2023年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理綜述

大連重工?起重集團(tuán)有限

公司ERP項(xiàng)目

〈業(yè)務(wù)流程說(shuō)明書一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理綜述》

文檔號(hào)：TB-FI-OOO-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理綜述

版本號(hào):VI

作者：保存日期：2023年6月10日

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目錄

1.業(yè)務(wù)背景..........................................................5

2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊未來(lái)流程說(shuō)明.........................................7

2.1.系統(tǒng)目標(biāo)............................................................7

2.2.流程綜述............................................................8

2.3.流程總圖...........................................................16

2.4.流程清單........................................................18

3.流程匯總分析....................................................20

4.組織結(jié)構(gòu)........................................................30

4.1組織結(jié)構(gòu)圖.........................................................30

4.2組織結(jié)構(gòu)定義.......................................................30

4.2.1.公司代碼........................................................30

4.2.2.業(yè)務(wù)范圍.......................................................30

5.主數(shù)據(jù)描述........................................................32

>,會(huì)it科目表..........................................................32

A會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)......................................................32

>帳戶組..............................................................32

>'客戶主數(shù)據(jù)...........................................................33

>帳戶組...............................................................33

5.4應(yīng)付管理(AP)主數(shù)據(jù)..............................................33

>供應(yīng)商主數(shù)據(jù)........................................................33

>帳戶組..............................................................33

5.5資產(chǎn)?理(AM)主數(shù)據(jù)..............................................34

6.系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置......................................................35

6.2憑證'類型..........................................................35

6.3貨幣的定義........................................................36

6.4稅務(wù)類型..........................................................36

6.6功能范.圍…........................................................37

6.7記帳期間變式...................................................38

6.9折舊碼....................................................................................................................38

7.與其他模塊/系統(tǒng)的集成...........................................39

7.1客戶主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程..........................................................................................39

7.2供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)流程..........................................................................................39

7.3開發(fā)票流程...............................................................................................................39

7.5盤點(diǎn)弓1..................................................................................................................39

8.崗位設(shè)置........................................................41

9.相關(guān)管理制度....................................................42

10.相關(guān)報(bào)表/接口/功能增強(qiáng)..........................................43

10.1標(biāo)準(zhǔn)信息系統(tǒng).........................................................................................................43

10.2外部單據(jù)…,..............................................................................................................43

11.術(shù)語(yǔ)與名詞解釋...................................................47

1.業(yè)務(wù)背景

大連重工?起重集團(tuán)有限公司：2001年末由大重、大起重組而成的重工企業(yè)。

重點(diǎn)為冶金、電力、礦山、港口、煤炭、鐵路、核電、水利、環(huán)保、城建、糧食儲(chǔ)

運(yùn)等領(lǐng)域提供大型成套技術(shù)裝備。

大連重工?起重集團(tuán)未來(lái)幾年的發(fā)展目標(biāo)是：

一起步發(fā)展階段：到2004年末，企業(yè)銷售額達(dá)到30億元以上，成為國(guó)內(nèi)重

機(jī)行業(yè)規(guī)模最大、納稅最多、勞動(dòng)生產(chǎn)率最高、運(yùn)行質(zhì)量最好的企業(yè)，跳出現(xiàn)有重

機(jī)領(lǐng)域發(fā)展重機(jī)，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)遙遙領(lǐng)先于國(guó)內(nèi)其他重機(jī)企業(yè)。

——跨越發(fā)展階段：到2007年，年銷售額達(dá)到50億元以上，主導(dǎo)產(chǎn)品接近國(guó)

際先進(jìn)水平，培育國(guó)內(nèi)知名品牌，再重機(jī)行業(yè)中占有一定的位置和市場(chǎng)份額。

一倍增發(fā)展階段：到2010年，年銷售額達(dá)到100億元以上，主導(dǎo)產(chǎn)品達(dá)到國(guó)

際當(dāng)代水平，培育國(guó)際知名品牌，成為國(guó)際重機(jī)行業(yè)的一流企業(yè)。

為提升企業(yè)的整體管理水平，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，大連重工?起重集團(tuán)有

限公司開始構(gòu)建一個(gè)符合企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的信息化平臺(tái)。為配合集團(tuán)公司的管理變革

的進(jìn)程，結(jié)合重工?起重集團(tuán)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)與ERP系統(tǒng)實(shí)施的可操作性，ERP實(shí)施的

業(yè)務(wù)范圍為一期一波、一期二波、二期一波、二期二波四個(gè)階段，在不同的組織范

圍實(shí)現(xiàn)。

第一期第一波：

PP模塊的組織范圍：華銳股份有限公司下屬的第一事業(yè)部。

PP模塊的實(shí)施范圍包括：物料主數(shù)據(jù)、物料清單、工藝路線管理、計(jì)劃管理（主

生產(chǎn)排程、物料需求計(jì)劃）、生產(chǎn)控制

本次選用的試點(diǎn)產(chǎn)品為：翻車機(jī)卸車線

具體合同號(hào)為：待定

財(cái)務(wù)背景:

華銳股份目前有8個(gè)分公司（統(tǒng)負(fù)單位）和一個(gè)總部（相當(dāng)于一個(gè)統(tǒng)負(fù)單位）。

會(huì)計(jì)核算為二級(jí)核算，各統(tǒng)負(fù)單位均出本單位的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等全套報(bào)表。

將所有內(nèi)部交易業(yè)務(wù)抵銷后，做出華銳股份公司母公司報(bào)表，出華銳股份合并報(bào)表。

每個(gè)統(tǒng)負(fù)單位均進(jìn)行成本利潤(rùn)核算，并進(jìn)行承包考核。

會(huì)計(jì)核算已經(jīng)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，使用的軟件包括浪潮財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)、內(nèi)部銀行

管理系統(tǒng)、內(nèi)部發(fā)票管理系統(tǒng)、費(fèi)用管理系統(tǒng)、貸款管理系統(tǒng)、擔(dān)保管理系統(tǒng)、承

兌匯票管理系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、采購(gòu)合同管理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)報(bào)表

管理系統(tǒng)、科目余額管理系統(tǒng)、應(yīng)付款,管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)中心程序、

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、增值稅發(fā)票系統(tǒng)等。

會(huì)計(jì)年度自公歷每年一月一日至十二月三十一日止。會(huì)計(jì)期間從每月一日到該

月最后一日。會(huì)計(jì)期間劃分為自然月12個(gè)期間。

記帳原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)：以人民幣為記帳本位幣，采用借貸復(fù)式記帳法，權(quán)責(zé)發(fā)

生制原則核算。

憑證類型：分收、付、轉(zhuǎn)三大類，并根據(jù)憑證核算類別劃分憑證業(yè)務(wù)的細(xì)分為

不同的匯兌記賬憑證。

憑證編號(hào)：按憑證核算類別分類，每月重新編號(hào)。有流水號(hào)和外部賦號(hào)兩種。

會(huì)計(jì)崗位主要分為總賬報(bào)表南位、往來(lái)崗位、材料會(huì)計(jì)、成本崗位、費(fèi)用崗位、

銷售崗位、出納崗位等。各經(jīng)營(yíng)單位都設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)科，設(shè)立財(cái)務(wù)主管一名，其

中一、二、三事業(yè)部設(shè)有總會(huì)計(jì)師。

2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊未來(lái)流程說(shuō)明

2.1.系統(tǒng)目標(biāo)

系統(tǒng)目標(biāo)主要集中在集成性，實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性。

實(shí)施ERP系統(tǒng)后，建立公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在公

司總部和各分支機(jī)構(gòu)的高速流轉(zhuǎn)和高度實(shí)時(shí)集成，向公司管理層及時(shí)提供財(cái)務(wù)

信息以供迅速的經(jīng)營(yíng)決策，同時(shí)也能夠快速的向外部提供完整準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

信息：

可與業(yè)務(wù)系統(tǒng)及外部系統(tǒng)進(jìn)行無(wú)縫鏈接，將分析所需的數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)進(jìn)入ERP

系統(tǒng)，對(duì)集團(tuán)的收入、成本、利潤(rùn)進(jìn)行實(shí)時(shí)分析，并可設(shè)置多種分析模型，具

備強(qiáng)大的計(jì)劃功能，為管理層的經(jīng)營(yíng)管理和決策提供完整、及時(shí)、有效的支持。

財(cái)務(wù)由核算型會(huì)計(jì)向管理型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)化。將財(cái)務(wù)人員從繁瑣的日常單據(jù)揄入

及核算中解脫出來(lái)，通過(guò)系統(tǒng)提供的強(qiáng)大的財(cái)務(wù)報(bào)表分析功能，幫助公司財(cái)務(wù)

實(shí)現(xiàn)由核算型會(huì)計(jì)向管理型會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)化。管理人員將重點(diǎn)放在事前的預(yù)警分析

和例外事件的管理而不是事后的檢討分析上，解放了財(cái)務(wù)人員繁瑣的帳務(wù)處理

工作，很大程度上使財(cái)務(wù)人員的分析能力得至“充分發(fā)揮。

2.2.流程綜述

TB-F1流程共有25個(gè)，分別涉及了應(yīng)收應(yīng)付、材料采購(gòu)入庫(kù)、銷售及稅金、

員工借款報(bào)銷、固定資產(chǎn)等。這些流程基于現(xiàn)狀，又對(duì)現(xiàn)狀有所改進(jìn)，理順了一些

管理體制和核算方法，加強(qiáng)了管理，規(guī)范了核算。根據(jù)SAP的崗位要求劃分，非常

適用于SAP上線后的操作。

SAP的最大特點(diǎn)是集成和實(shí)時(shí)。現(xiàn)時(shí)，只有到了次月初，才能得到上月信息，

不僅滯后，而且信息內(nèi)容單一（只有會(huì)計(jì)基本信息），質(zhì)量得不到保證。

采用SAP后，各種憑證不僅由FI產(chǎn)生，SD、MM等均可以實(shí)時(shí)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，

整個(gè)信息流貫穿了供產(chǎn)銷全過(guò)程，各種信息時(shí)時(shí)在線，而且，憑證不經(jīng)審核即時(shí)記

賬，系統(tǒng)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新，各種賬簿報(bào)表的數(shù)據(jù)時(shí)時(shí)是最新的，為管理提供了最新信

息，大大增強(qiáng)了管理的時(shí)效性，針對(duì)性。

應(yīng)收與應(yīng)付、銷售與采購(gòu)，在現(xiàn)代企業(yè)中是兩大核心管理內(nèi)容，現(xiàn)在基本上是

由財(cái)務(wù)系統(tǒng)單兵作戰(zhàn)。SAP上線后，各系統(tǒng)是集成的，系統(tǒng)要求分別由MM、SD、

FI等共同完成一筆業(yè)務(wù)的流程，這迫使物料人員、銷售人員參與管理，提供基礎(chǔ)財(cái)

務(wù)數(shù)據(jù)。這使得會(huì)計(jì)核算企業(yè)管理成為全員參與。

系統(tǒng)上線后，將給我們?cè)诤怂恪⒐芾矸矫鎺?lái)諸多的變化和改進(jìn)，當(dāng)然也存在

著工作上的復(fù)雜性，這不僅體現(xiàn)在系統(tǒng)操作上，還會(huì)要求有一套完整的審批流程，

要制定相應(yīng)如管理細(xì)則，要啟用許多新的單據(jù)，要根據(jù)不同的業(yè)務(wù)情況，在人為判

斷后選擇最好的處理方法，要按部就班逐條輸入較多的信息等。還會(huì)體現(xiàn)在，打破

現(xiàn)有的核算、管理模式，對(duì)人員素質(zhì)、個(gè)人能力、工作質(zhì)量等諸多方面的要求會(huì)更

高，包括審核、管理、監(jiān)控、系統(tǒng)維護(hù)、報(bào)表的使用和分析等。我們希望通過(guò)這次

大的變革，不僅可以從企業(yè)核算和管理上來(lái)不斷提升企業(yè)形象，更可以帶來(lái)員工各

方面素質(zhì)的提高，增強(qiáng)企業(yè)綜合實(shí)力。

為細(xì)化核算，加強(qiáng)管理，實(shí)行ERP,SAP各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范如下：

一、會(huì)計(jì)科目

會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行，包括上線時(shí)初始、增刪、修改及凍結(jié)

等。上線時(shí)的初始，由財(cái)務(wù)部根據(jù)目前各單位實(shí)際情況結(jié)合SAP系統(tǒng)要求統(tǒng)一設(shè)置

會(huì)計(jì)科目表，包括各種屬性等。會(huì)計(jì)科目的增刪及修改，由各單位向財(cái)務(wù)部提出書

而申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部定期檢查各會(huì)計(jì)科目使用情況，并結(jié)合業(yè)務(wù)

需要會(huì)主動(dòng)維護(hù)會(huì)計(jì)科目包括增加、刪除、凍結(jié)等。

二、會(huì)計(jì)憑證

會(huì)計(jì)憑證分為兩大類，一類為系統(tǒng)前端業(yè)務(wù)模塊自動(dòng)生成的憑證，另一類為會(huì)

計(jì)人員手工在系統(tǒng)中輸入的會(huì)計(jì)憑證（稱之為總賬憑證），這兩類憑證均可以有預(yù)

制過(guò)程，即先生成或輸入一張預(yù)制憑證，通過(guò)預(yù)制可輸入暫時(shí)未拿到原始憑證或項(xiàng)

目不全的憑證，或?qū)?lái)可能發(fā)生的業(yè)務(wù)，便于查詢或備忘。預(yù)制憑證的所有項(xiàng)目均

可修改，亦可刪除預(yù)制憑證。

SAP中的所有憑證均先過(guò)賬后審核，賬簿信息時(shí)時(shí)更新，使得實(shí)時(shí)性在增強(qiáng)，

且同時(shí)體現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)中。

三、客戶主記錄

在SAP中，客戶包括銷售客戶、借款員工及往來(lái)欠款方等。所謂維護(hù)客戶主記

錄，即指建立一個(gè)客戶并填寫其相關(guān)信息，一般通過(guò)公司代碼視圖、一般數(shù)據(jù)視圖、

銷售視圖分別維護(hù)。為管理方便，對(duì)客戶進(jìn)行分類編號(hào)，如為上線的兩個(gè)產(chǎn)品的客

戶，則由營(yíng)銷處維護(hù)全部三個(gè)視圖，但會(huì)計(jì)人員可以修改一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼

視圖，非上線產(chǎn)品的由營(yíng)銷處統(tǒng)一維護(hù)一般數(shù)據(jù)視圖，其余視圖由會(huì)計(jì)人員維護(hù)。

將借款員工維護(hù)為客戶，可以對(duì)其進(jìn)行往來(lái)核銷、未清項(xiàng)等管理，便于核算和

管理。

對(duì)于更改名稱的客戶，將舊名稱放在客戶主數(shù)據(jù)的文本性字段中維護(hù)。對(duì)

即是客戶又是供應(yīng)商的客戶，需要在數(shù)據(jù)初始時(shí)標(biāo)時(shí)，即設(shè)置特別總賬標(biāo)志，便于

系統(tǒng)維護(hù)和日后使用。

對(duì)于一個(gè)集團(tuán)客戶公司下若干個(gè)分公司要求分別結(jié)算時(shí)，需要建立不同客

戶主數(shù)據(jù)。

四、員工借款

在SAP中，借款的員工被維護(hù)為一個(gè)客戶，通過(guò)應(yīng)收賬款模塊把員工借款作為

客戶進(jìn)行未清項(xiàng)管理，即需要往來(lái)核銷。

這里的借款一般是指除了貨款、運(yùn)費(fèi)等外直接記入費(fèi)用的款項(xiàng)，如差旅費(fèi)、會(huì)

議費(fèi)借款等。員工借款設(shè)立備用金科目進(jìn)行核算。支付借款時(shí)，借記備用金，貸記

現(xiàn)金或銀行存款等，費(fèi)用發(fā)生完畢取得報(bào)銷單據(jù)時(shí)，根據(jù)報(bào)銷單據(jù)金額借記有關(guān)費(fèi)

用科目，貸記備用金，如有返款，借記現(xiàn)金，貸記備用金，如原借不足需補(bǔ)足借款，

借記備用金，貸記現(xiàn)金，備用金核銷完畢。如在借款時(shí)取得支票而金額未定，則需

制預(yù)制憑證，待金額確定后，再正式記金額過(guò)賬。如果事先未借款直接拿單據(jù)報(bào)銷，

則直接付款過(guò)賬。

五、開發(fā)票流程

在SAP中，銷售發(fā)票實(shí)際上是由銷售模塊在系統(tǒng)中開電子發(fā)票，并直接生成會(huì)

計(jì)憑證，應(yīng)收和銷售及稅金，借記應(yīng)收賬款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入，

貸記應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額。根據(jù)一期一波的實(shí)際情況，上線的兩

個(gè)產(chǎn)品在系統(tǒng)內(nèi)如此操作，同時(shí)在系統(tǒng)外要根據(jù)電子發(fā)票和代開申請(qǐng)由財(cái)務(wù)部開具

增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。不上線的產(chǎn)品，先在系統(tǒng)外按原規(guī)定開具增值稅專用

發(fā)票或普通發(fā)票，然后再在系統(tǒng)內(nèi)開具電子發(fā)票，同時(shí)財(cái)務(wù)部將逐筆核對(duì)各利潤(rùn)中

心的電子發(fā)票與系統(tǒng)外發(fā)票，可利用兩個(gè)系統(tǒng)的發(fā)票清單逐一核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，

則要求相應(yīng)利潤(rùn)中心的會(huì)計(jì)立即更正，一般來(lái)說(shuō)錯(cuò)在電子發(fā)票。當(dāng)然，若系統(tǒng)外發(fā)

票錯(cuò)了，同樣需更正。系統(tǒng)內(nèi)外開票時(shí)，要細(xì)心，開票方式要一致（如以單價(jià)開，

還是以價(jià)稅合計(jì)開，還是以金額開，結(jié)果往往會(huì)不完全一致），避免出現(xiàn)尾差。

六、應(yīng)收預(yù)收業(yè)務(wù)處理

在SAP中，應(yīng)收賬款隨著銷售模塊開具的電子發(fā)票同時(shí)產(chǎn)生，這時(shí)首先應(yīng)將前

期掛賬的預(yù)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)到該應(yīng)收賬款上，核銷預(yù)收賬款，即借記預(yù)收賬款，貸記應(yīng)

收賬款，該憑證可通過(guò)系統(tǒng)互清動(dòng)作自動(dòng)產(chǎn)生。此后，如果收到客戶來(lái)款，則沖銷

相應(yīng)的應(yīng)收賬款，即借記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，貸記應(yīng)收賬款，并進(jìn)行清賬管理。

如果客戶恰好支付一筆全款，則完全清賬，否則進(jìn)行不完全清賺。不完全清帳有兩

種方式，部分支付和剩余項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部暫定使用部分支付清帳方式。

客戶的來(lái)款，如在開具發(fā)票之前，即為預(yù)收賬款過(guò)賬，此時(shí)借記銀行存款、應(yīng)

收票據(jù)等，貸記預(yù)收賬款。待開具了銷售發(fā)票后，按上述結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收賬款。

如果前期已經(jīng)將應(yīng)收賬款作為壞賬核銷，而客戶又來(lái)款了，則首先應(yīng)恢復(fù)該筆

應(yīng)收賬款，利潤(rùn)中心借記應(yīng)收賬款，貸記內(nèi)部存款，財(cái)務(wù)部借記公司存款，貸記壞

賬準(zhǔn)備，同時(shí)利潤(rùn)借記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，貸記應(yīng)收賬款，并清賬。

七、其他應(yīng)收款

其他應(yīng)收款分為兩大類，一類類似應(yīng)收賬款，需要往來(lái)核算進(jìn)行未清項(xiàng)管理，

主要指往來(lái)借款、支付的保證金、押金等。對(duì)同一客戶，可能既有應(yīng)收賬款又有其

他應(yīng)收款，這時(shí)，通過(guò)設(shè)置特別總賬標(biāo)志來(lái)實(shí)現(xiàn)，無(wú)需設(shè)置兩套會(huì)計(jì)科目或兩個(gè)客

戶。另一類則不需要往來(lái)核銷或未清項(xiàng)管理，如臨時(shí)一筆費(fèi)用暫掛、暫時(shí)無(wú)法明確

的款項(xiàng)、代收款項(xiàng)等。

對(duì)于第一類其他應(yīng)收款，首先要為其創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，即為其他

應(yīng)收款掛賬過(guò)賬，即借記其他應(yīng)收款，貸記現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，收到返

款時(shí)，即為其他應(yīng)收款核銷，借記銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)收票據(jù)等，貸記其他應(yīng)收款，

此時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)核銷其他應(yīng)收款。

八、壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提及使用

壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提由財(cái)務(wù)部在年末統(tǒng)一進(jìn)行。壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的基數(shù)為除了納入合

并報(bào)表范圍的客戶單位及關(guān)聯(lián)方客戶單位以外所有其他客戶單位的應(yīng)收賬款和其他

應(yīng)收款年末余額，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的比例為5%,即當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額=（不

含納入合并報(bào)表范圍及關(guān)聯(lián)方客戶年末應(yīng)收賬款余額+不含納入合并報(bào)表范圍及關(guān)

聯(lián)方客戶年末其他應(yīng)收款余額）X5%-已有壞賬準(zhǔn)備余額。會(huì)計(jì)分錄為借記管理費(fèi)

用，貸記壞賬準(zhǔn)備。

壞賬準(zhǔn)備的使用。計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備用來(lái)核銷壞賬。確認(rèn)壞賬的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《大連

華銳股份有限公司會(huì)計(jì)核算辦法》及《大連華銳股份有限公司財(cái)務(wù)決策制度》的規(guī)

定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部確認(rèn)壞賬時(shí)，借記壞賬準(zhǔn)備，貸記應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款；各利潤(rùn)

中心確認(rèn)壞賬時(shí)，借記內(nèi)部存款，貸記應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款，同時(shí)財(cái)務(wù)部借記壞

賬準(zhǔn)備，貸記公司存款。

九、銷售退貨

銷售退貨分為兩種情況，一種是整機(jī)（含部分或零部件）退貨，真退貨，一種

是客戶退貨后要求補(bǔ)發(fā)補(bǔ)做等，即售后服務(wù)——商修。

對(duì)整機(jī)退貨，如尚未開具發(fā)票，即財(cái)務(wù)尚未進(jìn)行賬務(wù)處理，則收到退貨亦無(wú)需

進(jìn)行賬務(wù)處理：如已開具發(fā)票，尚未進(jìn)行賬務(wù)處理，則只要開具紅字沖銷發(fā)票即可，

如已進(jìn)行賬務(wù)處理，則需沖銷應(yīng)收賬款和銷售及稅金。同時(shí)返款給客戶，沖銷應(yīng)收

賬款或預(yù)收賬款。如果客戶留有賠償款或預(yù)收款及訂金不返還，則這部分做正常銷

售處理。

開具紅字發(fā)票，需具備相應(yīng)條件（客戶退回發(fā)票或發(fā)票尚交給客戶）或者取得

《銷售退回及索取折讓折扣證明單》。

對(duì)于商修，直接進(jìn)入員工借款報(bào)銷流程。

十、供應(yīng)商主記錄

如同客戶，對(duì)供應(yīng)也進(jìn)行分類編號(hào)。供應(yīng)商主記錄也包括三個(gè)視圖即一般數(shù)據(jù)

視圖、公司代碼數(shù)據(jù)視圖、采購(gòu)數(shù)據(jù)視圖。

為規(guī)范對(duì)供應(yīng)商的管理，上線產(chǎn)品涉及的供應(yīng)商，形成統(tǒng)一維護(hù)口徑，即由外

協(xié)采購(gòu)人員維護(hù)全部三個(gè)視圖；其余采購(gòu)供應(yīng)商及其他費(fèi)用類供應(yīng)商均由財(cái)務(wù)維護(hù)，

財(cái)務(wù)維護(hù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)包括一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼數(shù)據(jù)視圖。

十一、供應(yīng)商發(fā)票（采購(gòu)發(fā)票）及材料采購(gòu)

SAP可以對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行校驗(yàn)，自動(dòng)產(chǎn)生應(yīng)付賬■款，但系統(tǒng)外增值稅發(fā)票需通

過(guò)稅務(wù)認(rèn)證。上線產(chǎn)品的采購(gòu)發(fā)票由外協(xié)采購(gòu)人員審核后直接錄入系統(tǒng)產(chǎn)生預(yù)制憑

證，并將發(fā)票交給應(yīng)付會(huì)計(jì)。應(yīng)付會(huì)計(jì)審核后交由財(cái)務(wù)部送往稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，收到

稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證通知后，應(yīng)付會(huì)計(jì)確認(rèn)預(yù)制憑證，在系統(tǒng)中記賬。借記物資采購(gòu)，借

記應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)付賬款。這時(shí)就立即結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付賬

款，并進(jìn)行預(yù)付賬款清賬，借記應(yīng)付賬款，貸記預(yù)付賬款。

對(duì)于不上線的產(chǎn)品，其采購(gòu)發(fā)票由應(yīng)付會(huì)計(jì)錄入系統(tǒng)，其程序基本相同。

需要注意的是，取得發(fā)票要及時(shí)送交相關(guān)人員去認(rèn)證，且發(fā)票一經(jīng)認(rèn)證，就要

扣稅，無(wú)需待材料入庫(kù)，即在物資采購(gòu)與扣稅同時(shí)發(fā)生，物資采購(gòu)不含稅。當(dāng)然，

也不能為了方便，人為等待材料入庫(kù)了再去認(rèn)證，這會(huì)推遲扣稅時(shí)間，造成提前交

稅或多交稅。

十三、材料采購(gòu)入庫(kù)

承接材料采購(gòu)，外協(xié)采購(gòu)人員將認(rèn)證通過(guò)的采購(gòu)發(fā)票和采購(gòu)單送交倉(cāng)庫(kù)，材料

通過(guò)檢查合格保管員驗(yàn)收入庫(kù)，這時(shí)進(jìn)行材料采購(gòu)報(bào)銷，即材料入庫(kù)，借記原材料

等，貸記物資采購(gòu)。如為上線產(chǎn)品，該部分業(yè)務(wù)將由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

如果材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)而未收到認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票，則進(jìn)行估價(jià)入庫(kù)處理。借記

原材料等，貸記應(yīng)付賬款——估價(jià)，取得發(fā)票后或下月初沖回。

這里的入庫(kù)，包括未經(jīng)倉(cāng)庫(kù)而直接由生產(chǎn)領(lǐng)用或直發(fā)用戶等。但手工入庫(kù)手續(xù)、

會(huì)計(jì)核算手續(xù)等必須齊全。

十四、應(yīng)付預(yù)付賬款

會(huì)計(jì)人員在支付外協(xié)采購(gòu)人員的采購(gòu)款時(shí)，應(yīng)要求外協(xié)采購(gòu)人員注明是預(yù)付款

還是貨款，如為預(yù)付款，則付款過(guò)賬，借記預(yù)付賬款，貸記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、

應(yīng)付票據(jù)等，如系貸款，沖減應(yīng)付賬款，借記應(yīng)付賬款，貸記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、

應(yīng)付票據(jù)等，應(yīng)付賬款需要進(jìn)行往來(lái)核銷清賬管理，核銷方式采用部分支付。

另外，為方便管理和適應(yīng)SAP要求，所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均通過(guò)應(yīng)付賬款核算，即使

前期預(yù)付賬款大于或等發(fā)票金額，預(yù)付幅款通過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款核銷，不直接對(duì)物資

采購(gòu)。

十五、采購(gòu)?fù)素?/p>

采購(gòu)?fù)素?，分為多種情況

1、僅支付了預(yù)付款，木取得發(fā)票，材料未采購(gòu)，向供應(yīng)商過(guò)索回預(yù)付款即可。

2、未付任何款項(xiàng)，亦未取得發(fā)票，材料已采購(gòu)但未入庫(kù)即決定退貨，物料人員

處理，財(cái)務(wù)不作處理。

3、估價(jià)入庫(kù)退貨，紅字沖銷入庫(kù)即可，如有預(yù)付款需索回。

4、材料正式入庫(kù)，發(fā)票已記賬，則由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《銷售退回及索取折讓折扣

證明單》，取得供應(yīng)商開具的紅字沖銷發(fā)票，沖銷庫(kù)存、應(yīng)付賬款及進(jìn)項(xiàng)稅金?？?/p>

有預(yù)付款或貨款，需向供應(yīng)商索回。

十六、稅務(wù)工作

稅務(wù)工作貫穿在全部會(huì)計(jì)流程中，特別是增值稅的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置的

稅率及科務(wù)科目自動(dòng)生成，無(wú)需手工錄入，納稅申報(bào)表的一些內(nèi)容，亦可系統(tǒng)自動(dòng)

生成使用。

固定資產(chǎn)流程一共包括七個(gè)子流程，即固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程、固定資產(chǎn)預(yù)

算及控制流程、固定資產(chǎn)采購(gòu)流程、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程、固定資產(chǎn)

報(bào)廢流程、固定資產(chǎn)折舊流程、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程。通過(guò)固定資產(chǎn)模塊的功能，處

理日常的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)購(gòu)置、折舊、銷售、清理報(bào)廢過(guò)程，進(jìn)行有效的管理，包括

固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、在建工程和外購(gòu)資產(chǎn)的記賬、固定資產(chǎn)價(jià)值重估、固定資

產(chǎn)價(jià)值更正、固定資產(chǎn)調(diào)撥、計(jì)提折舊及折舊方式修改等。

十七、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程

固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)包括以下信息：資產(chǎn)所屬公司代碼、所屬類別、所屬成本中心、

折舊范圍等信息。固定資產(chǎn)取得方式分四種：購(gòu)置方式、在建工程轉(zhuǎn)入、盤嬴、其

他方式取得。

固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)承接在建工程主數(shù)據(jù)。發(fā)展規(guī)劃部收到投資計(jì)劃后創(chuàng)建在建工

程主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理（具體部門待定）收到采購(gòu)部門的移交單后，在系統(tǒng)中創(chuàng)建和

維護(hù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。系統(tǒng)會(huì)采用分類順序碼自動(dòng)生成資產(chǎn)編號(hào)，其他編號(hào)如國(guó)家

對(duì)某類資產(chǎn)有統(tǒng)一的編號(hào)，則在文本字段手工輸入體現(xiàn)。

資產(chǎn)編號(hào)采用分類順序碼，可由系統(tǒng)自動(dòng)生成。可以根據(jù)不同資產(chǎn)增加方式（如

外購(gòu)、自制等）進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析。

十八、固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程

對(duì)公司固定資產(chǎn)采購(gòu)進(jìn)行事前預(yù)算、事中控制及事后分析。包括擬定固定資產(chǎn)

購(gòu)置計(jì)劃、審批購(gòu)置計(jì)劃、創(chuàng)建資本投資內(nèi)部定單、輸入固定資產(chǎn)年度計(jì)劃、控制

分析預(yù)算、增加固定資產(chǎn)預(yù)算。

固定資產(chǎn)預(yù)算控制，是指根據(jù)年度各部門固定資產(chǎn)計(jì)劃總額，制定相應(yīng)資本投

資內(nèi)部定單，揄入預(yù)算總額，實(shí)際發(fā)生固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，固定資產(chǎn)主記錄中帶入相

應(yīng)的資本投資內(nèi)部定單號(hào)，系統(tǒng)會(huì)把實(shí)際發(fā)生額計(jì)入其資本投資內(nèi)部定單，這種定

單有強(qiáng)制作用，當(dāng)實(shí)際發(fā)生額超過(guò)預(yù)算值時(shí)，系統(tǒng)將不予通過(guò)。只有通過(guò)增加固定

資產(chǎn)預(yù)算，修改預(yù)算值后，方可繼續(xù)發(fā)生業(yè)務(wù)。

在系統(tǒng)中對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行事前的預(yù)算計(jì)劃、事中的監(jiān)督控制以及事后的匯總分

析。通過(guò)統(tǒng)一的投資訂單的維護(hù)進(jìn)行統(tǒng)一預(yù)算管理。并可進(jìn)行年度考核。通過(guò)權(quán)限

的控制可以進(jìn)行相應(yīng)的查詢及操作管理。

十九、固定資產(chǎn)采購(gòu)流程

SAP將固定資產(chǎn)資產(chǎn)的購(gòu)置做采購(gòu)管理。包括固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單審核、創(chuàng)建

系統(tǒng)內(nèi)采購(gòu)申請(qǐng)、創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄、采購(gòu)申請(qǐng)審批、創(chuàng)建采購(gòu)訂單、根據(jù)采購(gòu)訂單

進(jìn)行采購(gòu)、收貨、付款、發(fā)票校臉和清賬。通過(guò)本流程完成固定資產(chǎn)年度預(yù)算計(jì)劃

實(shí)施數(shù)據(jù)的創(chuàng)建及采購(gòu)數(shù)據(jù)的歸集和核算。

二十、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程

固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程是對(duì)公司資產(chǎn)核算而設(shè)計(jì)的流程，納入公司

固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)類別有：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和在建工程。包括外部審批流程，

以及相應(yīng)的系統(tǒng)內(nèi)操作流程，為公司資產(chǎn)的預(yù)算控制和分析提供有效的信息。

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理只要選定相應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。

二十一、固定資產(chǎn)報(bào)廢流程

通過(guò)本流程完成固定資產(chǎn)報(bào)廢，包括辦理手續(xù)、歸集數(shù)據(jù)及賬務(wù)處理。通過(guò)業(yè)

務(wù)類型選擇不同報(bào)廢類型，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，根據(jù)需要進(jìn)行完全報(bào)廢或部分報(bào)廢。

二十二、固定資產(chǎn)折舊流程

本流程主要是在月底檢查當(dāng)月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)是否全部完成，完成后，通過(guò)系統(tǒng)自

動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊清單，在檢查清單正確后正式運(yùn)行折舊處理，生成折舊憑證。

資產(chǎn)折舊可以讓系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，也可以通過(guò)手工維護(hù)其折舊

二十三、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程

本流程主要用于固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理。財(cái)務(wù)部確定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)范圍，在SAP中

打印固定資產(chǎn)清單，財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)按清單進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將盤

點(diǎn)的差異輸入SAP系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表，計(jì)算盈、虧，對(duì)盤盈、

盤虧的固定資產(chǎn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后作財(cái)務(wù)處理，對(duì)于盤虧的固定資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部向

稅務(wù)局申報(bào)。

根據(jù)盤虧、盤盈的結(jié)果，維護(hù)資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)，并作盤虧、盤盈過(guò)帳并按業(yè)務(wù)類

型，自動(dòng)生成憑證。

二十四、月末結(jié)賬

月末結(jié)帳處理流程是針對(duì)月末結(jié)帳的帳務(wù)處理過(guò)程。

每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)應(yīng)先打開新的會(huì)計(jì)期間，允許日常業(yè)務(wù)進(jìn)入新的會(huì)計(jì)期間，

而結(jié)束的會(huì)計(jì)期間進(jìn)入結(jié)帳處理：其中管理會(huì)計(jì)、應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)

自身先行結(jié)賬，并過(guò)度到總賬會(huì)計(jì)，并關(guān)閉這些帳戶類型（K、D、A）結(jié)束的會(huì)計(jì)期間，

然后進(jìn)行總帳模塊的結(jié)帳處理。對(duì)于后勤集成模塊，要求在總帳結(jié)帳前同時(shí)完成庫(kù)

存盤點(diǎn)。在保證外幣價(jià)值接近報(bào)表日真實(shí)價(jià)值和所有帳戶余額正確的前提下完成應(yīng)

交稅金的計(jì)提和利潤(rùn)中心數(shù)據(jù)的調(diào)整，總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行一些必要的賬項(xiàng)調(diào)整通過(guò)試算

平衡后，最終結(jié)賬，經(jīng)檢查無(wú)誤后關(guān)閉所有帳戶類型的先前會(huì)計(jì)期間，運(yùn)行期末所

有財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表。

二十五、年末結(jié)賬

年末，進(jìn)入年結(jié)：打開新的財(cái)務(wù)年度允許新財(cái)年業(yè)務(wù)入帳，而對(duì)結(jié)束的會(huì)計(jì)年

度進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整：首先總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)卷計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備，同時(shí)應(yīng)收會(huì)計(jì)、

應(yīng)付會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)先行結(jié)賬，再到總賬會(huì)計(jì)結(jié)賬，將損益類賬記余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)

分配賬戶、將資產(chǎn)負(fù)債類賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)年度。其中資產(chǎn)會(huì)計(jì)必須進(jìn)行更

改會(huì)計(jì)年度操作。結(jié)賬后，打印相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，即可關(guān)閉12月份會(huì)計(jì)期間并根據(jù)需

要可以打開特殊會(huì)計(jì)期間，以處理審計(jì)調(diào)整等事項(xiàng)，形成新賬簿數(shù)據(jù)，可打印相關(guān)

會(huì)計(jì)報(bào)表。關(guān)閉特殊會(huì)計(jì)期間，根據(jù)情況可以對(duì)以前年度會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行歸檔。已關(guān)

閉的12月份會(huì)計(jì)期間及特殊會(huì)計(jì)期間，可由有權(quán)限的人員再次打開。

2.3.流程總圖

流程編號(hào)及名稱：TB-F1-000業(yè)務(wù)流程綜述

業(yè)務(wù)流程圖

總帳業(yè)務(wù)銷售應(yīng)收業(yè)務(wù)采購(gòu)應(yīng)付業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

!開始

!1—?

▼-▼-▼,▼

TB-FI-010TB-FI-030?TB-FI-170

會(huì)計(jì)科目主嘉髭'-F國(guó)定資產(chǎn)主

數(shù)據(jù)的堆護(hù)數(shù)據(jù)的維護(hù)

流程流程

11；1

TB-FI-040\TB-FI-110TB-FI-180

TB-FI-020

員工借款及有曾端業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)預(yù)

總帳憑證費(fèi)

報(bào)銷處理流1的供應(yīng)商發(fā)算及控制流

務(wù)處理流程

程票處理流程

IiI

jTB-FI-120

TB-FI-190

TB-FI-050無(wú)前端業(yè)務(wù)

BI定資產(chǎn)采

開發(fā)票it程?的供應(yīng)商發(fā)

物處理流程

票處理流程

151

TB-FI-O6O1TO-FI-130TB-FI-200

應(yīng)收（Bl無(wú)UMII業(yè)務(wù)BI定資產(chǎn)及

收）帳款業(yè)1的材料采購(gòu)在Jt工程業(yè)

務(wù)處理流程j流程務(wù)處理流程J

1

TB-FI-0701TB-FI-140

TO-FI-210

箕他應(yīng)收帳，應(yīng)豆（即）

敬業(yè)務(wù)處理1卷卷承處固定資產(chǎn)報(bào)

流程i理流程廢流程

/:/

1111

1

TB-FI-090TB-FI-150TB-FI-220

銷售退貨財(cái)i采購(gòu)?fù)素涁?cái)81定資產(chǎn)折

務(wù)處理.港程1務(wù)處理..潦程/舊流程

1?11

TB-FI-230

TB-FI-160

固定資產(chǎn)盤

稅務(wù)工作流

8點(diǎn)流程

1

TB-FI-240

月末結(jié)帳業(yè)

務(wù)處理灌程

1

TB-FI-250

年末結(jié)帳業(yè)

務(wù)處理流程

結(jié)束

2.4.流程清單

序號(hào)流程編號(hào)流程名稱

1TB-F1-010會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程

2TB-FI-020總帳憑證業(yè)務(wù)處理流程

3TB-FI-030客戶主記錄的維護(hù)流程

4TB-FI-040員工借款及報(bào)銷處理流程

5TB-FI-050開發(fā)票流程

6TB-FI-060應(yīng)收（預(yù)收）帳款業(yè)務(wù)處理流程

7TB-FI-070其他應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)處理流程

8TB-FI-080催款流程

9TB-FI-090銷售退貨財(cái)務(wù)處理流程

10TB-FI-100供應(yīng)商主記錄的維護(hù)流程

11TB-FI-110有前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票處理流程

12TB-FI-120無(wú)前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票校臉流程

13TB-FI-130無(wú)前端業(yè)務(wù)的材料采購(gòu)流程

14TB-FI-140應(yīng)付（預(yù)付）帳款業(yè)務(wù)處理流程

15TB-FI-150采購(gòu)?fù)素涁?cái)務(wù)處理流程

16TB-FI-160稅務(wù)工作流程

17TB-FI-170固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程

18TB-FI-180固定資產(chǎn)預(yù)算及控制流程

19TB-FI-190固定資產(chǎn)采購(gòu)處理流程

20TB-FI-200固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程

21TB-F1-210固定資產(chǎn)報(bào)廢流程

22TB-FI-220固定資產(chǎn)折舊流程

23TB-F1-230固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程

24TB-F1-240月末結(jié)帳業(yè)務(wù)處理流程

25TB-F1-250年末結(jié)帳業(yè)務(wù)處理流程

3.流程匯總分析

流程名稱簡(jiǎn)要說(shuō)明主要變化

TB-F1-010根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行新1、會(huì)計(jì)科目分為基本視圖及公司

增、修改、凍結(jié)及刪除等維護(hù)工作，代碼視圖，分別在系統(tǒng)中控制不同

會(huì)計(jì)科目主

業(yè)務(wù)情景。

會(huì)計(jì)科目維護(hù)專人專崗負(fù)責(zé)，建立

記錄維護(hù)流

一套完善的會(huì)計(jì)科目表2,專人專崗（總帳會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)

程科目主記錄的創(chuàng)建及日常維護(hù)工

作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)唯一、準(zhǔn)確。

3、將原有會(huì)計(jì)科目由8位變?yōu)?0

位，便于日后科目有規(guī)律的獷充。

4,將銀行科目進(jìn)行細(xì)分，每一個(gè)

銀行帳戶設(shè)置為一個(gè)會(huì)計(jì)科目，會(huì)

計(jì)科目后六位按照一定的規(guī)則進(jìn)

行維護(hù)，便于系統(tǒng)設(shè)置以及日后變

更。

5、費(fèi)用科目不再按照制造費(fèi)用、

管理費(fèi)用、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用進(jìn)行劃分，根

據(jù)系統(tǒng)中功能范圍將成本中心發(fā)

生的費(fèi)用替代到制造費(fèi)用、管理費(fèi)

用、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用類別中。

TB-F1-020會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無(wú)誤的原1、憑證在過(guò)賬后審核，賬簿可時(shí)

始憑證編制會(huì)計(jì)憑證，如所有項(xiàng)目時(shí)更新，使得實(shí)時(shí)性大大增

總帳憑證業(yè)

齊全，則編制記賬憑證，如需核銷，強(qiáng)，且同時(shí)體現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和

務(wù)處理流程再■核銷過(guò)賬，如不需核銷，則直接管理會(huì)計(jì)中。

過(guò)賬。過(guò)賬后，需檢查憑證是否正2、通過(guò)預(yù)制憑證可輸入暫時(shí)未拿

確，如正確，則可打印相關(guān)報(bào)表；到原始憑證或?qū)?lái)可能會(huì)發(fā)生

如不正確，若是已清項(xiàng)有問(wèn)題，則的業(yè)務(wù)，便于查詢或備忘。

需重置已清項(xiàng)再做相應(yīng)處理，否3、由系統(tǒng)自動(dòng)生成的憑證是直接記

則，直接更改或沖銷憑證，直到正帳。如前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)集

確。如到月底需結(jié)賬。成的憑證都是系統(tǒng)自動(dòng)記帳，

如有不確定項(xiàng)目需編制預(yù)制無(wú)需財(cái)務(wù)另行輸入。

憑證，到項(xiàng)目齊全確定了，則轉(zhuǎn)入

正式憑證流程；如不正確且是多余

憑證則刪除，如保留則必須修改然

后再記帳該預(yù)制憑證。

TB-F1-030本流程主要用于銷售客戶、員1、規(guī)范客戶管理，形成統(tǒng)一維護(hù)

客戶主記錄工以及往來(lái)欠款方主數(shù)據(jù)維護(hù)，規(guī)口徑，由營(yíng)銷處統(tǒng)一維護(hù)。（目

范客戶主記錄的創(chuàng)建流程。銷售客前沒(méi)有上全前端系統(tǒng)的分公

的維護(hù)流程

戶由營(yíng)銷部判斷是否傳到財(cái)務(wù)部，司由營(yíng)銷處統(tǒng)一維護(hù)一般數(shù)

如需傳入財(cái)務(wù)部則需將合同及客據(jù)視圖。）

戶申請(qǐng)表交與應(yīng)收會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)人員2、單獨(dú)建立了客戶主數(shù)據(jù)，主教

先登記書面合同臺(tái)帳，再在系統(tǒng)中據(jù)包含銷售客戶、員工、欠款

維護(hù)銷售客戶主數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)視圖。方的基本信息、財(cái)務(wù)信息、業(yè)

員工以及往來(lái)欠款方主數(shù)據(jù)維護(hù)務(wù)信息等多方面信息，便于業(yè)

由記財(cái)部統(tǒng)一維護(hù)。務(wù)未來(lái)的查詢。

3、通過(guò)對(duì)員工進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，保

證了員工編號(hào)的一致性。便于

財(cái)務(wù)部統(tǒng)一維護(hù)與帳務(wù)有關(guān)

數(shù)據(jù)。

4、客戶主數(shù)據(jù)不再是簡(jiǎn)單的平

面化結(jié)構(gòu)，而是從多維多角度

解構(gòu)客戶的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，包括客

戶層次結(jié)構(gòu)、客戶合作伙伴功

能。

TB-F1-040員工借款報(bào)銷流程是通過(guò)應(yīng)1、予員工統(tǒng)一編號(hào)，便于統(tǒng)一管

員工借款及收帳款模塊，把員工借款作為一種理。

特殊的客戶進(jìn)行未清項(xiàng)（往來(lái)帳）2、予部門經(jīng)理一定的借款審批

報(bào)銷處理流

管理的核算流程。它所涵蓋的業(yè)務(wù)額度，提高處理業(yè)務(wù)的效率。

程包括除貸款、運(yùn)費(fèi)外的所有由員工3、在付款前先由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檢

經(jīng)辦的個(gè)人借款業(yè)務(wù)，如員工差旅查是否有未結(jié)清欠款，加強(qiáng)了

費(fèi)借款，為日常營(yíng)運(yùn)開支的各種借對(duì)未清欠款的管理。

款，包括：招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、各種4、加