用 C、國家信用 D、消費(fèi)信用44、特別提款權(quán)不能用于國際間普通商品交換，但可以作為()。 A、可轉(zhuǎn)換債券支付對(duì)方債務(wù) B、私人現(xiàn)金支付對(duì)方債務(wù) C、企業(yè)現(xiàn)金支付對(duì)方債務(wù) D、國際儲(chǔ)備支付國際間債務(wù)45、匯兌結(jié)算的使用對(duì)象（）。 A、必須為企業(yè) B、必須未經(jīng)批準(zhǔn)的企業(yè) C、單位和個(gè)人均可 D、必須為個(gè)人46、下列關(guān)于國內(nèi)委托收款的說法，錯(cuò)誤的是（）。 A、在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費(fèi)或根據(jù)國務(wù)院的規(guī)定收取社會(huì)保障基金等款項(xiàng)的，可以使用同城特約委托收款結(jié)算方式 B、收取公用事業(yè)費(fèi)，必須具有收付雙方事先簽訂的經(jīng)濟(jì)合同 C、收取公用事業(yè)費(fèi)，由付款人向開戶銀行授權(quán)，并經(jīng)開戶銀行同意 D、收取公用事業(yè)費(fèi)，需要報(bào)中國人民銀行總行批準(zhǔn)47、衡量一國國際收支平衡與否，要觀察其()是否達(dá)到平衡。 A、自主性交易 B、調(diào)節(jié)性交易 C、國內(nèi)交易與國外交易 D、官方交易與私人交易48、活期儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算中的計(jì)息積數(shù)是（）。 A、累計(jì)利息總數(shù) B、應(yīng)付利息數(shù) C、累計(jì)存款余額與利率的乘積 D、每次存款余額與其實(shí)際存期的乘積49、金融機(jī)構(gòu)通過創(chuàng)造各種票據(jù)、信用卡、各種支付賬戶等方式，使得結(jié)算工具日益多樣化，這體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)的（）功能。 A、提供金融服務(wù)，降低交易成本 B、充當(dāng)信用中介，便利資金融通 C、充當(dāng)支付中介，便利支付結(jié)算 D、運(yùn)用技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)移和管理風(fēng)險(xiǎn)50、（）是現(xiàn)金歸行的主要渠道。 A、商品銷售收入 B、服務(wù)事業(yè)收入 C、財(cái)政稅收收入 D、信用收入

參考答案一、單項(xiàng)選擇題1、D【解析】商業(yè)銀行對(duì)對(duì)公存款實(shí)行現(xiàn)金管理。2、B【解析】我國同業(yè)拆借市場利率稱為Shibor，全稱是“上海銀行間同業(yè)拆放利率”。3、B【解析】本題目考察利潤增長率知識(shí)點(diǎn)。

反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)有資本利潤率（凈資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)利潤率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）、成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6個(gè)指標(biāo)，主要反映商業(yè)銀行一定經(jīng)營期間的投人產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。

資本利潤率反映商業(yè)銀行運(yùn)用資本獲得收益的能力，也是財(cái)政部門對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

利潤增長率是反映商業(yè)銀行經(jīng)營增長的指標(biāo)。4、D【解析】2015年12月4日，上海證券交易所、深圳證券交易所及中國金融期貨交易所正式發(fā)布指數(shù)熔斷機(jī)制相關(guān)規(guī)定，并于2016年1月1日起正式實(shí)施。A股熔斷機(jī)制的標(biāo)的指數(shù)是滬深300指數(shù)。5、B【解析】我國自行開辦的最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行，是1896年在上海設(shè)立的中國通商銀行。6、B【解析】根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8％。7、D【解析】零售貸款即消費(fèi)者貸款，是指商業(yè)銀行以個(gè)人為對(duì)象發(fā)放的貸款，借款人僅僅出于個(gè)人消費(fèi)目的而不是出于經(jīng)營目的，包括住房消費(fèi)貸款、汽車貸款、教育貸款、醫(yī)療貸款及信用卡透支等。8、D【解析】綜合項(xiàng)目差額必然導(dǎo)致官方儲(chǔ)備的反方向變動(dòng)，因此可以用它來衡量國際收支對(duì)一國儲(chǔ)備造成的壓力。9、A【解析】貼現(xiàn)就是持票人為了取得現(xiàn)款，將未到期的承兌票據(jù)以支付自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息為條件，向銀行所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。10、D【解析】商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。11、C【解析】費(fèi)雪認(rèn)為，貨幣流通速度在短期內(nèi)基本不變，可視為常數(shù)，交易量也相對(duì)穩(wěn)定，因而可以得出物價(jià)的水平隨著貨幣量的變化而變化的結(jié)論。12、A【解析】本題考查現(xiàn)金流通的概念。

現(xiàn)金流通是以現(xiàn)金形態(tài)作為流通手段和支付手段所進(jìn)行的貨幣收付。

在當(dāng)前我國現(xiàn)金管理制度下，現(xiàn)金貨幣流通領(lǐng)域主要是與居民個(gè)人有關(guān)的貨幣收付和企業(yè)單位間的小額貨幣收支。是以紙幣和鑄幣作為流通手段和支付手段所進(jìn)行的貨幣收付。13、D【解析】杠桿率是商業(yè)銀行一級(jí)資本與調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額之比。該比率反映商業(yè)銀行通過負(fù)債經(jīng)營謀求較高權(quán)益收益的能力。14、D【解析】本題考查電子貨幣的特征知識(shí)點(diǎn)。

電子貨幣的產(chǎn)生和流通使實(shí)體貨幣與觀念貨幣發(fā)生分離，真實(shí)貨幣演變成了虛擬貨幣。

故D選項(xiàng)符合題意，ABC為干擾選項(xiàng)。15、B【解析】本題目考察再貼現(xiàn)知識(shí)點(diǎn)。

再貸款是中央銀行控制貨幣供應(yīng)量的重要途徑之一，中央銀行視貨幣政策的需要，提高或降低再貸款利率，以收緊或放

松銀根。

再貼現(xiàn)又稱“重貼現(xiàn)”，是指商業(yè)銀行在貼現(xiàn)買進(jìn)尚未到期的有價(jià)證券（如期票、銀行承兌匯票等)后,為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)持未到期的已貼現(xiàn)票據(jù)，向中央銀行進(jìn)行再轉(zhuǎn)讓的行為稱為再貼現(xiàn)。

商業(yè)銀行在資金臨時(shí)短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)抵押的方式詢其他金融同業(yè)取得貸款。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行之間進(jìn)行票據(jù)轉(zhuǎn)讓的活動(dòng)，再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行向中央銀行所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。16、C【解析】到2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2．5％，故A項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

另外，巴塞爾協(xié)議Ⅲ維持目前資本充足率8％不變，但是對(duì)資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現(xiàn)在的8％逐步升至10．5％，故B項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3．5％逐步升至7％，故C項(xiàng)說法正確。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)一級(jí)資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和永久優(yōu)先股，故D項(xiàng)說法錯(cuò)誤。17、A【解析】本題考查商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的計(jì)算與分析。

杠桿率是商業(yè)銀行一級(jí)資本與調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額之比。18、B【解析】資本是商業(yè)銀行安全經(jīng)營、維護(hù)自身良好信譽(yù)的最后屏障。19、C【解析】本題考查的是信用證的概念。

匯款是一種順匯方式,是債務(wù)人或付款人主動(dòng)通過銀行將款項(xiàng)匯交收款人的結(jié)算方式。

托收是指由債權(quán)人（出口商)提交債權(quán)憑證，委托銀行通過其在國外分行或代理行，向債務(wù)人收回款項(xiàng)的一種國際結(jié)算方式,屬于資金與單據(jù)流向相反的逆匯結(jié)算方式。

信用證是銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求,向受益人開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面承諾。

銀行保函又稱銀行保證書，是指銀行(保證人）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三人(受益人)開立的一種書面擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。20、C【解析】1694年，在英國政府的支持下，以股份制形式成立了英格蘭銀行，它的貼現(xiàn)率開始規(guī)定為4.5%～6%，大大低于早期銀行的貸款利率，這標(biāo)志著適應(yīng)資本主義生產(chǎn)方式的現(xiàn)代銀行制度的確立。21、D【解析】根據(jù)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)因素的特征，金融風(fēng)險(xiǎn)可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指有金融機(jī)構(gòu)或其他融資主體決策失誤、經(jīng)營管理不善、違規(guī)經(jīng)營或債務(wù)人違約等微觀因素引起的。利率風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)均屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。22、C【解析】本題考查中央銀行的職能。

根據(jù)我國目前對(duì)金融監(jiān)管職能的劃分，存款準(zhǔn)備金管理屬于中國人民銀行的職能。23、B【解析】代理付款行接到收款人或持票人交來的銀行本票和進(jìn)賬單，按規(guī)定審查無誤后辦理兌付，會(huì)計(jì)分錄為：

借：存放中央銀行款項(xiàng)

貸：單位活期存款——持票人戶

或庫存現(xiàn)金（個(gè)人兌付時(shí)）24、A【解析】本題目考察證券投資基金知識(shí)點(diǎn)。

證券投資基金是集中眾多投資者的資金，委托專門的機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)用，主要投資于股票、債券等證券的一種收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式。

投資基金當(dāng)中，有三個(gè)重要的角色，分別是基金發(fā)起人、基金管理人和基金托管人。其中，基金發(fā)起人是最具主動(dòng)性和權(quán)威性的當(dāng)事人。25、A【解析】國家信用工具主要包括中央政府債券、地方政府債券和政府擔(dān)保債券三種類型。26、B【解析】經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能。保險(xiǎn)公司和投保人之間訂立保險(xiǎn)合同，由保險(xiǎn)公司在被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，即保險(xiǎn)賠償。27、C【解析】同業(yè)拆借市場是指具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)過法人授權(quán)的金融分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金頭寸調(diào)節(jié)、融通的市場。28、D【解析】雖然正常情況下，自然災(zāi)害所造成的風(fēng)險(xiǎn)很小，但類似1998年特大洪水造成的損失對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量仍有較大影響。29、C【解析】本題目考察流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)點(diǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)不但存在于貸款中，也存在于其他表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌和證券投資中。

利率風(fēng)險(xiǎn)是指金融企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利波動(dòng)時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指金融企業(yè)無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動(dòng)性不足時(shí)，無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。

市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場價(jià)格的變動(dòng),銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。30、B【解析】本題目考察基金托管業(yè)務(wù)知識(shí)點(diǎn)。

基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值及監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。

基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。31、A【解析】商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。32、B【解析】本題考查決定貨幣供給的因素。

解決財(cái)政赤字的方法主要有增加稅收、擠占銀行信貸資金借債，增稅會(huì)影響社會(huì)生產(chǎn)和商品流通的正常進(jìn)行，引起公眾不滿，擠占銀行信貸資金會(huì)導(dǎo)致通貨膨脹，副作用較小的是發(fā)行國債。33、B【解析】憑證的傳遞必須達(dá)到如下要求：

①按照會(huì)計(jì)核算程序組織傳遞，做到準(zhǔn)確及時(shí)、手續(xù)嚴(yán)密、先急后緩、先外后內(nèi)；

②在對(duì)外傳遞中，除有關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)另有規(guī)定外，一律通過郵局或銀行自行傳遞；

③按照“先收款，后記賬”的要求傳遞現(xiàn)金收入憑證；

④按照“先記賬，后付款”的要求傳遞現(xiàn)金付出憑證；

⑤按照“先借后貸”“他行票據(jù)，收妥抵用”的要求傳遞轉(zhuǎn)賬憑證。34、C【解析】存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用主要有三個(gè)方面：

（1）調(diào)節(jié)和控制信貸規(guī)模，影響貨幣供應(yīng)量。

（2）增強(qiáng)商業(yè)銀行存款支付和資金清償能力。

（3）增強(qiáng)中央銀行信貸資