國(guó)際貨款的收付NEW

第五章國(guó)際貨款的支付支付貨款是買方的基本義務(wù)《公約》第53條規(guī)定，買方必須按照合同和本公約規(guī)定支付貨物價(jià)款。在磋商支付條款時(shí)，通?？紤]的問(wèn)題：1、貨與款的安全2、避免或減少匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)3、資金周轉(zhuǎn)的快慢4、擴(kuò)大貿(mào)易第五章國(guó)際貨款的支付第一節(jié)支付工具第二節(jié)匯付第三節(jié)托收第四節(jié)信用證第五節(jié)各種支付方式的選擇使用及支付條款要求與目的：使學(xué)生了解國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用廣泛的支付工具、支付方式以及應(yīng)用。本章重點(diǎn)：票據(jù)的分類及內(nèi)容匯付、托收的種類信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類本章難點(diǎn)：匯付與托收的種類及程序信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：通過(guò)貨幣國(guó)家之間的收付結(jié)清貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。以貨易貨：難匹配，主要用于補(bǔ)償貿(mào)易；現(xiàn)金結(jié)算：現(xiàn)金運(yùn)送風(fēng)險(xiǎn)大，費(fèi)用高， 資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題,外匯管制問(wèn)題。非現(xiàn)金結(jié)算：迅速，簡(jiǎn)便，節(jié)約現(xiàn)金和流 通費(fèi)用，加快資金周轉(zhuǎn)。

補(bǔ)償貿(mào)易

CompensationTrade對(duì)等貿(mào)易的一種，又稱回購(gòu)：交易的一方在對(duì)方提供信用的基礎(chǔ)上，進(jìn)口設(shè)備技術(shù)，然后以該設(shè)備技術(shù)所生產(chǎn)的產(chǎn)品，分期抵付進(jìn)口設(shè)備技術(shù)的價(jià)款及利息。分為全額補(bǔ)償、部分補(bǔ)償、超額補(bǔ)償和勞務(wù)補(bǔ)償（與來(lái)料來(lái)件加工結(jié)合）。“以進(jìn)帶出”是我國(guó)中小型補(bǔ)償貿(mào)易的一大特點(diǎn)。

非現(xiàn)金貿(mào)易結(jié)算非同時(shí)進(jìn)行的相對(duì)給付。結(jié)算體系以銀行為中樞，具有貿(mào)易結(jié)算和融資相結(jié)合的特征。經(jīng)常使用信用證、保函和票據(jù)等結(jié)算工具，其結(jié)算手段和結(jié)算方式復(fù)雜。非現(xiàn)金貿(mào)易主要結(jié)算工具票據(jù)：包括匯票、本票、支票單據(jù)：包括貨物憑證、貨物運(yùn)輸憑證、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)憑證、貨物檢驗(yàn)憑證等信用證：如不可撤消跟單信用證、循環(huán)信用證、備用信用證等第一節(jié)支付工具（MeansofPayment）現(xiàn)金：國(guó)際結(jié)算特點(diǎn)之一---非現(xiàn)金的銀行票據(jù)結(jié)算體系?，F(xiàn)金票據(jù)

運(yùn)送風(fēng)險(xiǎn)大費(fèi)用高需清點(diǎn)和辨真?zhèn)钨M(fèi)時(shí)積壓資金省時(shí)省力安全采用非現(xiàn)金結(jié)算，主要使用票據(jù)；票據(jù)（Bills）,也有稱為流通證券（NegotiableInstruments），以支付一定金額為目的的可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。票據(jù)――匯票、本票和支票票據(jù)的概念一種債權(quán)憑證，以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上約定由自己或另一個(gè)人無(wú)條件支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。具有四個(gè)特性：流通性：轉(zhuǎn)讓無(wú)須通知債務(wù)人。無(wú)因性：票據(jù)債務(wù)人必須對(duì)善意持票人付款。要式性：票據(jù)的形式、內(nèi)容和處理行為必須符合要求。文義性：根據(jù)票據(jù)文字記載履行付款義務(wù),不允許當(dāng)事人以票據(jù)上記載文字以外的證據(jù)對(duì)記載文字予以變更

出票人收款人付款人受讓人資金關(guān)系對(duì)價(jià)關(guān)系對(duì)價(jià)關(guān)系無(wú)因性票據(jù)是否成立，不受票據(jù)原因影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)也不受票據(jù)原因的影響。票據(jù)原因包括資金關(guān)系、對(duì)價(jià)關(guān)系。所謂對(duì)價(jià)是指合同一方得到的某種權(quán)利、利息、利潤(rùn)或其他利益，或是合同另一方克制自己不行使某項(xiàng)權(quán)利或遭受某項(xiàng)損失，或由此而承擔(dān)的某種責(zé)任。即“對(duì)另一方的許諾或行為作出的承諾，如給付、提供勞務(wù)或放棄權(quán)利”。票據(jù)法目前世界上影響較大的票據(jù)法有兩類：英美法系：《1882年票據(jù)法》

（BillsofExchangeAct，1882）大陸法系：《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》包括：《匯票和本票統(tǒng)一法公約》

（ConventionProvidingaUniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes）《支票統(tǒng)一法公約》

（ConventionProvidingaUniformLawforChecques）

我國(guó)票據(jù)法

1995年5月10日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，并定于1996年1月1日起施行。第五章共8條對(duì)涉外票據(jù)的法律適用作了專門的規(guī)定：涉外票據(jù)的票據(jù)行為均采取適用行為地法律和國(guó)際慣例的原則.票據(jù)（匯票、本票、支票）票據(jù)作用支付作用：抵消交叉的債務(wù)債權(quán)關(guān)系。例：中國(guó)上海的Ｂ公司需向美國(guó)Ａ公司支付1000美元，而Ａ公司需向上海C公司支付1000美元。則此時(shí)Ａ公司可開(kāi)出1張以Ｂ公司為付款人而以C公司為收款人的匯票，寄交C公司，由C公司憑匯票Ｂ公司付款。信用作用：例：合同規(guī)定，買方在賣方發(fā)貨2個(gè)月后付款，則賣方可出具一張遠(yuǎn)期匯票，在買方承兌后向其發(fā)貨，買方在承兌后，即成為匯票的債務(wù)人，承擔(dān)到期向匯票持票人付款的責(zé)任；賣方作為匯票的持票人，享有法律保障的債權(quán)。第一節(jié)：支付工具國(guó)際貨款結(jié)算的基本支付工具有：一、匯票（BillofExchange/Draft）二、本票（PromissoryNote）三、支票（Cheque/Check）(一)匯票的定義

《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第十九條對(duì)匯票（billofexchange,簡(jiǎn)稱draft或bill）下了如下定義：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或其指定的人或持票人的票據(jù)?！庇?guó)《票據(jù)法》一個(gè)向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。匯票的當(dāng)事人

付款人(Drawee/Payer)出票人(Drawer)收款人(Payee)指示匯票付款A(yù).無(wú)條件的支付命令；（anunconditionalordertopay）Payxxx……Wouldyoupleasepay…...Ishouldbeappreciatedifyouwouldpay…...B．是書(shū)面的（inwriting）；C．一定的金額(確定的金額)；（asumcertaininmoney)匯票金額――文字大寫和數(shù)字小寫；D．三個(gè)主要當(dāng)事人出票人（Drawer）----出口人或銀行；受票人（Drawee）或付款人（Payer）----進(jìn)口人或銀行；收款人（Payee）----出口人或其指定的銀行；匯票樣本匯票樣本（二）匯票的內(nèi)容（必要項(xiàng)目）《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》：表明“匯票”字樣；注明付款人姓名或商號(hào)；出票人簽字；出票日期和地點(diǎn)；付款地點(diǎn)；付款期限；金額；收款人的名稱等。我國(guó)《票據(jù)法》：表明“匯票”字樣無(wú)條件支付的委托確定的金額付款人收款人出票日期和地點(diǎn)出票人簽章付款日期付款地1）“匯票”字樣：

billofexchange或exchange或draft。2）無(wú)條件支付委托：匯票的付款必須是無(wú)條件的，不能以收款人履行某項(xiàng)義務(wù)或行為作為付款人付款的前提。如：在匯票上表明：“須待交付合格貨物后才予付款”或從某批貨物銷售后所得款項(xiàng)中支付”。支付文句1：“paytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsonly.”（支付C公司或其指定人金額1000美元整）支付文句2：“PaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsprovidedthatthegoodstheysupplyareuptothestandardofthecontract.”（若C公司提供的貨物與合同相符，則支付他們1000美元整。）3）確定的貨幣金額（Certaininmoney）：票據(jù)金額兩者必須一致，否則票據(jù)無(wú)效?；居涊d：如“paytoCCo.thesumofonethousandUSdollarsonly.”附帶有利息記載：如：“paytoCCo.thesumofonethousandUSdollarsplusinterest.”5）收款人（Payee）：匯票的抬頭1、限制性抬頭：paytoCCo.only（僅付C公司）paytoCCo.Nottransferable/negotiable（支付C公司，不可轉(zhuǎn)讓）2、指示性抬頭：

paytotheorderofCCo.（支付C公司指定的人）

paytoCCo.ororder（支付C公司的指定人）

paytoCCo.（支付C公司）3、持票人或來(lái)人抬頭：

PaytoBearerPaytoHolder

這種匯票不需要持票人背書(shū)，可自由轉(zhuǎn)讓。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，凡簽發(fā)持票人或來(lái)人抬頭的匯票無(wú)效。6）出票日期（dateofissue):出票日期的三個(gè)重要作用：A、決定出票人的行為能力。B、決定付款到期日。C、決定匯票的有效期。7）付款日期（Tenor）：A、即期（atsight/ondemand）：無(wú)須承兌，持票人提示匯票的當(dāng)天即為付款到期日。–atsight/ondemand–不規(guī)定付款日期B、見(jiàn)票后定期(atafixedperiodaftersight)：屬于遠(yuǎn)期匯票的一種，必須由持票人先期向付款人提示要求承兌，以明確后者的付款責(zé)任，并確定付款到期日。C、出票后定期(atafixedperiodafterdate)：也是遠(yuǎn)期匯票一種。D、定日(atafixeddate)：遠(yuǎn)期匯票的一種。付款日期出票后定期付款:at30daysafterdateof

draft

見(jiàn)票后定期付款:

at30daysaftersight運(yùn)輸單據(jù)日后定期付款:at30daysafterdateofbilloflading匯票的付款日期應(yīng)明確、肯定；如未注明付款日期，即為見(jiàn)票即付（即期匯票）；定期付款日期的計(jì)算方法：――算尾不算頭；如：見(jiàn)票后30天付款；9月15日出票，9月25日見(jiàn)票，付款日為10月25日；如出口一批貨物：

B/L日期出票日見(jiàn)票日付款日

3/314/44/15atsight?at30daysaftersight?at60daysafterdate?at45daysafterdateofB/L?atonemonthaftersight?匯票編號(hào)、一式兩份（正本和副本）和其他記載，如免作拒付通知、免作拒絕證書(shū)等；出票條款（Drawnunder）等；(三)匯票的種類

1．根據(jù)付款時(shí)間的不同，分為

(1)即期匯票(SightBill;DemandDraft)

即期匯票的付款時(shí)間表示方法：Atsightof（見(jiàn)票）

(2)遠(yuǎn)期匯票(TimeBill;UsanceDraft)

遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間表示方法：①定日付款：如30stOct.,2002.②見(jiàn)票后若干天付款：如At60daysaftersight.③出票后若干天付款：如At45daysafterdateofdraft.④某一說(shuō)明日后若干天付款：如At30daysafterdateofbilloflading.2．按出票人不同，分為:(1)商業(yè)匯票(CommercialDraft)(2)銀行匯票(Banker’sDraft)3．根據(jù)承兌人不同，分為:(1)商業(yè)承兌匯票(CommercialAcceptanceBill)(2)銀行承兌匯票(Banker’sAcceptanceBill)4．根據(jù)在使用過(guò)程中是否附單據(jù)，分為:(1)光票(CleanDraft)(2)跟單匯票(DocumentaryDraft)5.根據(jù)匯票的流通地域，可以分為：

(1)國(guó)內(nèi)匯票(Inland/DomesticBill)(2)國(guó)際匯票(International/ForeignBill)

(五)匯票的使用—票據(jù)行為出票提示付款

（即期匯票）承兌提示付款（遠(yuǎn)期匯票）背書(shū)拒付追索注:貼現(xiàn)持票人簽收消滅票據(jù)關(guān)系即期和見(jiàn)票后定期付款的匯票自出票日后一個(gè)月內(nèi)；定日付款和出票后定期付款匯票應(yīng)在到期日向付款人提示承兌；已承兌的遠(yuǎn)期匯票的提示付款期限為到期日起10日內(nèi)。出票(Issue)--主票據(jù)行為1、動(dòng)作：

出票人寫成匯票并簽字（todrawadraftandsignit）

交付給收款人（todeliverthedrafttopayee）2、出票的效力出票人—

主債務(wù)人，對(duì)匯票債務(wù)的責(zé)任有擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款兩方面，匯票是出票人擔(dān)保的“信用”貨幣。特例：Withoutrecoursetodrawer.付款人—沒(méi)有簽字（承兌），對(duì)債務(wù)沒(méi)有責(zé)任。收款人—有兩個(gè)方面的權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。注：根據(jù)UCP600規(guī)定，匯票的出票人必須是信用證的受益人提示(Presentation)

提示是指持票人將匯票提交給付款人要求承兌或付款的行為。

提示承兌（presentationforacceptance）：遠(yuǎn)期匯票持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。

提示付款（presentationforpayment）：匯票持票人向付款人或遠(yuǎn)期匯票的承兌人出示匯票要求付款人付款或承兌人付款的行為。承兌(Acceptance)

匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

1、動(dòng)作：寫明“承兌”字樣并簽字

Accepted

交付XXX

Oct.25th,20032、承兌的效力付款人/承兌人

：成為主債務(wù)人出票人：成為次債務(wù)人

我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：匯票付款人應(yīng)當(dāng)自受到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或則拒絕承兌；付款人承兌匯票時(shí)不能附有條件，否則視為拒絕承兌。付款(Payment)即期匯票：在持票人提交匯票時(shí)，付款人即應(yīng)付款。遠(yuǎn)期匯票：付款人先承兌，到期后再付款。

背書(shū)(Endorsement)——轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的1、動(dòng)作：

寫成背書(shū)在匯票北面或粘單上

交付

2、二、一般轉(zhuǎn)讓背書(shū)的種類記名背書(shū)（SpecialEndorsement）又稱特別背書(shū)。

特別背書(shū)須經(jīng)背書(shū)才能轉(zhuǎn)讓

PaytotheorderofHenryBrown.WilliamWhite（簽字）空白背書(shū)*（EndorsementinBlank）無(wú)記名背書(shū)。

WilliamWhite（簽字）經(jīng)空白背書(shū)的匯票，可憑交付轉(zhuǎn)讓或再作背書(shū)轉(zhuǎn)讓，空白背書(shū)和特別背書(shū)是可以相互轉(zhuǎn)換限制性背書(shū)（RestrictiveEndorsement）

PaytoHenryBrownonly./nottransferableWilliamWhite（簽字）只能由指定的被背書(shū)人收款，不得再背書(shū)轉(zhuǎn)讓╱法律上――權(quán)利的轉(zhuǎn)讓;流通（negotiation）╲商業(yè)上――票據(jù)的買賣;

B（Holder）―――→P（Drawee/Payer）

↘C↗

B有一張以P為付款人、見(jiàn)票后90天付款的匯票，如要提前取得票款:B―――－C――――D――――E

↘

P（付款人）↙背書(shū)的目的－－－轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利背書(shū)的效力對(duì)背書(shū)人（Endorser）將票據(jù)的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書(shū)人擔(dān)保承兌及擔(dān)保付款向后手擔(dān)保前手簽名的真實(shí)性及票據(jù)的有效性。對(duì)被背書(shū)人（Endorsee） 獲得匯票債權(quán)人具有的付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

(但回頭背書(shū)對(duì)被背書(shū)人原有的后手無(wú)追索權(quán))ABCDB拒付(Dishonor)

持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌或出票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款，均稱為拒付。

此外，由于付款人死亡、逃匿、破產(chǎn)或被責(zé)令停業(yè)等原因，致使持票人無(wú)法取得承兌或票款時(shí)，也構(gòu)成付款人的拒付行為。追索（Recourse）

匯票遭拒付后，匯票的善意持有人(BonafideHolder)有權(quán)向所有的“前手”追索，一直可追到出票人。如拒絕的匯票已經(jīng)承兌，出票人可憑以向法院起訴，要求承兌人付款。持票人為了行使追索權(quán)，應(yīng)將拒付事實(shí)書(shū)面通知前手，并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明和退票理由書(shū)。即及時(shí)作出拒絕證書(shū)(Protest)。

貼現(xiàn)(Discount)――遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司根據(jù)票面金額，扣除一定天數(shù)的利息（從轉(zhuǎn)讓日至付款日，按貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息）后，將余款付給持票人。匯票是一種融資工具

操作題

1999年8月，上海立新外貿(mào)公司向倫敦ABC貿(mào)易有限公司出口皮革包一批，合同總值32,000美元。9月7日，上海立新外貿(mào)公司收到英國(guó)米蘭銀行9月5日開(kāi)出的、以其為受益人的第8808號(hào)不可撤銷信用證，其中匯票條款要求，受益人開(kāi)具以米蘭銀行為付款人、金額為100%發(fā)票金額，即期付款的匯票。1999年9月25日，該批貨物裝運(yùn)完畢，9月27日立新公司向中國(guó)銀行上海分行交單議付。請(qǐng)根據(jù)上述資料繕制匯票一份。

二、本票（promissorynote）英國(guó)《票據(jù)法》：“本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證在見(jiàn)票時(shí)或在一定日期或?qū)?lái)可以確定的時(shí)間，向某人或其指定人或持票人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面承諾。”我國(guó)《票據(jù)法》：“本票是出票人簽發(fā)的，承諾自已在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱的本票，是指銀行本票?！弊ⅲ罕酒被井?dāng)事人（兩個(gè)）出票人收款人付款無(wú)條件的支付承諾（anunconditionalpromisetopay）；兩個(gè)當(dāng)事人--出票人(maker)和收款人(payee)本票的出票人就是付款人；1．按出票人不同，分為：（1）銀行本票由銀行簽發(fā)的本票稱為銀行本票。銀行本票只有即期，沒(méi)有遠(yuǎn)期。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定本票僅為銀行本票，企業(yè)和個(gè)人不能出立本票。（2）商業(yè)本票商業(yè)本票又稱一般本票，它是由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)。2．根據(jù)付款時(shí)間的不同，分為：（1）

即期本票：如銀行本票（2）遠(yuǎn)期本票遠(yuǎn)期本票付款期限的規(guī)定與匯票相同(二)本票的種類：根據(jù)我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：我國(guó)只允許開(kāi)立自出票之日起，付款期限不超過(guò)2個(gè)月的銀行本票。

示例1：一般本票USD50,000.00London,May15,1999ThreemonthsafterdateIpromisetopayJohnTracyororderthesumofFIFTYTHOUSANDUSDOLLARSforvaluereceived.WilliamTaylor(signature)示例2：銀行本票

ASIAINTERNATIONALBANK,LTD.18Queen’sRoad,HongKong

CASHIER’SORDERHongkong.Aug.8,2000PaytoDockfield&Co….thesumofhongkongdollarsEightyThousandandEightHundredonly.ForAsiaInternationalBank,Ltd.Manager(signature)(三)本票的要式：

匯票必須要式齊全，《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定了本票的必要內(nèi)容：（1）表明“本票”的字樣；（2）無(wú)條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章(四)

本票和匯票的主要區(qū)別

匯票本票當(dāng)事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人份數(shù)一式多份（銀行匯票除外）一式一份承兌遠(yuǎn)期匯票須經(jīng)付款人承兌無(wú)須承兌債務(wù)承兌前，出票人是主債務(wù)人；在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人為從債務(wù)人。出票人始終是主債務(wù)人三、支票的含義

我國(guó)《票據(jù)法》定義：支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。英國(guó)票據(jù)法對(duì)支票的定義：以銀行為付款人的即期匯票。注：支票的基本當(dāng)事人

付款人(銀行)出票人(存戶)收款人支票無(wú)條件的支付命令(anunconditionalordertopay)；以銀行為付款人(drawnonabank)；見(jiàn)票即付(payableondemand)；出票人為銀行的存款戶(addressedbythecustomer)；空頭支票支票示例CheckforUSD10,000.00London.30thNov.2001PaytotheorderofUnitedTradingCo.thesumofTENTHOUSANDUSDOLLARS.ForABCCorporation,London(Signed)

(二)支票的要式：

支票必須要式齊全，《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定了支票的必要內(nèi)容：（1）表明“支票”的字樣；（2）無(wú)條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章(二)支票的種類和特點(diǎn)我國(guó)票據(jù)法將支票分為：

1.普通支票（既可提現(xiàn)，又可轉(zhuǎn)帳）

2.現(xiàn)金支票（只能提現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)帳）

3.轉(zhuǎn)帳支票（劃線支票,只能轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)）根據(jù)有無(wú)劃線，可分為：1.劃線支票（只能轉(zhuǎn)賬）2.未劃線支票（即可轉(zhuǎn)賬，又可提現(xiàn)。）性質(zhì)說(shuō)明：支票都是即期的。如果支票上另行記載付款日期的，該記載無(wú)效。支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經(jīng)保付后身價(jià)提高，有利于流通。一般劃線支票----僅劃兩條平行線，或在平行線中注明“銀行”或相同詞語(yǔ)；如:__________________

bank______特別劃線支票----在平行線中寫上指定收款銀行的名稱；

__________________________MidlandBankLtd.N.Y.____劃線支票---只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳，而不能直接提取現(xiàn)金。(四)支票與匯票、本票的區(qū)別

支票匯票本票到期日記載無(wú)記載有記載有記載付款人限于銀行承兌人出票人承兌無(wú)承兌有承兌無(wú)承兌復(fù)本無(wú)有無(wú)當(dāng)事人三個(gè)三個(gè)兩個(gè)出票人與付款人關(guān)系先有資金關(guān)系不必先有資金關(guān)系同一人

貨款的結(jié)算方式

國(guó)際貨款結(jié)算除了與支付工具有關(guān)外，還與利用何種信用，采用何種支付方式，以及何時(shí)付款有關(guān)。根據(jù)所利用的信用不同，國(guó)際貨款結(jié)算可分為：基于商業(yè)信用：如匯付和托收基于銀行信用：如信用證、銀行保證書(shū)以工商企業(yè)或個(gè)人的信用為保證，付款責(zé)任由買方（進(jìn)口商）承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較大。以銀行信用為保證，付款責(zé)任由銀行承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較小。第二節(jié):匯付(remittance)

一、匯付的含義

匯付：又稱匯款，匯款人（進(jìn)口人）向匯出行申請(qǐng)匯款，匯出行接受匯款人的委托，將款項(xiàng)委托書(shū)寄交匯入行或以密押電報(bào)通知匯入行，授權(quán)匯入行按額付款給收款人。

二、匯付方式當(dāng)事人匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人匯款人（remitter）:匯出款項(xiàng)的人，通常是進(jìn)口人，買賣合同的買方。匯出行（remittingbank）:即接受匯款人的委托或申請(qǐng)，匯出款項(xiàng)的銀行。通常是買方所在地的銀行。匯入行（receivingbank）:又稱解付行，即接受匯出行的委托，解付匯款的銀行。通常是匯出行的代理行，賣方所在地的銀行。收款人（payee）:通常是出口人，買賣合同的賣方。匯付業(yè)務(wù)程序付款人（匯款人） （進(jìn)口人） 交付款項(xiàng) 匯出行 （進(jìn)口地銀行）

裝運(yùn)貨物 （寄單據(jù)） 發(fā)付款指示（航寄或電訊）

收款人 （出口人） 解付款項(xiàng) 匯入行 （出口地銀行）在匯付方式下，銀行不經(jīng)手貨運(yùn)單據(jù)；匯付又稱單純支付（clearpayment/simplepayment)；三、匯付方式的種類

根據(jù)匯款方式，可分為電匯、信匯和票匯三種:電匯（TelegraphicTransfer,T/T）電訊方式----電報(bào)、電傳、SWIFT等；SWIFT----環(huán)球銀行財(cái)務(wù)電訊協(xié)會(huì)的簡(jiǎn)稱（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)信匯（MailTransfer,M/T）票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）電匯：匯款人委托匯出行用電傳、SWIFT等電訊手段發(fā)出付款委托通知書(shū)給收款人所在地的匯入行，委托它將款項(xiàng)解付給指定的收款人。特點(diǎn)：1、收款迅速（優(yōu)點(diǎn)）

2、費(fèi)用較高（缺點(diǎn)）

信匯：匯款人委托匯出行使用郵政航空信件方式發(fā)出付款委托通知書(shū)（或支付通知書(shū)）給收款人所在地的匯入行，委托它將款項(xiàng)付給指定的付款人。特點(diǎn)：1、費(fèi)用較低（優(yōu)點(diǎn)）

2、收匯較慢（缺點(diǎn)）

電/信匯業(yè)務(wù)程序圖匯款人匯出行收款人匯入行2電/信匯委托通知6收回墊款或付訖借記通知買賣合同規(guī)定以電/信匯付款1電/信匯申請(qǐng)書(shū)、交款、付費(fèi)3付款通知4收據(jù)5付款1電/信匯申請(qǐng)書(shū)、交款、付費(fèi)(TelegraphicTransfer,T/T）

（MailTransfer,M/T）

支付授權(quán)書(shū)（PaymentOrder/PaymentAdvice)票匯（Remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）：

以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立以其代理行或者其他往來(lái)銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱金額等，交給匯款人自行寄交收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。票匯除使用銀行匯票外，近年來(lái)，使用其他票據(jù)如本票、支票等日益增多。即期匯票制作要求：匯款人：WorldTextileCompany匯款行：Citi

Bank,FSB

匯入行：BankOfChina,HangzhouBranch

收款人：ZhejiangTextileExportCO.，LTD匯款金額：3200美元匯票編碼：ABC匯票日期：2005年11月24日票匯業(yè)務(wù)程序圖

付款人（買方）匯出行（出票人）收款人（賣方）匯入行（付款人）買賣合同規(guī)定以票匯付款1票匯申請(qǐng)書(shū)、交款、付費(fèi)2銀行即期匯票3寄匯票通知書(shū)4寄交銀行即期匯票5背書(shū)后交匯票

6付款7收回墊款或付訖借記通知四、匯付特點(diǎn)基于商業(yè)信用順匯法（票匯的結(jié)算工具與資金流向一致）合同中須明確匯付具體方式及付款期限分類票匯應(yīng)防止偽造票據(jù)\空頭支票\出票行倒閉等風(fēng)險(xiǎn).單純支付

憑單付匯電匯信匯票匯憑單付匯（Payment/Remittanceagainstdocuments)出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前15天電匯付款，買方延至裝運(yùn)月中始從郵局寄來(lái)銀行匯票一紙，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票款（付款行在國(guó)外）。一個(gè)月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已被買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對(duì)方早已人去樓空。對(duì)此損失，我方的主要教訓(xùn)是？案例對(duì)于在出口業(yè)務(wù)中采用票匯付款的交易，為保證收匯安全，除確實(shí)可靠的銀行匯票并經(jīng)我國(guó)銀行審查認(rèn)可同意收受的以外，均應(yīng)先將受到的票據(jù)交我當(dāng)?shù)劂y行，并委托其通過(guò)國(guó)外的代理行向付款行收取貨款，在接到收妥通知后，方可對(duì)外發(fā)運(yùn)貨物，以防國(guó)外不法商人偽造票據(jù)、空頭支票、出票行倒閉或其他原因收不到貨款而蒙受損失。分析五、匯付的使用

采用匯付方式時(shí)一般貨運(yùn)單據(jù)都由出口商自行寄交進(jìn)口商，銀行并不經(jīng)手，又稱單純支付。

在國(guó)際貿(mào)易中，匯付通常用于*商業(yè)信用極其可靠客戶之間的*定金、貨款尾數(shù)、擁金和費(fèi)用等支付；*大宗貨物分期付款和延期付款

預(yù)付----

預(yù)付貨款（PaymentInAdvance）

定貨付款（CashWithOrder,CWO）后付----

交貨付款（CashOnDelivery,COD）賒賬交易（OpenAccount,O/A）憑單付匯（Payment/Remittanceagainstdocuments)先發(fā)貨后交單支款.匯款人有權(quán)在收款人支款前隨時(shí)通知銀行將貨款退回，適用于現(xiàn)貨交易.所以，出口商在收到銀行匯款通知后應(yīng)盡快發(fā)貨，以交單收匯。六、買賣合同中的匯付條款

在買賣合同中應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定：具體的匯付方式付款期限金額

匯付條款之一TheBuyersshallpaythetotalvaluetotheSellersinadvancebyT/T(M/TorD/D)notlaterthan……TheBuyersshallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyT/Ttoreachthesellersnotlaterthan……匯付條款之二20%ofthetotalcontractvalueasadvancepaymentshallberemittedbytheBuyertotheShellerthroughtelegraphictransferwithinonemonthaftersigningthiscontract.PaymentbyT/T:paymenttobeeffectedbytheBuyershallnotbelaterthan…daysafterreceiptofthedocumentslistedinthecontract.

第三節(jié)：托收

COLLECTION

一、托收（collection）托收是出口人（債權(quán)人）先行發(fā)貨，開(kāi)立以買方為付款人的匯票，或隨附主要有關(guān)單據(jù)（如提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等），委托出口地銀行通過(guò)其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人（債務(wù)人）收取貨款的一種結(jié)算方式。光票托收/跟單托收二、托收當(dāng)事人-四個(gè)基本當(dāng)事人委托人（principal）：即出票人，通常是賣方。托收行（remittingbank）：即委托人的代理人，通常是出口地銀行。代收行（collectingbank）：即托收行的代理人，通常是進(jìn)口地銀行。付款人（drawee,payer）：即受票人，通常是買方。提示行（presentingbank）：向付款人提示匯票/或單據(jù)的銀行。（代收行）需要時(shí)代理（principal’srepresentativeincaseofneed)三、托收方式的種類根據(jù)匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)，分為：光票托收（cleanbillforcollection）跟單托收（documentarybillforcollection）

金融單據(jù)意指匯票、本票、支票，或其他用于獲得貨幣付款相似的票據(jù)。商業(yè)單據(jù)指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單、產(chǎn)地證等。光票托收：金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅把金融單據(jù)委托銀行代為收款。一般僅用于貨款尾數(shù)、小額貨款、貿(mào)易從屬費(fèi)用和索賠款的收取。跟單托收：金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。按照交付貨運(yùn)單據(jù)的條件不同，分為：

*付款交單（documentsagainstpayment,D/P）

1即期付款交單（D/Patsight）

2遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）

*承兌交單（documentsagainstacceptance,D/A）

即期付款交單付款人（進(jìn)口人）代收行委托人（出口人）托收行合同規(guī)定付款交單方式1裝貨，填寫托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立匯票，跟單交付2寄交托收委托書(shū)、匯票、貨運(yùn)單據(jù)3按委托書(shū)指示向買方提示匯票和單據(jù)4審單無(wú)誤后付款5代收行交單6辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥7交款付款人（進(jìn)口人）代收行委托人（出口人）托收行合同規(guī)定付款交單方式1裝貨，填寫托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立匯票，跟單交付2寄交托收委托書(shū)、匯票、貨運(yùn)單據(jù)3按委托書(shū)指示向買方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票4進(jìn)口人到期付款5代收行交單6辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥7交款遠(yuǎn)期付款交單信托收據(jù)（T/R,trustreceipt）;遠(yuǎn)期付款交單，憑信托收據(jù)借單（D/P·T/R）托收進(jìn)口押匯“憑信托收據(jù)（TrustReceipt-T/R）借單”，進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收行。（進(jìn)口人向代收銀行要求）“付款交單憑信托收據(jù)”（D/P·T/R）在付款交單的條件下，進(jìn)口人承兌匯票后出具信托收據(jù)向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。（出口人主動(dòng)通過(guò)托收銀行授權(quán)辦理）進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書(shū)面信用擔(dān)保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，同時(shí)承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。承兌交單（D/A）付款人（進(jìn)口人）代收行委托人（出口人）托收行合同規(guī)定承對(duì)交單方式1裝貨，寫托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立匯票，跟單交付2寄交托收委托書(shū)、匯票、貨運(yùn)單據(jù)3按委托書(shū)指示向買方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票‘銀行交單4付款5辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥6交款D/P·T/R與D/A的區(qū)別如果進(jìn)口人不能到期付款：在D/P·T/R情況下，由于代收行握有進(jìn)口人出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作為當(dāng)事人徑直向進(jìn)口人追償，或向法院起訴。在D/A情況下，只能由出口人自己向進(jìn)口人追償。跟單托收方式下的資金融通

憑信托收據(jù)借單（進(jìn)口押匯）

托收出口押匯（collectionbillpurchased）出口人按照出口合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開(kāi)出以進(jìn)口人為付款人的匯票，并將匯票及所附全套貨運(yùn)單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時(shí)，由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從買入?yún)R票日起到預(yù)計(jì)收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)，將款項(xiàng)先行付給出口人。這是一種以匯票和單據(jù)作為抵押品的一種放款。四、托收統(tǒng)一規(guī)則

（UniformRulesforCollection）

由國(guó)際商會(huì)制訂，現(xiàn)行版本“URC522”于1996年1月1日起正式實(shí)施，全文共26條，分為總則、托收形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用、其他規(guī)定共7個(gè)部分?！癠RC”是僅次于“INCORTERMS”和“UCP”的第三大國(guó)際慣例。托收指示—CollectionInstruction送來(lái)要求托收的所有單據(jù)必須伴隨托收指示，注明托收受“托收統(tǒng)一規(guī)則”的約束。即：ThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection(1995Revision),ICCPublicationNo.522托收指示的三點(diǎn)重要性：1托收業(yè)務(wù)離不開(kāi)托收指示，每筆業(yè)務(wù)必須有一個(gè)單獨(dú)的托收指示；2代收行僅按托收指示辦事；3委托人或托收行必須確保所有的、必要的資料和指示已經(jīng)提供在托收書(shū)中。代收行沒(méi)有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。URC522第7條第1款：“指示商業(yè)單據(jù)在付款時(shí)交付的托收不應(yīng)包括遠(yuǎn)期匯票?！钡?款又規(guī)定：“如果托收包括遠(yuǎn)期匯票，托收指示聲明商業(yè)單據(jù)憑付款交付，則單據(jù)只能在獲得付款時(shí)交付，代收行對(duì)單據(jù)交付的遲延所引起的任何后果不承擔(dān)責(zé)任。”URC522不鼓勵(lì)使用遠(yuǎn)期D/P托收匯票（CollectionBill/Draft）托收匯票的當(dāng)事人：出票人是出口方，付款人是進(jìn)口商，收款人有三種情況：1.受益人---背書(shū)給托收行，托收行再背書(shū)給代收行；2.托收行----背書(shū)給代收行3.代收行-----不須背書(shū)。沒(méi)有代收行的同意是不能作成代收行為付款人的托收匯票

以上的背書(shū)就是托收背書(shū)。匯票要注明托收出票條款：Drawnagainst…….（發(fā)什么貨）提示行對(duì)托收票據(jù)上的簽字真實(shí)性、簽字權(quán)限不付責(zé)任。因?yàn)橥惺諛I(yè)務(wù)是商業(yè)信譽(yù)。托收匯票ExchangeforHKD21,500.00Tianjin,15Apr.2005D/PAtsightofthisfirstofExchange（Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinathesumofHongkongdollarstwentyonethousandfivehundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongkong

forcollectionToSunlightGarmentsCompany,314LockyRoadForTianjinTextileImportand

Hongkong.ExportCorporation,TianjinsignatureMamager背書(shū)給代收行ForcollectionPaytotheorderofCollectingBank,PlaceForRemittingBank,Place托收Collection

簡(jiǎn)略定義、類別及程序托收是指?jìng)鶛?quán)人開(kāi)立匯票委托銀行向債務(wù)人收取款項(xiàng)。跟單托收債權(quán)人債務(wù)人當(dāng)事人的目的收取貨款取得貨運(yùn)單據(jù)跟單托收的類型

支付術(shù)語(yǔ)付款交單DocumentsagainstPaymentD/P承兌交單DocumentsagainstAcceptanceD/A托收匯票光票托收跟單托收交單條件付款交單承兌交單即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單即期D/P:

立即立即見(jiàn)票--------付款----------取單；遠(yuǎn)期D/P:

立即XX天后立即見(jiàn)票--------承兌------------付款------------取單；D/A：

立即立即XX天后見(jiàn)票--------承兌---------取單-----------付款；三種跟單托收方式的比較舉例：假定提示日是11月18日，如果是遠(yuǎn)期付款，則期限為一個(gè)月。提示日承兌日交單日付款日D/P即期D/P遠(yuǎn)期D/A11月18日11月18日11月18日11月18日11月18日12月18日12月18日11月18日11月18日11月18日12月18日五、托收的性質(zhì)逆匯法（結(jié)算工具與資金流向相反）基于商業(yè)信用,托收行和代收行的責(zé)任僅限于及時(shí)向付款人提示匯票,并在遭遇拒付時(shí)及時(shí)把詳細(xì)情況通知委托人,他們對(duì)匯票的付款人(受票人)拒絕付款或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任.委托人與托收行之間、托收行與代收行之間都是代理關(guān)系，他們的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)受代理法一般原則的支配，特別是本人(委托人）應(yīng)補(bǔ)償代理人的開(kāi)支，向其支付報(bào)酬；代理人應(yīng)盡職盡責(zé)地完成代理事務(wù)，并不得越權(quán)。六、托收的利弊分析對(duì)賣方不利:

先發(fā)貨后付款,貨物拘收，貨款拘付時(shí)被動(dòng)，收匯風(fēng)險(xiǎn)大(D/A大于D/P)支付托收費(fèi)用;

無(wú)單放貨風(fēng)險(xiǎn)(特別是FOB條件下).對(duì)買方有利:減少費(fèi)用支出，免去匯付費(fèi)用/免去開(kāi)立信用證的手續(xù),不必預(yù)付銀行押金。利用承兌交單的融資便利，若采用遠(yuǎn)期付款交單,還可以享受進(jìn)口押匯的資金融通.七、采用托收方式應(yīng)注意問(wèn)題托收情況下,銀行只提供服務(wù),不提供信用.

調(diào)查和考慮進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營(yíng)作風(fēng),成交金額不能太大,一般只接受D/P;代收行不能由進(jìn)口人指定;了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例，以免貨到目的地后我方陷入被動(dòng)，影響我方安全迅速收匯。（如D/Paftersight-D/A）;

在托收方式下，應(yīng)爭(zhēng)取CIF，CIP價(jià)格條件成交，或裝船前投保賣方利益險(xiǎn)；嚴(yán)格按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物和制定單據(jù)，以防進(jìn)口人找借口拘付貨款。貨運(yùn)單據(jù)做空白抬頭并背書(shū)，預(yù)先在進(jìn)口地安排可靠的代理人（需要時(shí)的代理），在發(fā)生拒付時(shí)由代理人出面料理。八、合同中托收條款1、即期付款交單托收條款UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheSellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.2、遠(yuǎn)期付款交單托收條款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftbytheSellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.ThebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbySellersat…daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.3、承兌交單托收條款TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.我一外貿(mào)企業(yè)向日本一進(jìn)口商為出售某商品發(fā)盤，其中付款條件是即期付款交單（D/Patsight），對(duì)方答復(fù)可以接受，但付款須按以下條件：“付款交單見(jiàn)票后90天”（D/Pat90daysaftersight）并通過(guò)其指定的A銀行代收。按一般情況，貨物從我國(guó)運(yùn)至該國(guó)最長(zhǎng)不超過(guò)10天。試分析該商為何要提出此項(xiàng)條件？案例第四節(jié)：信用證（LetterofCredit,L/C）一、信用證的含義根據(jù)《UCP600》第二條：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付（Honour）的確定承諾。相符交單，是指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP）一致的交單。承付，是指：如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開(kāi)出的匯票并在匯票到期日付款。SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院3

《UCP600》對(duì)信用證的定義銀行開(kāi)立的有條件的付款承諾

–書(shū)面文件； 申請(qǐng)人（進(jìn)口人）

–由銀行開(kāi)立（開(kāi)證行）受益人（出口人）–付款承諾（undertakingpayment）;–有條件的－－在信用證規(guī)定的期限內(nèi)，提交符合信用 證條款規(guī)定的各種單據(jù)；

銀行信用；二、信用證當(dāng)事人開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)

又稱開(kāi)證人(Opener)，開(kāi)證申請(qǐng)人是向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，即進(jìn)口人。少數(shù)信用證由銀行主動(dòng)開(kāi)立，則不涉及開(kāi)證申請(qǐng)人。開(kāi)證銀行(IssuingBank；OpeningBank)

開(kāi)證銀行是指接受開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)或自己主動(dòng)開(kāi)立信用證并承擔(dān)付款責(zé)任的銀行。一般是進(jìn)口人所在地的銀行。受益人(Beneficiary)

受益人是指信用證中指定的有權(quán)使用該證的人。一般為出口人。

開(kāi)證行開(kāi)證人受益人買賣合同開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)信用證買方和賣方之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為雙方簽訂的、規(guī)定采用信用證方式支付的買賣合同。買方承擔(dān)向銀行提出申請(qǐng)，向賣方開(kāi)立信用證的義務(wù)。買方與開(kāi)證行之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為以開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)形式建立起來(lái)的合同關(guān)系。買方提交開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)證行如果接受此申請(qǐng)，即按此對(duì)受益人開(kāi)出信用證，承擔(dān)按照申請(qǐng)人在申請(qǐng)書(shū)中所提出的指示而行為的義務(wù)。開(kāi)證行與受益人之間的法律關(guān)系表現(xiàn)為信用證。在信用證實(shí)務(wù)中，開(kāi)證行與受益人之間的約束力完全以信用證本身為依據(jù)的，開(kāi)證行按照信用證規(guī)定對(duì)受益人付款,收益人必須按信用證規(guī)定向開(kāi)證行提交單據(jù)以取得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

信用證基本當(dāng)事人之間的關(guān)系開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容要求開(kāi)證行按所列條件開(kāi)立信用證的要求以及受益人的名稱和地址、信用證的種類與到期日和到期地點(diǎn);要求開(kāi)證行在信用證上列明要求受益人提交符合買賣合同的單據(jù)條款;開(kāi)證人向開(kāi)證行的保證與聲明。承認(rèn)在其付清貨款前，開(kāi)證行對(duì)單據(jù)及其所代表的貨物擁有所有權(quán)。承認(rèn)開(kāi)證行有權(quán)接受“表面上合格”的單據(jù)。保證單據(jù)到達(dá)后如期付款贖單，否則開(kāi)證行有權(quán)沒(méi)收開(kāi)證人所交付的押金;

承認(rèn)電訊傳遞中如有錯(cuò)誤，遺漏或單據(jù)郵遞遺失等，銀行不負(fù)責(zé)任，等等。通知行(AdvisingBank;NotifyingBank)：通知行是指受開(kāi)征行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交給出口人的銀行。其主要任務(wù)是通知并鑒別信用證的真實(shí)性。通知行一般在出口人所在地的銀行。議付行(NegotiatingBank)：議付行是指愿意買人受益人按信用證規(guī)定開(kāi)立的跟單匯票的銀行。議付行可以由信用證指定，也可以是非指定的銀行。我國(guó)出口業(yè)務(wù)中，通知行作為議付行的較多。

付款行（payingbank;draweebank）：付款行是信用證上指定的支付貨款的銀行。多數(shù)情況下就是開(kāi)證行，也可以是開(kāi)證行指定的另一家銀行。具體的付款行一般由信用證規(guī)定，信用證未作明確規(guī)定的，開(kāi)證行就是付款行。償付行（reimbursingbank）：

信用證清算銀行（clearingbank），是開(kāi)證行的償付代理人，有其存款帳戶。對(duì)代付行或議付行的索償予以支付，不承擔(dān)審核單證的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。保兌行（confirmingbank）：應(yīng)開(kāi)證行請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院5跟單信用證（documentarycredit）–銀行的付款是以出口人提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù)為條件；–單據(jù)－－貨運(yùn)單據(jù)，如提單，發(fā)票、保險(xiǎn)單等；–可使用匯票或不使用匯票；–《UCP600》對(duì)“議付”的定義：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。三、信用證方式的一般收付程序

(不可撤消跟單議付信用證收付程序)三、信用證方式的一般收付程序

(不可撤消跟單議付信用證收付程序圖)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）開(kāi)證行付款行通知行議付行受益人（出口人）訂立以信用證支付條件的合同

1.填開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，交押金2.開(kāi)立信用證4.審證有誤,要求修改信用證5.提交修改申請(qǐng)書(shū)6.修改通知書(shū)8.索償(單據(jù)、匯票和索償證明)與償付（或拒付）9.提示,付款贖單3通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證7確認(rèn)改證后發(fā)貨,繕制單據(jù),開(kāi)立匯票,辦理議付,銀行背批。信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行：合同關(guān)系開(kāi)證行與受益人：合同關(guān)系(不可撤消)通知行與開(kāi)證行：委托代理關(guān)系通知行與受益人、開(kāi)證申請(qǐng)人：無(wú)直接合同關(guān)系

開(kāi)證行與付款行/承兌行/議付行：銀行間合同關(guān)系受益人與付款行、承兌行：債權(quán)和債務(wù)關(guān)系

受益人與議付行之間：票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系四、信用證的內(nèi)容

1、

對(duì)信用證本身的說(shuō)明，包括：信用證的當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、受益人、通知行等名稱和地址，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。信用證種類性質(zhì)和編號(hào)：是即期付款、延期付款、承兌，還是議付信用證，以及可否撤銷、可否轉(zhuǎn)讓、是否經(jīng)另一銀行保兌等。信用證編號(hào)信用證金額：規(guī)定信用證應(yīng)支付的最高金額及支付貨幣。信用證的開(kāi)證日期、到期日和到期地點(diǎn)、交單期限。

大多數(shù)信用證都會(huì)明確規(guī)定信用證的到期日，有的信用證只規(guī)定了信用證有效期的長(zhǎng)短，需要用開(kāi)證日期進(jìn)行推算。如果信用證的到期日適逢銀行休假，則到期日可以順延至下一個(gè)營(yíng)業(yè)日，接受單據(jù)的銀行必須聲明該單據(jù)是在順延期內(nèi)提交的。信用證有效期的長(zhǎng)度應(yīng)該適當(dāng)，能夠使受益人合理地安排貨物出運(yùn)。如果有效期太短，會(huì)導(dǎo)致裝運(yùn)期緊張，容易造成單據(jù)不完全符合信用證的規(guī)定而遭到拒付。信用證的到期地點(diǎn)一般是在受益人所在地到期，受益人只要在到期日當(dāng)天或之前將合格單據(jù)交當(dāng)?shù)劂y行進(jìn)行議付，即可滿足信用證的要求。另外，還有在開(kāi)證行柜面到期以及在第三國(guó)指定銀行到期的規(guī)定方法。這兩種情況對(duì)受益人不利，因?yàn)槭芤嫒吮仨毺崆凹某鰡螕?jù)，并且還要承擔(dān)單據(jù)延誤和遺失的風(fēng)險(xiǎn)。信用證項(xiàng)下的交單，除了不能突破信用證的有效期外，還不能超過(guò)交單期。交單截止期限可以規(guī)定為某一個(gè)確定的日期，也可以規(guī)定為裝運(yùn)期后的若干天，但不得超過(guò)信用證的有效期。如果信用證對(duì)此未作規(guī)定，則以裝運(yùn)日期后第二十一天與信用證到期日這兩個(gè)日期中先到者為最遲交單日。2、貨物條款：包括貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。3、裝運(yùn)和保險(xiǎn)條款：如裝運(yùn)港或啟運(yùn)地、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)等，CIF可CIP條件下的投保金額和險(xiǎn)別等。4、單據(jù)條款：（通常要求提交）貨物單據(jù)（商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書(shū)等）；運(yùn)輸單據(jù)（海運(yùn)提單、聯(lián)合運(yùn)輸提單、簡(jiǎn)式運(yùn)輸單據(jù)等）；保險(xiǎn)單據(jù)（保險(xiǎn)單）5、匯票條款：包括匯票的種類、出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票日期等。6、特殊條款：視具體交易的需要各異。如要求通知行加保兌，限制由某銀行議付,限裝某船或不許裝某船,不準(zhǔn)在某港?？炕虿粶?zhǔn)采取某條航線,俟具備某條件后信用證方始生效。7、

開(kāi)證行責(zé)任條款,開(kāi)證簽字和密押等

催證是指當(dāng)買方未按合同規(guī)定的時(shí)間開(kāi)來(lái)信用證時(shí)，賣方通過(guò)函電或其他方式催促買方迅速開(kāi)出信用證，必要時(shí)，可請(qǐng)我駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)或中國(guó)銀行協(xié)助，代為催證。下列幾種情況須催證:當(dāng)買方遇到國(guó)際市場(chǎng)變化對(duì)其不利,或資金發(fā)生短缺情況下，往往拖延開(kāi)證和不開(kāi)證;大宗商品交易;按買方要求的特制的商品交易。賣方根據(jù)貨源和運(yùn)輸情況可提前交貨裝運(yùn)期較長(zhǎng)。催證

審核的依據(jù)是合同和“UCP600”。審證的基本原則就是要求信用證條款與合同的規(guī)定相一致，除非事先征得我方出口企業(yè)的同意，在信用證中不得增減或改變合同條款的內(nèi)容。審證工作由我國(guó)銀行和進(jìn)出口公司共同承擔(dān)。銀行審核開(kāi)證行的政治背景、資信情況、付款責(zé)任和索匯路線，以及鑒定信用證真?zhèn)蔚取＿M(jìn)出口公司則著重審核信用證內(nèi)容與合同條款是否一致。審證1、開(kāi)證行政治背景與資信情況2、信用證的效力與性質(zhì)（不可撤銷性審核、保留和限制條款、軟條款、簡(jiǎn)電通知）3、支付貨幣必須與合同相一致（自由兌換）4、信用證金額：大小寫一致，發(fā)票和匯票金額，溢短裝部分金額規(guī)定；5、信用證有效期、到期地點(diǎn)、交單期、裝運(yùn)期、付款期；6、審核單據(jù)條款（種類、份數(shù)及添制方法）及其他條款；審證主要內(nèi)容信用證修改恰當(dāng)掌握改與不改的界限存在問(wèn)題盡可能一次提出全部接受或拒絕修改改證未到暫緩發(fā)貨五、信用證的特點(diǎn)1、信用證是一種銀行信用,開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任（primaryliabilitiesforpayment）。2、信用證是獨(dú)立契約,獨(dú)立于買賣合同，是自足文件（self-sufficientinstrument）。3、信用證是純單據(jù)的業(yè)務(wù),遵守單單相符,單證相符的“嚴(yán)格符合”原則。1、開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任（銀行信用代替商業(yè)信用）《UCP600》第二條：信用證是指一 項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付（Honour）的確定承諾。開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任，而且是一種獨(dú)立的終局的責(zé)任。（無(wú)追索權(quán)）案例：中國(guó)A公司向日本B公司出口一批魚(yú)粉，規(guī)定使用不可撤消信用證付款，貨物裝船后，A公司把信用證規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)交給中國(guó)銀行，銀行審單無(wú)誤按匯票付款。等日本開(kāi)證行通知日本B公司付款贖單時(shí)，B公司業(yè)已倒閉。問(wèn)該開(kāi)證行能否向A公司討回貨款？上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院182.信用證是一項(xiàng)自足文件；

信用證與買賣合同的聯(lián)系與區(qū)別

聯(lián)系－－信用證開(kāi)立是以買賣合同為基礎(chǔ)，信用 證內(nèi)容必須與合同內(nèi)容相符；

區(qū)別－－信用證一經(jīng)開(kāi)出，即成為獨(dú)立于合同的 另一種契約；銀行只管信用證，不管合同；

合同－－進(jìn)口人與出口人的契約

信用證－－開(kāi)證行與受益人的契約根據(jù)UCP600第4條，信用證就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開(kāi)立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中含有對(duì)此類合同的任何援引，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束。因此，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請(qǐng)人基于與開(kāi)證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請(qǐng)求或抗辯的影響。受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的合同關(guān)系。上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院17我國(guó)某公司向美國(guó)也口一批貨物，合同規(guī)定某年8月份裝船，憑不可撤