單位預算管理內(nèi)部控制制度模板范文

第頁共頁單位預算管理內(nèi)部控制制度模板范文[公司名稱]單位預算管理內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了規(guī)范單位預算管理的程序和流程，確保單位財務預算的合理性、及時性和準確性，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和單位實際情況，制訂本《單位預算管理內(nèi)部控制制度》（以下簡稱“本制度”）。第二條本制度適用于公司所有部門和工作崗位，包括但不限于財務部門、成本控制部門、采購部門、銷售部門等。所有員工都必須遵守本制度，嚴格執(zhí)行預算管理的各項規(guī)定。第三條單位預算管理的目標是確保單位預算編制透明、科學、公正，預算執(zhí)行嚴格、合理、高效，預算監(jiān)控及時、有效、準確，以提高單位財務預算的管理水平。第四條單位各部門需按照本制度的規(guī)定，建立和完善預算管理的內(nèi)部控制機制，明確各部門的職責和權責，保證預算管理工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性。第二章預算編制和核準第五條單位預算編制工作由財務部門負責，根據(jù)上級部門和單位的業(yè)務需求，制定并報送預算編制計劃。第六條預算編制計劃包括以下內(nèi)容：（一）預算編制的時間安排和流程；（二）預算編制的指導原則和要求；（三）預算編制的所需材料和數(shù)據(jù)來源；（四）預算編制的責任劃分和工作分工。第七條預算編制分為初步預算、調(diào)整預算和決算三個階段進行。（一）初步預算：根據(jù)單位的年度經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展計劃，制定年度預算計劃。財務部門綜合考慮單位的收入、支出、投資等多方面因素，編制初步預算報表，包括費用預算、成本預算、資產(chǎn)投資預算等。初步預算報表需經(jīng)單位領導審核后，進行內(nèi)部審批。（二）調(diào)整預算：根據(jù)單位經(jīng)營的實際情況和市場變化，對初步預算進行調(diào)整。財務部門負責對預算進行動態(tài)管理，并及時調(diào)整預算報表。（三）決算：在年度結束后，財務部門根據(jù)實際經(jīng)營情況，編制決算報表，審計部門對決算報表進行審計。第八條預算編制和核準必須遵守以下原則：（一）真實、準確原則：預算必須真實反映單位經(jīng)營情況，確保數(shù)據(jù)的準確性。（二）合理、公正原則：預算的編制必須基于實際情況和市場環(huán)境，保證其他部門的合理需求被充分考慮。（三）嚴格、規(guī)范原則：預算編制和核準必須嚴格按照規(guī)定的程序和流程進行，不得隨意變動。第九條預算編制和核準的權限劃分如下：（一）初步預算的編制和核準權限由單位領導層決定，需要經(jīng)過相應的審批程序。（二）調(diào)整預算和決算的編制和核準權限由財務部門主管負責，報單位領導層批準。第十條預算編制和核準的流程如下：（一）制定預算計劃：財務部門依據(jù)單位需求和年度經(jīng)營計劃，制定預算編制計劃。（二）收集資料和數(shù)據(jù)：財務部門與各部門合作，收集編制預算所需的資料和數(shù)據(jù)。（三）編制初步預算：財務部門根據(jù)收集到的資料和數(shù)據(jù)，編制初步預算報表。（四）內(nèi)部審批：初步預算報表經(jīng)財務部門審核后，交由單位領導層審批。（五）調(diào)整預算：財務部門根據(jù)實際情況和市場變化，調(diào)整預算報表。（六）決算：年度結束后，財務部門編制決算報表，并請審計部門對決算報表進行審計。第三章預算執(zhí)行和監(jiān)控第十一條單位各部門負責預算執(zhí)行的實施和監(jiān)控工作，確保預算計劃的合理實現(xiàn)。第十二條預算執(zhí)行和監(jiān)控的責任劃分如下：（一）單位領導層負責監(jiān)督和檢查預算執(zhí)行情況，對超出預算的行為進行批評和糾正。（二）財務部門負責預算執(zhí)行的跟蹤和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和處理預算執(zhí)行偏差，提出調(diào)整建議。（三）各部門負責按照預算執(zhí)行計劃，經(jīng)費安排和成本控制，實施和監(jiān)控預算的執(zhí)行情況。第十三條預算執(zhí)行和監(jiān)控的流程如下：（一）編制預算執(zhí)行計劃：各部門根據(jù)初步預算報表，制定預算執(zhí)行計劃。（二）經(jīng)費安排和成本控制：各部門根據(jù)預算執(zhí)行計劃，進行經(jīng)費安排和成本控制。（三）預算執(zhí)行實施：各部門按照預算執(zhí)行計劃，執(zhí)行預算。（四）預算執(zhí)行情況監(jiān)控：財務部門通過財務報表和內(nèi)部控制檢查等手段，跟蹤和監(jiān)測預算執(zhí)行情況。第十四條預算執(zhí)行和監(jiān)控時需注意以下事項：（一）嚴格控制支出：各部門應設定合理的經(jīng)費限額，嚴格控制支出，確保預算的合理執(zhí)行。（二）及時調(diào)整預算：財務部門應根據(jù)預算執(zhí)行情況，及時調(diào)整預算，確保預算的合理性和準確性。（三）嚴禁違規(guī)行為：各部門應遵守相關法律法規(guī)和單位規(guī)定，嚴禁超預算行為和其他違規(guī)行為。第四章預算報告和分析第十五條單位財務部門負責編制預算報告和分析，向單位領導層和各部門提供預算執(zhí)行情況的分析和評估。第十六條預算報告和分析的內(nèi)容包括：（一）預算執(zhí)行情況分析；（二）預算執(zhí)行偏差原因分析；（三）預算調(diào)整建議。第十七條預算報告和分析的流程如下：（一）編制預算報告和分析：財務部門根據(jù)預算執(zhí)行情況，編制預算報告和分析報告。（二）報送預算報告和分析：預算報告和分析報告由財務部門報送單位領導層和各部門。（三）討論和決策：單位領導層和各部門討論預算報告和分析報告，根據(jù)實際情況作出相應決策。第五章監(jiān)督和檢查第十八條單位設立預算監(jiān)督和檢查機構，負責對預算管理進行監(jiān)督和檢查，確保預算管理工作的正常運行。第十九條預算監(jiān)督和檢查機構的主要職責包括：（一）對單位各部門的預算管理工作進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）對單位的預算編制和核準、預算執(zhí)行和監(jiān)控、預算報告和分析等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督和檢查。第二十條預算監(jiān)督和檢查機構可采用以下方式進行監(jiān)督和檢查：（一）制定預算檢查計劃：預算監(jiān)督和檢查機構制定年度預算檢查計劃，明確檢查的重點和內(nèi)容。（二）實施預算檢查：預算監(jiān)督和檢查機構按照計劃，對各部門的預算管理工作進行檢查。（三）發(fā)現(xiàn)和處理問題：預算監(jiān)督和檢查機構發(fā)現(xiàn)問題后，及時向單位領導層報告，并協(xié)助解決問題。第六章審計和評估第二十一條單位設立審計和評估機構，對單位的預算管理進行審計和評估，保證預算管理工作的合規(guī)性和有效性。第二十二條審計和評估機構的主要職責包括：（一）對單位的預算編制和核準、預算執(zhí)行和監(jiān)控、預算報告和分析等環(huán)節(jié)進行審計和評估。（二）發(fā)現(xiàn)和糾正預算管理中的問題，提出改進和推進的意見和建議。第二十三條審計和評估機構可采用以下方式進行審計和評估：（一）制定審計計劃：審計和評估機構制定年度審計計劃，明確審計的重點和內(nèi)容。（二）實施審計和評估：審計和評估機構按照計劃，對單位的預算管理工作進行審計和評估。（三）提出意見和建議：審計和評估機構對審計和評估的結果，提出改進和推進的意見和建議。第七章制度宣傳和培訓第二十四條單位財務部門負責制度的宣傳和培訓工作，確保全體員工了解和掌握實施單位預算管理的各項規(guī)定。第二十五條制度宣傳和培訓主要包括以下內(nèi)容：（一）制度宣傳：財務部門向全體員工宣傳本制度的內(nèi)容和要求。（二）培訓指導：財務部門對新員工進行預算管理制度的培訓和指導。（三）學習交流：財務部門組織員工定期開展學習交流活動，提高