小企業(yè)日常費用報銷制度

第第頁小企業(yè)日常費用報銷制度加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，依據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的實在情況訂立報銷制度。下面是我精心為大家整理的8篇《小企業(yè)日常費用報銷制度》，希望可以啟發(fā)、幫忙到大伙伴、小伙伴們。小企業(yè)財務報銷審核制度篇一小企業(yè)財務報銷審核制度一、原則1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必需由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支失事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核(依照有關規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序?qū)徟?，出納方可付款。2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超出下月3日。3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。二、支出相關部門審核對全部報銷內(nèi)容，相關部門經(jīng)理必需就其合理性及必需性進行審核。三、財務部門審核財務部門對全部報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限五、費用報銷及借款時間六、報銷手續(xù)嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(全部票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)后面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必需供給的原始憑證：1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(本錢)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的仔細清單)，核對無誤后付款。2、印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用(本錢)報銷單，財務審核無誤后付款。3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員依據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。4、機房與OA設備：技術部保管人員依據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。6、差旅費：于返回3天內(nèi)必需報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。7、業(yè)務費用：全部業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)后面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)省的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務接待費須有兩人以上簽字并注明時間及接待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地方及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費票據(jù)上請注明客戶名稱。全部費用均計入部門本錢。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。8、超計劃報銷手續(xù)必需有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特訂立此規(guī)定，實在如下：(1)出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。(2)出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地方、出差事由、出差來回乘坐交通工具、估計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。(3)報批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必需有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。①員工出差到外地，可預借肯定金額的差旅費。出差回來后憑票據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。②出差人員的留宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。③出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。④出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。⑤往還機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。⑥出差參與展現(xiàn)會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參與會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助。⑦出差或外出學習、培訓、參與會議等，由集體統(tǒng)一布置食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。9、出差補助天數(shù)的計算方法：(1)啟程日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前啟程的可享受全天補助；12：00后啟程的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后啟程的。當天到達目的地的并留宿，可享受全天補助；(2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。10、出差天數(shù)的計算方法：依照實有天數(shù)計算。11、費用核算：公司全部人員出差費用均計入各部門本錢。12、其它(1)報銷差旅費時，應供給出差期間相應票據(jù)(如留宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處置。如無法供給相應票據(jù)，日補助超出30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。(2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必需按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。財務報銷制度篇二1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必需事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。2、辦公用品的購置：由各部門依據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，仔細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。3、物品采購報銷須按公司采購掌控程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必需要當月進行轉(zhuǎn)訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。小企業(yè)日常費用報銷制度篇三為了規(guī)范私車公用，明確出差經(jīng)費報銷管理，依據(jù)龍灣區(qū)會計核算中心的有關規(guī)定，經(jīng)研究決議，對我校私車公用管理做如下規(guī)定：1、因公出差私車公用適用于以下幾種情況：①由于時間來不及必需私車公用②由于有大量物件不方便攜帶③多人出差，正常路費與私車公用費用相差不大。2、屬于以上私車公用情況的由相關處室做好布置，并開具《私車公用審批單》（見附件2）。經(jīng)處室負責人、校長簽字后，報總務處備案方可出車。行政領導用車（私車公用）直接填好《私車公用審批單》，經(jīng)校長簽字后，報總務處備案。3、私車公用必需經(jīng)車主自己愿意同意，學校實行油費、過橋費、過高速道路通行費（實在標準見附1）合并如實予以報銷。但不負責車輛的`維護和修理、保養(yǎng)、違規(guī)懲罰及安全責任事故等。4、私車公用完畢后，車主填好報銷單，附上過橋費票、高速通行費票、等額于汽油費用的車票，簽具經(jīng)手人、證明人，然后報校長室核簽報銷。5、乘坐其它車輛的予以如實報銷。如因特殊情況需使用出租車的，事先要請示校長批準。6、以上規(guī)定僅限于溫州地區(qū)公務出差，若有不詳或特殊事宜，再由校務會商議決議。7、本規(guī)定自20xx年11月15日起試行。財務報銷制度篇四1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的'時間及審批手續(xù)到財務部報銷。3、員工差旅費報銷標準嚴格依照公司規(guī)定執(zhí)行。4、留宿費：單人或雙人出差每天最高不超出200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超出350元，超出部分由個人承當，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承當。出差不是為處置緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷。6、出差津貼：每人每天30元。財務報銷制度篇五為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的實在情景，特訂立本制度。1.借款報銷的審批權(quán)限1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。1.3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。2.員工差旅費報銷標準2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往還的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。2.2出差地方區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。2.3出差留宿費報銷標準：(元人天)（略）2.4出差補助標準2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。2.4.2長途出差補助標準：(元人天)（略）2.5員工出差交通報銷標準2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng).理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨便乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。3.員工差旅費報銷規(guī)定：3.1留宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)儉歸已。3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。3.3通訊費以郵局憑證報銷。3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。3.5短途出差不享受留宿補助。3.6出差人員無留宿費用時，則可按留宿標準的50%領留宿補助。3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。3.8超出1個月以上的出差票據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)定的票據(jù)，財務部門不予報銷。3.9財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重懲罰。4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的方法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。5.1公司員工因公借款，必需辦理借款申請單。會計依據(jù)資料填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必需在付款憑證上簽字。5.2公司預付款項，必需依據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。5.3備用金和預付款的使用，必需依照下列規(guī)定：5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出票據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；經(jīng)過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。5.3.5對無正當理由超出規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三、在次月工資中扣回本息。6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。7.原始憑證應具備的資料：7.1憑證名稱；7.2填制憑證的日期；7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；7.5理解憑證的單位名稱；7.6經(jīng)濟業(yè)務的`資料；7.7數(shù)量、單價和金額；7.8各種發(fā)票、收據(jù)必需貼合《中華人民共和國發(fā)票管理方法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必需有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必需加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。8.對原始憑證的技術性要求：8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需相符。8.2購買實物的原始憑證，必需有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必需填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必需交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。8.3支出款項的原始憑證，必需有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必需附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。8.5預付性匯款，由