某市農(nóng)業(yè)局財務集中管理解決方案

PAGE42北京市農(nóng)業(yè)局——財務集中管理解決方案北京市農(nóng)業(yè)局計財處北京市農(nóng)業(yè)局財務效勞中心用友軟件公司北京分公司2024年7月目錄TOC\o"1-3"\h\z第一篇工程概述 3一工程動因 3二工程總體要求 3三目前全國、北京市實行財務集中核算的形勢和狀況 4四實行財務集中核算的意義 6五實行財務集中核算的必要性 61．會計信息準確、實時、真實 62．監(jiān)控合理有效 73．提升管理水平，增強競爭力 74．會計信息最大程度透明 7六實行財務集中核算的目標 8第二篇市農(nóng)業(yè)局財務集中核算總體規(guī)劃方案篇 9一財務集中核算總體方案 91總體應用架構圖 92財務集中核算解決方案 103功能概述 154關于預算和專項資金的解決方案 21第三篇咨詢實施方案篇 29一前言 29二咨詢理念 30三咨詢實施的作用 311提高管理水平 312提高人員素質 323實現(xiàn)企業(yè)管理信息集成 32四用友公司工程組織 32五工程實施工作活動 33六客戶工程組織 34七實施階段〔里程碑〕的驗收與批準 35八工程實施方案 35九售后效勞 36十風險與效益評價 371效益分析 382風險分析 39第四篇硬件及網(wǎng)絡環(huán)境篇 414.1效勞器配置要求 414.1.1應用效勞器 414.1.2數(shù)據(jù)庫效勞器 424.2.客戶機配置要求 42第一篇工程概述一工程動因北京市政府機構改革后，隨著畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機政府職能的劃入，北京市農(nóng)業(yè)局成為主管本市種植業(yè)、畜牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)機械化工作的市政府直屬機構，承當著農(nóng)業(yè)行政執(zhí)法、科技推廣、質量檢測和信息效勞等方面的職能。北京市農(nóng)業(yè)局的新思路、新作風、新形象在為京郊率先根本實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的征途中發(fā)揮更大的作用。目前，北京市農(nóng)業(yè)局下屬單位絕大多數(shù)使用用友財務軟件系統(tǒng)，無法實現(xiàn)對下屬單位財務狀況進行實時的監(jiān)控管理。北京市農(nóng)業(yè)局提出財務集中管理，主要有兩方面原因：第一是改革的需要；第二是管理的需要。二工程總體要求實現(xiàn)集團化應用，解決農(nóng)業(yè)局和下屬單位的多組織構架體系的管理和控制。實現(xiàn)財務核算、財務監(jiān)控、資金統(tǒng)籌、預算的全面自動化管理。通過全局集中的財務管理，實現(xiàn)財務的事前預警、事中控制、事后分析。系統(tǒng)要求平安可靠，建立平安的防火墻系統(tǒng)，防止計算機病毒的入侵。建立數(shù)據(jù)備份功能，確保數(shù)據(jù)平安可靠。在從方案經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉變過程中，會經(jīng)常發(fā)生組織機構和業(yè)務流程的調整和優(yōu)化，通過軟件的良好的平臺應用和靈巧的流程配置滿足企業(yè)在管理上持續(xù)的改良，同時大大降低實施難度和實施風險。整個系統(tǒng)具有先進性、集成性、適應性、平安性和可擴展性，保證在信息系統(tǒng)建設方面的投資能夠得到長期的回報。三目前全國、北京市實行財務集中核算的形勢和狀況1998年以來，我國財政體制開始逐步向公共財政體制轉變。這是開展社會主義市場經(jīng)濟的必然要求，也是解決社會經(jīng)濟活動中各種矛盾和問題的迫切需要。構建我國公共財政框架體系，可以從以下兩個方面著手：一是建立以稅收收入為主，非稅收收入為輔的公共財政收入體系。二是改革支出管理，建立新型財政支出管理模式。為了改革過去財政資金的粗放管理模式，國家財政部方案從2001年起到2024年，在全國范圍內(nèi)推廣“國庫集中支付〞制度，財政預算的軟約束、財政財務監(jiān)督弱化和財政資金使用效率低的問題可望得到一定程度的解決?！皣鴰旒兄Ц定曋贫仁俏覈斦芸铙w制的一次新的意義重大的改革。國庫集中支付是西方國家通行的做法。實施國庫集中支付有利于國庫資金的集中調度，減少財政資金在中間環(huán)節(jié)的沉淀，有利于防范和化解財政風險，有利于財政財務監(jiān)督和加強預算約束，同時短期國債融資可以減少。目前，在我國四川、浙江、湖北、陜西、安徽、江蘇、新疆、北京等省區(qū)推行了國庫集中支付，他們采取的模式不盡相同，但都為國庫集中支付在全國范圍內(nèi)推廣奠定了實踐根底。國庫集中收付制度就是將所有的政府財政性資金全部納入國庫單一帳戶，所有的財政支出必須由國庫直接支付。國庫集中收付制度的核心是單一帳戶制度，取消各部門和單位在銀行設立的收支帳戶。各種政府性收入直接繳入國庫，財政部門對各部門、各單位的經(jīng)費不再按期預撥；各部門和單位根據(jù)自身履行職能的需要，在預算確定的范圍內(nèi)，決定購置商品和支付勞務費用，但付款過程均由國庫單一帳戶支付。國庫管理部門可以直接對各部門和單位的收支活動實行全程監(jiān)督。這樣做，有利于標準預算執(zhí)行程序，方便預算單位及時用款；有利于提高預算收支過程的透明度，保障財政資金平安有效運行，從源頭上預防腐敗，有利于合理調度資金，提高資金使用效率，增強政府調控能力。這項改革已在我市局部事業(yè)單位展開，明后兩年將在全市全面推開。農(nóng)口已經(jīng)將氣象局和農(nóng)研中心兩單位作為試點試行。為適應改革，積極應對，我局設想在局內(nèi)部成立會計核算中心或集中支付中心，重點加強專項資金的管理，摸索經(jīng)驗，支持國庫集中支付制度改革，標準資金的支付方式，減少資金運行的中間環(huán)節(jié)，增強支出的透明度，提高資金使用效益。在財政國庫制度改革過程中，各地在不同范圍、不同層次開展了國庫集中支付制度試點工作，從全國的情況看，有國庫集中支付中心、會計集中核算中心兩種模式，兩者有區(qū)別，也有聯(lián)系。我局在考察了北京市氣象局、北京市勞教管理局和國家體育總局會計集中〔支付〕核算中心以后，準備在他們的經(jīng)驗根底上、集合我局的實際情況摸索一種新的模式，充分利用用友ERP-NC財務集中管理軟件，解決我局的財務集中管理工作。系統(tǒng)特點：B/S運行模式，N層計算結構，實現(xiàn)系統(tǒng)的低本錢維護；通過網(wǎng)絡進行遠程的核算和管理；統(tǒng)一制定財務核算和管理制度；統(tǒng)一制定會計科目體系、編碼原那么、核算幣種、會計期間等根底設置和報表格式；嚴密的平安控制機制。四實行財務集中核算的意義A.強化監(jiān)督職能，從源頭上、制度上預防和治理不合法現(xiàn)象；B.推進預算制度改革，為國庫集中收付制度奠定根底；C.強化資金管理，提高資金使用效益；D.提高效率，節(jié)約行政本錢；E.標準會計根底工作，提高會計信息質量。

F.加快信息的反應速度和質量，增強政府調控能力G.將監(jiān)督職能從事后監(jiān)督延伸到事前、事中、事后全過程參與管理，標準單位資金使用，真正實現(xiàn)有效監(jiān)督。H.加強會計人員隊伍教育管理，提高全局整體會計工作的質量和核算水平，同時實現(xiàn)會計資料信息共享。五實行財務集中核算的必要性1．會計信息準確、實時、真實A．為領導進行科學合理的管理決策提供真實可靠的數(shù)據(jù)信息。財務會計核算信息的集中，使各種財務綜合數(shù)據(jù)能夠迅速統(tǒng)計出來。B．減少管理層次，增大管理幅度，加強“垂直〞’管理，降低管理本錢。局領導可以隨時關注任何一個級次的下級單位的財務會計數(shù)據(jù)，隨時掌控集團范圍內(nèi)的財務會計數(shù)據(jù)。C．讓自己的下屬各級人員不報假賬，不給一些人留有鉆空子的余地，并及時控制現(xiàn)金流的運作，是局領導整天必須考慮的問題。財務會計的集中管理可以使局領導在財務管理上高枕無憂。D．高效率的合并報表、匯總報表。由于財務會計的集中管理，使傳統(tǒng)的合并報表，變得容易多了。傳統(tǒng)的合并報表，在抵消集團內(nèi)關聯(lián)交易的地方，必須層層上報，層層抵消、背抵，時間長、消耗人力多，并且數(shù)據(jù)不準確。集中管理后，可以隨時做合并報表，隨時掌控全局綜合數(shù)據(jù)。2．監(jiān)控合理有效A．標準會計工作秩序，業(yè)務處理流程。整個農(nóng)業(yè)局到達統(tǒng)一工作流程、標準，共同遵守一樣的財務制度、財務處理流程，從而減輕了財務會計審計的難度。B．既定的會計管理制度，預算指標得到切實地貫策執(zhí)行。費用預算、執(zhí)行情況即時得到，預算趨勢分析隨時獲取。C．有助于建立起一套科學、完整、有效的內(nèi)部監(jiān)控管理體系。任何評價體系、監(jiān)控體系均要建立在管理數(shù)據(jù)的準確、實時、真實的根底上，才能夠發(fā)揮其評價體系、監(jiān)控體系的作用。D．有效落實財務會計日清、日結，會計核算及時處理。3．提升管理水平，增強競爭力A．財務管理信息化，實現(xiàn)加強會計監(jiān)督、資金監(jiān)控。彌補漏洞、控制風險，從一定意義上講也是提升競爭力的手段。集中財務會計就是首先從這個角度出發(fā)，來提升競爭力的。B．促使全局建立起科學先進的核算與管理模式。提升財務核算工作效率，找到一個不斷優(yōu)化、改善管理流程、模式的管理方法，從而提升工作效率、提升經(jīng)濟效益，正是局領導所希望的。4．會計信息最大程度透明A．即時審計，隨時發(fā)現(xiàn)問題，隨時解決問題。傳統(tǒng)的財務審計需要到每個企業(yè)那里仔細審計財務會計處理，時間一般為一年一次〔二次〕。審計信息嚴重滯后，并且審計費用非常的大。財務會計集中管理之后，審計人員可以無需離開自己的辦公室，而審計所有企業(yè)的財務狀況。B．在躲避不標準財務處理上具有戰(zhàn)略威懾作用。由于財務審計的嚴重滯后，導致一些企業(yè)人員做一些不標準的財務處理。審計時再裝糊涂，使審計工作舉步為艱。財務集中管理之后，每發(fā)生一筆財務費用、往來等，至少第二天就可以看到，再裝胡涂是根本不行的。六實行財務集中核算的目標用友ERP-NC集中財務管理解決方案的總體目標是：運用先進的經(jīng)營管理思想，推行現(xiàn)代化財務管理制度，提高北京市農(nóng)業(yè)局的綜合管理水平，對整體的資源進行有效的配置、管理、控制和優(yōu)化，從而實現(xiàn)全面的信息化管理?！艚y(tǒng)一的財務信息管理平臺，實現(xiàn)對下屬單位的集中式財務管理，完成從簡單的根底管理上升到集團的管理層面，實時監(jiān)控分支機構的財務狀況?！羧娴念A算管理，從預算的編制、控制、執(zhí)行情況分析來完成對各分支機構的管理。資金集中管理，提高資金使用效率，降低財務本錢，躲避資金風險。通過行業(yè)報告和合并報表，實現(xiàn)數(shù)據(jù)集中分析，提供管理決策依據(jù)。第二篇市農(nóng)業(yè)局財務集中核算總體規(guī)劃方案篇一財務集中核算總體方案1總體應用架構圖根據(jù)行業(yè)財務管理的特點，結合行業(yè)財務核算的內(nèi)容，NC將整體的應用架構分為四個層次：最底層是整個系統(tǒng)的應用平臺，所有的應用都架構在這些平臺上；基于應用平臺之上的是后臺的會計核算系統(tǒng)，滿足日常財務核算的要求。頂層是財務管理系統(tǒng)，基于業(yè)務數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)，進行財務管理與決策。2財務集中核算解決方案2．1業(yè)財務核算的目標財務集中式管理：北京市農(nóng)業(yè)局從組織形態(tài)上來看可以視作是一個全局式的組織，其經(jīng)營運作一般均在各企業(yè)事業(yè)單位之間進行。為了有效地控制各事業(yè)單位的資金風險，確保國有資產(chǎn)的平安完整，集中管理無疑是最正確的管理模式。集中管理主要表達在集中建立各事業(yè)單位統(tǒng)一的會計核算與財務管理制度；將經(jīng)營資源分配的財權集中在北京市農(nóng)業(yè)局；對各事業(yè)單位的日常管理進行實時的監(jiān)控等。對貨幣資金的嚴格監(jiān)督與管理：要求能夠對各事業(yè)單位的庫存現(xiàn)金、銀行存款等賬戶的資金余額進行實時查詢和及時報警等管理。建立健全財務風險防范體系是各事業(yè)單位財務管理的重要任務：各事業(yè)單位財務風險具體可以理解為各事業(yè)單位費用控制方面。因此建立起一套完善的內(nèi)部控制制度和風險防范體系是財務管理的重點內(nèi)容。2．2財務管理系統(tǒng)的應用目標用友NC產(chǎn)品針對行業(yè)財務管理的特點，滿足北京市農(nóng)業(yè)局財務管理的要求，幫助企業(yè)到達如下的應用目標：建立起集中的財務核算體系，實現(xiàn)全有效的財務管理與監(jiān)控建立科學合理的財務核算流程，完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)機關事業(yè)單領先的業(yè)務運作模式，提高運行效率。建立起全面完整的財務分析體系，借助各種高級分析、報表和靈巧的查詢能力，為行政管理提供強有力支持。實現(xiàn)財務對事業(yè)單位日常工作的及時反映與監(jiān)控。提供開放的、可擴展的應用平臺，滿足機關改革不斷開展變化的需求，支持迅速而持續(xù)的改善能力。2．3集中財務解決方案概述基于上述整體的應用架構，滿足各事業(yè)單位集中管理的要求，NC提供了集中財務的解決方案。集中財務解決方案的核心特征：一是會計核算與財務管理的集中，二是財務與業(yè)務的集成。會計核算與財務管理的集中，首先表達在數(shù)據(jù)的集中上。農(nóng)業(yè)局合并帳套農(nóng)業(yè)局合并帳套獸醫(yī)站帳套植保站帳套獸醫(yī)站帳套植保站帳套三級單位三級單位羅斯花店植保公司三級單位三級單位羅斯花店植保公司財務部等其他業(yè)務部其他財務部等業(yè)務部財務部等其他業(yè)務部其他財務部等業(yè)務部一個會計賬套就是一個集中的數(shù)據(jù)庫，在該會計賬套中，可以建立任意多個獨立核算的會計主體，每個獨立核算的會計主體又都可以按照部門進行更加明細的核算與管理。會計賬套是進行集中核算、集中控制、實時查詢統(tǒng)計分析的主體。合并賬套就是定期地匯總各會計賬套的數(shù)據(jù)，形成的更大范圍內(nèi)的集中數(shù)據(jù)。合并賬套的數(shù)據(jù)主要用于進行查詢分析。如上圖所示，在一個會計賬套中集中了各個各事業(yè)單位的所有的財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)，保證了全局信息的共享，為業(yè)務、管理與控制、決策各層人員都提供了直接、完整的數(shù)據(jù)。這樣既能保證各各事業(yè)單位數(shù)據(jù)相對獨立、保密，又保證在財務管理層面上整個全局財務信息是一個整體。其次，在一個會計賬套內(nèi)，基于數(shù)據(jù)的集中，提供了根底數(shù)據(jù)和控制參數(shù)的集中控制，為全局制定和貫徹統(tǒng)一的會計核算政策與財務管理制度提供了有力的手段。統(tǒng)一的會計期間。一個會計賬套內(nèi)的所有各事業(yè)單位采用相同的會計期間。統(tǒng)一的外幣檔案，但各核算主體的記賬本位幣可以不同，單主幣或者主輔幣的核算體系也可以不同。外幣匯率可以由全局來統(tǒng)一設置，各事業(yè)單位引用即可；也可以選擇由各事業(yè)單位自己來維護外幣匯率。根底數(shù)據(jù)的控制：對于主要的根底數(shù)據(jù)，均可以定義是否要進行全局統(tǒng)一的管理與控制，是否允許各下級單位增加新的數(shù)據(jù)。根底數(shù)據(jù)的全局統(tǒng)一管理，為控制與集中的匯總統(tǒng)計分析提供了條件。各系統(tǒng)的根本檔案均可以進行這樣的控制，例如總賬的會計科目、固定的資產(chǎn)類別、增減方式等等。運行參數(shù)的控制：所有系統(tǒng)的運行參數(shù)，均能夠按照全局的組織結構，由上級來制定和控制下級單位。在集中核算與控制的根底上，系統(tǒng)還提供了個性化和行業(yè)化的應用。例如各個各事業(yè)單位的記賬本位幣和核算體系可以不同，會計科目體系和憑證分類可以不同，集中控制參數(shù)之外的其他的參數(shù)可以進行個性化的設置等等。總之，由于系統(tǒng)提供了靈巧的設置機制和控制手段，可以滿足各種程度的全局集中管理與控制的要求。再次，提供了全局內(nèi)多各事業(yè)單位的實時匯總統(tǒng)計分析，并提供了跨各事業(yè)單位的審批流機制和預警機制。為北京市農(nóng)業(yè)局各事業(yè)單位進行全面、的實時監(jiān)控、真實準確的分析與決策提供了有利的保證。各系統(tǒng)的統(tǒng)計分析與賬簿查詢，均提供了跨各事業(yè)單位的匯總功能。在權限許可的前提下，可以跨各事業(yè)單位查詢多單位的數(shù)據(jù)，也可以匯總多單位的數(shù)據(jù)。這種最底層數(shù)據(jù)向上層直接匯總的方式，使得信息不經(jīng)過任何中間層的處理，保證了信息的真實性、完整性、及時性?？绺魇聵I(yè)單位的審批流機制與預警機制。審批流上的各個崗位和環(huán)節(jié)可以是跨各事業(yè)單位的，預警信息也可以跨各事業(yè)單位的傳遞。靈巧、強大的合并功能可使整個全局的財務信息迅速、準確的合并，為整個企業(yè)的財務分析、經(jīng)營決策提供及時、準確的財務數(shù)據(jù)。3功能概述3．1總賬總賬系統(tǒng)是會計核算的根底和核心，所有的業(yè)務發(fā)生最終都要在總賬系統(tǒng)中進行反映。主要功能如下：根底數(shù)據(jù)管理：包括科目結構的管理、憑證分類的管理、憑證編號方式的設定、輔助核算工程的設置等內(nèi)容。憑證管理：包括憑證的錄入及修改、憑證的審批和簽字、憑證記賬、憑證調整、憑證打印等內(nèi)容。往來管理：往來對賬、往來核銷、往來賬齡分析等內(nèi)容。賬簿查詢：提供三欄式總賬、棋盤式總賬、交叉查詢，余額表、明細賬、序時賬、日記賬、日報表、多欄賬、綜合賬查詢。提供三欄式總賬、余額表、明細賬、日記賬、多欄賬的正式賬簿打印。輔助賬簿查詢：提供針對輔助工程的賬簿查詢及打印，包括輔助總賬、輔助明細賬、輔助交叉查詢。期末處理：提供匯兌損益結轉、期間損益結轉、自定義結轉；提供試算平衡檢查，執(zhí)行月末結賬工作。業(yè)務流程3．2現(xiàn)金銀行現(xiàn)金銀行與應收管理、應付管理和報賬中心緊密集成，提供現(xiàn)金銀行賬簿查詢、銀行對賬、票據(jù)管理、現(xiàn)金流量分析、現(xiàn)金收支分析、資金預測等功能。主要功能如下：現(xiàn)金銀行賬簿查詢：包括現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日報表等賬簿的查詢。銀行對賬：包括銀行對賬單的錄入或導入、銀行對賬、銀行余額調節(jié)表查詢、對賬勾對情況查詢、長期未達賬項審核、核銷銀行賬等功能。票據(jù)管理：提供對各種支票、承兌匯票的管理，包括支票的領用和報銷處理、承兌匯票的貼現(xiàn)、背書、計息、結算、轉出等的處理。提供票據(jù)備查簿的查詢功能?，F(xiàn)金流量表分析：提供直接法和間接法的現(xiàn)金流量表分析，可以按日進行現(xiàn)金流量表的查詢?，F(xiàn)金收支分析：按照收支工程進行現(xiàn)金流量和流向的分析。資金預測：提供未來一段時間內(nèi)資金流入流出的預測。業(yè)務流程3．3固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理可以完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務的核算和管理，全面反映固定資產(chǎn)的增加、減少及相關變動情況，提供固定資產(chǎn)評估、固定資產(chǎn)減值及折舊的計提與分攤，提供資產(chǎn)調撥、資產(chǎn)盤點的管理，幫助企業(yè)更有效地更全面地管理固定資產(chǎn)，對固定資產(chǎn)進行跟蹤管理，對資產(chǎn)本錢進行部門考核。在與全面預算管理、采購管理集成使用的情況下，還提供資產(chǎn)預算、資產(chǎn)采購等業(yè)務的管理，從而形成一套完整的資產(chǎn)管理解決方案。主要功能如下：資產(chǎn)根底數(shù)據(jù)管理：包括資產(chǎn)類別、增減方式、使用狀況、變動原因、折舊方式、卡片樣式等數(shù)據(jù)的設置。資產(chǎn)日常管理：包括原始資產(chǎn)管理、資產(chǎn)增加、資產(chǎn)減少、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)調撥、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)盤點、資產(chǎn)維修等業(yè)務。資產(chǎn)核算：包括資產(chǎn)減值準備的提取、折舊費用的計提和分攤等。統(tǒng)計分析：包括固定資產(chǎn)總賬、固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)原值統(tǒng)計表、折舊匯總表與明細賬、資產(chǎn)評估統(tǒng)計表、資產(chǎn)變動統(tǒng)計表、資產(chǎn)增減統(tǒng)計表、資產(chǎn)使用狀況統(tǒng)計表、資產(chǎn)比率分析表、資產(chǎn)維修統(tǒng)計表、其他相關統(tǒng)計分析等內(nèi)容。業(yè)務流程3．4全面預算管理NC系統(tǒng)支持集團化預算的上報、審批、調整、確認認上報，對集團對各單位日常的預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控的查詢方式。主要功能如下：從方案預算的應用層面來看，全面方案預算可以應用在單位個企業(yè)，以部門或責任中心作為考核依據(jù)，也可以應用在集團企業(yè)，實現(xiàn)整個集團的預算的編制、匯總和分析實現(xiàn)單位從上到下的方案分解過程，同時支持企業(yè)自下而上的方案匯總編制過程提供多種多樣的方案編制方法，包括零基預算、增量預算、滾動預算、基數(shù)加因數(shù)預算方案調整為追加調整，系統(tǒng)提供有痕跡調整過程，以版本形式記錄調整過程，并可以實現(xiàn)不同版本之間的比照分析支持基于多種周期及多種模型的預測功能，為單位提供多種預測模型的建立和動態(tài)修訂功能對財務與業(yè)務的預算情況實現(xiàn)動態(tài)控制，表現(xiàn)在對資金方案和費用方案的實時控制和對業(yè)務方案的動態(tài)查詢預算控制方式靈巧多樣，既可以實現(xiàn)嚴格型控制、提示型控制、特批型控制，又可以實現(xiàn)總額控制和單項控制既包括事中控制，也可以通過與預警平臺的掛接實現(xiàn)事前預警支持多期間的預算分析可自動提取各個方案的實際發(fā)生數(shù)進行預算執(zhí)行的分析支持多單位預算查詢功能、多單位預算分析功能，支持上級單位對下級單位的直接預算控制業(yè)務流程4關于預算和專項資金的解決方案4．1預算的方案管理審批流程，可采用“兩上兩下〞的預算審批流程如下：基層單位二級單位農(nóng)業(yè)局測算上報匯總、調整〔攜帶〕上報處理按建議數(shù)調整分配調整、權衡，下達建議數(shù)調整、確認上報調整、確認上報批復執(zhí)行批復執(zhí)行 一上：基層單位測算=?主管部門調整、匯總=?總局； 一下：總局權衡、調整，下達建議數(shù)=?主管部門調整分配=?基層單位； 二上：基層單位確認=?主管部門確認=?總局確認； 二下：總局審批調整，下達=?主管部門，下達=?基層單位。4．2預算的執(zhí)行監(jiān)控通過預算的管理，可以在總賬和報賬中心分別或同時設置控制點，實現(xiàn)對所有單位的財務預算、工程預算、資金收支預算、費用預算的實時監(jiān)控。系統(tǒng)可以實現(xiàn)預算報警、預算嚴格控制、預算不嚴格控制等多種控制方式，以適應對不同單位的不同管理程度。NC產(chǎn)品可以實時對任何單位的預算執(zhí)行情況進行查詢分析，支持預算的及時調整，支持預算的多版本管理。提供基準預算、調整預算的管理。在全局實行方案預算管理，通過系統(tǒng)提供的多種預算編制方式，細化分解出全局各單位的明細預算，使每一個單位都有詳細的預算作為指導。在總賬和報賬中心分別設置控制點，進行預算預警和預算控制。在財務年度執(zhí)行過程中實時比照分析預算的執(zhí)行情況。通過完善的審批流程設定，在網(wǎng)上實現(xiàn)跨單位、分權限審批。如下例：預算的制定、執(zhí)行控制和分析實例流程圖：實時形成畜牧總站預算分析報表實時形成畜牧總站預算分析報表植保站預算分析報表北京市農(nóng)業(yè)局預算分析報表預算控制植保站畜牧總站老干部站100萬200萬300萬預算編制預算審批100萬150萬250萬審批通過預算審批核通過某活動請款單35萬請款單進入報賬中心預算進行審核請款單進入系統(tǒng)的審批流程……請款單進入會計平臺生成憑證進入總賬審批流程控制，是否通過預算分析其他預算申請數(shù)預算調整數(shù)4．3應用效果分析實現(xiàn)資金的集中管理，對企業(yè)的資金運做進行有效監(jiān)督和控制。資金是單位組織的血液，健康的資金流對于單位的健康運轉至關重要。單位的資金管理從編制資金方案開始，到對經(jīng)營活動、籌資活動和投資活動的資金運做所進行的監(jiān)督和控制，來到達加速資金運轉，降低資金風險的目的。嚴格執(zhí)行資金預算，控制每一筆資金流出，掌握每筆資金流向。加強應收應付管理，及時掌握和控制往來對象的整體應收應付狀況。及時清理往來，減少資金損失；加強賬齡分析，合理提取壞賬，降低企業(yè)風險。強化債務管理，嚴格控制擔保業(yè)務規(guī)模，減少企業(yè)風險。統(tǒng)一資金調度，減少資金存量，加速資金周轉，提高資金使用效率。4．4專項資金的方案用現(xiàn)各事業(yè)單位現(xiàn)有的根本帳戶，只是通過財務中心的行政管理制度、資金管理制度等行政手段對帳戶內(nèi)各種支付款項的合理性進行控制，只需要用行政手段控制，各二級事業(yè)在合理的情況下，可靈巧運用帳戶內(nèi)的資金，此方案變動較小，阻力小，容易推廣，二級單位在不改變現(xiàn)有資金管理體系的的情況下，依照資金管理制度招行，配合全面預算系統(tǒng)使用，同樣可以作到資金不補擠占，總局通過跨單位查詢帳務系統(tǒng)可作到實時查詢各事業(yè)單位的所有工程的支出、結余情況；事業(yè)單位開設工程支出專用帳戶，結合前述方案年初總局將各事業(yè)單位專項用款打入相應的專戶中，各二級事業(yè)單位發(fā)生專用款支出時從專戶中支出，這樣收付兩條線，日常支出與?？钪С鰪母旧戏珠_，便于管理，對資金的人為可操作性較少，配合以少量的資金管理制度即可從根源上杜絕資金擠占的發(fā)生，配合全面預算的可到達與方案1同樣的管理效果，但此方案需要作變動較大，各單位實際操作上要有兩個銀行帳戶，相應增加工作量，且專戶中資金只能用于專項支出中使用，造成資金的短期閑置，資金利用率不高等問題。內(nèi)部銀行結算制，即各事業(yè)單位取消本級銀行帳戶，由總局統(tǒng)一開立一個資金結算帳戶，各二級事業(yè)單位的收支工程統(tǒng)一由總局開立的銀行帳戶完成，二級單位的收、付款可以由“內(nèi)部支票〞〔對外付款申請〕、“內(nèi)部收款單〞〔撥款單〕的形式報送到總局，由總局財務中心統(tǒng)一對外進行收款、支付，此方案可完全對二級單位進行付款的控制，由于二級單位支付時只填寫“內(nèi)部支票〞報送總局財務中心〔內(nèi)部銀行〕，所以中心可以對付款的金額、工程內(nèi)容、付款單位進行審核，通過后再進行真正的付款，總局財務中心可設相應的會計崗〔收各單位送來的相關內(nèi)部票據(jù)，進行初審，如票據(jù)填寫的完整性，全面性，真實性如初審通過可進行相當?shù)臅嬏幚怼?、審核崗〔審核支出業(yè)務是否合理、恰當，在軟件中進行“審核〞操作〕、出納崗〔對審核后的內(nèi)部票據(jù)進行對外付款處理，軟件中進行“出納簽字〞操作〕、檔案整理崗〔對已作完對外付款的會計處理的相當憑證等進行裝訂整理等。此方案保持現(xiàn)有的核算方式，不取消二級單位的會計和出納，仍由會計進行本單位的會計處理，出納進行日常小額現(xiàn)金的支出，只是將大額付款用的銀行支票、電匯等支付方式，換成內(nèi)部支票，總局抽調少局部責任心強、業(yè)務熟練的人員組成“內(nèi)部銀行〞機構進行各單位大額內(nèi)部支票的收驗、審核、支出的工作，由總局統(tǒng)一的內(nèi)部銀行進行集中對外付款，流程圖如下：會計報表審核、記帳填制會計憑證單位出納填寫內(nèi)部支票總局會計收內(nèi)部支票，初審審核崗復核會計報表審核、記帳填制會計憑證單位出納填寫內(nèi)部支票總局會計收內(nèi)部支票，初審審核崗復核總局出納付款對外款項的檔案管理二級單位流程。 內(nèi)部銀行流程專項支出的財務處理：現(xiàn)農(nóng)業(yè)局各二級事業(yè)單位中對于專項支出均采用傳統(tǒng)的科目帳形式進行核算，即每增加一個專項支出工程就增加一個明細會計科目，此方法對地不斷增加的專項支出工程來說無疑會無限制的增加明細會計科目，最終造成會計科目龐大，且對于每年專項支出工程的收尾結束等不斷的變化無法靈巧的進行封存及相應的查詢、控制，用友NC提供最新的工程管理功能，可以通過工程管理功能進行專項支出的核算、查詢、控制，具體如下：在總局增加工程大類，各單位直接參照引入，隨時參加新發(fā)生已審批通過的工程檔案〔專項支出〕，將相關事業(yè)支出——專項支出的會計科目上選擇上“工程管理〞，日常錄入相應憑證，即可到達總局跨單位進行所有二級單位的實時查詢發(fā)生情況，余額情況，圖例：年末專項支出節(jié)余的處理：末將所有專項支出的結余全部收轉入總局的帳戶，優(yōu)點：對每年的預算執(zhí)行情況進行嚴格管理，當年數(shù)當年清，防止利用跨年度預算進行人為操作，但不可防止二級單位“年末突擊花錢〞，且年末進行大量的資金劃轉工作，增大了實操時的工作量末對所有專項支出的款項留存二級單位，不作資金的劃轉，上述兩種方案都屬于單位財務制度的控制范疇，無論哪種方案及均不影響軟件使用，軟件的全面預算功能均可以對?？詈怂氵M行控制、預警。第三篇咨詢實施方案篇一前言為了適應信息化管理的要求，市場競爭的要求，管理水平提升的要求，需求“個性化〞、“復雜化〞、“系統(tǒng)化〞的開展態(tài)勢等原因，管理軟件的咨詢實施效勞也悄然浮出水面。許多單位曾經(jīng)購置過大型管理軟件，但在應用過程中常常面臨“IT黑洞〞的危險。投資信息技術，感覺如同把錢丟入一個深不見底的黑洞！主要原因是信息技術被用在老的流程上，沒有改變原有的工作方式；將原有的無效果任務“自動化〞，往往會把這些任務鞏固地鎖定在業(yè)務流程里，只會使管理更僵化。而雖然認識到失敗的教訓，但卻沒有能力改變。于是，越來越多的單位選擇管理軟件的咨詢實施效勞，究其原因：a、咨詢實施是一項復雜的系統(tǒng)工程咨詢實施要求理論指導和職業(yè)化的隊伍專業(yè)的工程管理方法有效降低實施的風險，提高實施成功率不僅僅是軟件操作培訓，也不僅僅是手工作業(yè)的“IT〞化。實施包含流程設計與客戶化配置內(nèi)容信息的標準化和標準化指導手工管理模式與業(yè)務處理流程手工管理模式與業(yè)務處理流程符合用戶特點的先進管理模式與業(yè)務流程管理軟件提供的管理模式與業(yè)務處理流程傳統(tǒng)管理模式改造重新設計業(yè)務流程優(yōu)化流程個性要求ERP實施是一項管理改造工程，而非純技術性的。b、咨詢實施可以提供客觀、公正、合理的建議先進的管理手段必然與現(xiàn)有落后的管理方式?jīng)_突，部門、崗位之間的利益由于流程的優(yōu)化而重新分配等，只有充分的利用外部資源才能取得更有效的成果。系統(tǒng)建設過程涉及企業(yè)各項經(jīng)濟事務、眾多部門人員、牽涉數(shù)據(jù)收集與傳遞，咨詢實施提供合理的工程管理建議，可以保證各個環(huán)節(jié)暢通，資源到位。c、大型軟件的復雜性決定了企業(yè)選擇實施的必然性管理軟件涉及的領域擴大功能齊全數(shù)據(jù)關聯(lián)復雜軟件應用難度大與小型軟件的應用有天壤之別二咨詢理念咨詢實施是根據(jù)客戶需求定制、滿足客戶個性化要求，為客戶確定工作范圍、工作任務、工作成果、里程碑、工程方案、工程組織結構與人員職責、工程管理方法和風險評估，并幫助客戶成功應用系統(tǒng)的過程。經(jīng)驗證明：ERP在企業(yè)中的成功應用關鍵在于咨詢實施，大型企業(yè)管理軟件和企業(yè)之間必須存在應用實施工作這個環(huán)節(jié)，通過專家的咨詢實施，保證了工程的質量，實現(xiàn)工程的預定目標和標準，最為關鍵的是通過知識的轉移和傳授，使用戶不斷完成內(nèi)部優(yōu)化，保障了工程的成功。ERP管理軟件的成功實施離不開專業(yè)的實施咨詢隊伍，用友咨詢實施隊伍在長期的實施效勞過程中積累和總結了豐富的經(jīng)驗，深刻了解客戶的業(yè)務管理流程，在管理軟件的實施過程中結合先進的管理思想幫助企業(yè)優(yōu)劃管理流程，實現(xiàn)企業(yè)業(yè)務流程標準化，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高企業(yè)對市場的響應能力，增強企業(yè)的競爭力。通過ERP理念和先進管理模式的培訓，全面提高企業(yè)員工的素質和管理水平。管理軟件的實施為企業(yè)注入先進的管理思想，變革管理，提高企業(yè)整體的管理水平，到達企業(yè)資源的全面整合，實現(xiàn)企業(yè)全面的信息化管理，幫助領導快速準確的做出分析和決策。企業(yè)管理軟件的實施同時也為企業(yè)帶來了多方面的效益，提升了企業(yè)的形象，提高了員工的素質，鼓勵了員工的積極性,對管理思想、管理模式、管理方法、管理機制、管理根底、業(yè)務流程、組織結構、過程評測、質量管理、規(guī)章制度、企業(yè)競爭力、科學決策和信息化建設等方面都有所幫助,可提高經(jīng)濟效益,有利于科學、標準化管理。三咨詢實施的作用1提高管理水平a.為創(chuàng)新、取得競爭優(yōu)勢提供的條件經(jīng)過用友NC咨詢實施，完美實現(xiàn)用友NC應用，使企業(yè)有條件將更多的資源集中在技術創(chuàng)新上，在生產(chǎn)上、市場上占據(jù)競爭優(yōu)勢。b.財務管理將向戰(zhàn)略型、集成化方向開展經(jīng)過用友NC咨詢實施，企業(yè)的財務管理從靜態(tài)的事后核算向動態(tài)的、參與經(jīng)營過程的財務管理方向轉變；財務管理從戰(zhàn)術性、事務性的管理向戰(zhàn)略性、全局性的經(jīng)營理財方向轉變；財務管理從內(nèi)部的、獨立的職能管理向開放的、三流〔物流、信息流、資金流〕合一的集成管理方向轉變。c.信息資源管理將向知識資源管理轉變經(jīng)過用友NC咨詢實施，使得信息管理從圍繞財務管理、職工檔案等的單機信息處理階段、從人、財、物、產(chǎn)、供、銷等多環(huán)節(jié)信息綜合起來的管理信息系統(tǒng)階段、從基于內(nèi)部網(wǎng)絡的數(shù)據(jù)庫管理階段，向資源管理方向轉變。2提高人員素質在用友NC咨詢實施過程中，將強化管理干部和技術干部的信息化培訓工作。針對企業(yè)中不同的管理層次，有重點、有步驟、全方位，多角度得進行人才培訓，同時提倡培訓與自學相結合的方式。并相應建立一系列考核標準，為形成一支高素質的信息化隊伍奠定根底。輔助建立用友NC內(nèi)部支持體系，實現(xiàn)知識與技能的轉移，有能力根據(jù)自身的開展變化不斷自我完善用友NC的應用。3實現(xiàn)企業(yè)管理信息集成連續(xù)不斷的經(jīng)營活動，導致每時每刻都會產(chǎn)生很多信息。這些信息需要在與相關的各個環(huán)節(jié)內(nèi)，進行輸入、處理、輸出、反應等。如果這些重要的信息大局部或被分散保存在各個互不兼容、自成一體的計算機系統(tǒng)中，或被鎖在文件柜和抽屜中，更有甚者，有的重要信息還存在員工的頭腦里。由于各個數(shù)據(jù)信息單獨存放，不便于信息的迅速傳遞、匯總、查詢和加工，因而形成了一個個“信息孤島〞。如何將這些“信息孤島〞連成一個有機整體，使信息資源變得易存取，便于共享，以供領導決策，是用友NC咨詢實施面臨的主要課題。經(jīng)過深入的調研分析，咨詢團隊將對信息網(wǎng)絡進行近一步完善。形成一個集計算機網(wǎng)絡技術、各類信息的收集、傳遞、處理、加工為一體的信息樞紐中心，真正做到讓正確的信息，在準確的時間和地點送給正確的用戶，以便使用戶做出正確的判斷和決策。四用友公司工程組織ERP工程是一復雜得系統(tǒng)工程，其人力資源管理是一個動態(tài)的、持續(xù)的過程，如果工程失敗可歸結為過程的失敗，最終一切問題根本可歸結到人，所以針對該工程，用友公司將會成立工程領導小組及工程實施小組來進行咨詢實施，工程小組成員包括工程總監(jiān)、工程經(jīng)理、咨詢參謀等角色。工程總監(jiān)職責負責本工程實施中與客戶方的總體協(xié)調及實施工作安排；工程經(jīng)理職責負責本工程實施中與客戶方的協(xié)調及實施工作安排，掌握工程實施進度，提交相關實施報告及成果；咨詢參謀職責技術咨詢參謀：負責數(shù)據(jù)庫及軟件的安裝、調試，系統(tǒng)管理人員的培訓，提交工程狀態(tài)報告；業(yè)務咨詢參謀：負責各模塊的培訓及系統(tǒng)初始化工作，按方案完成各項實施任務，提交工程狀態(tài)報告；五工程實施工作活動工程組承當?shù)墓こ虒嵤┕ぷ?，包括以下主要活動：工程管理與控制系統(tǒng)培訓：系統(tǒng)初級培訓及產(chǎn)品〔模塊〕功能培訓。業(yè)務需求分析與定義.業(yè)務流程標準化系統(tǒng)實施分析系統(tǒng)客戶化配置系統(tǒng)測試模塊測試模塊集成測試系統(tǒng)授權數(shù)據(jù)轉換/移植：輔助制定數(shù)據(jù)轉換或移植方案，進行數(shù)據(jù)轉換。準備系統(tǒng)運行技術環(huán)境系統(tǒng)運行支持〔最終用戶現(xiàn)場支持和遠程電話支持〕系統(tǒng)運行后續(xù)支持：準備工程狀態(tài)報告，并輔助進行工程驗收。測試情形/案例：輔助關鍵用戶準備測試情形/案例，并提供測試情形/案例的質量檢查。標準操作流程或最終用戶手冊由雙方共同承當?shù)娜蝿諡椋鹤罱K用戶培訓在用友公司工程組協(xié)助下，由客戶工程組承當?shù)娜蝿瞻ǎ簲?shù)據(jù)轉換運行數(shù)據(jù)準備與輸入準備測試情形/案例靜態(tài)或動態(tài)主數(shù)據(jù)的準備與輸入與其它系統(tǒng)的接口標準操作流程〔最終用戶手冊〕文檔六客戶工程組織實施NC產(chǎn)品，用戶方必須成立相應的工程小組，共同推動，以此保證工程實施成功。最高管理層的強力支持與驅動工程組人員與職責:工程經(jīng)理負責本工程實施中與用友公司方的協(xié)調及實施工作安排，掌握工程實施進度，確認用友公司工程經(jīng)理提交的相關實施報告、成果及咨詢參謀派工單；工程組成員與咨詢參謀共同設計實施解決方案、定義系統(tǒng)客戶化配置；指導最終用戶工作。最終用戶完成模塊與模塊集成測試，系統(tǒng)操作應用。對工程組人員的要求具備較強的計算機應用能力及理解接受能力；熟悉本部門或公司的業(yè)務流程及需求。七實施階段〔里程碑〕的驗收與批準為保證工程質量，將工程進程所完成的以下可交付結果定義為工程里程碑，必須進行驗收與批準。一般地，工程里程碑的復審和批準程序為：由工程經(jīng)理或特別指定的質量控制參謀對交付成果進行審核，再提交用戶方工程經(jīng)理批準。必要時，需提交工程指導委員會批準。系統(tǒng)軟件安裝與運行測試完成工程組系統(tǒng)培訓業(yè)務需求分析及實施設計報告的審核、批準系統(tǒng)客戶化配置文檔系統(tǒng)測試的完成與測試文檔的審核、批準完成最終用戶培訓系統(tǒng)切換準備工作的審核與批準系統(tǒng)投入生產(chǎn)運行的支持及后期工程驗收八工程實施方案我們列出實施方案要素，具體實施方案將根據(jù)具體詳細調研的結果等而定任務/階段所需時間〔工作日〕完成時間備注工程建設制定階段實施詳細方案工程啟動會議及管理理念培訓系統(tǒng)安裝及簡單功能測試工程組成員標準產(chǎn)品培訓分行業(yè)系統(tǒng)需求調研需求分析業(yè)務流程標準化實施總體方案設計實施詳細方案設計數(shù)據(jù)準備方案測試方案系統(tǒng)參數(shù)配置系統(tǒng)模塊測試二次開發(fā)與測試集成測試實施解決方案完善制作客戶化標準操作手冊工程交付系統(tǒng)切換方案最終用戶培訓系統(tǒng)權限設計與分配正式〔生產(chǎn)〕帳套準備輔助客戶建立內(nèi)部支持體系系統(tǒng)切換運行支持現(xiàn)場支持工程驗收工程驗收總結持續(xù)支持九售后效勞現(xiàn)場維護在實施完成〔以驗收為標志〕后，將轉入系統(tǒng)運行維護階段。用友公司擁有國內(nèi)最大的軟件效勞網(wǎng)絡，遍布全國的60家地區(qū)分子公司和500家代理商將為系統(tǒng)維護提供堅實的保障。用友公司的實施機構包括集團技術支持部、各分子公司技術效勞部和各代理商的技術效勞人員。用友公司效勞人員要求經(jīng)過專業(yè)培訓、憑證上崗，目前用友公司擁有高級人員200人，中級人員400人，初級人員2000人。全國各類效勞人員總計3000人。效勞手段包括以下方式：上門/現(xiàn)場效勞〔各地效勞專用車：100輛〕效勞熱線/電話信函/傳真遠程維護專業(yè)效勞網(wǎng)站：/對于不能通過電話等方式解決的問題，我們將會上門進行現(xiàn)場維護，一般的維護問題由當?shù)赜糜研跈C構解決，較難的維護問題將會安排集團相關人員進行解決。系統(tǒng)維護的工程包括：應用軟件與系統(tǒng)軟件在運行中的故障及錯誤應用軟件與網(wǎng)絡環(huán)境、主機及其他外設適配帶來的調整工作應用軟件與系統(tǒng)軟件適配帶來的調整工作因用戶非正常操作帶來的系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的修復工作遠程維護對于NC用戶，用友公司還提供遠程維護的方式。通過遠程登錄用戶效勞器〔需要征求用戶同意〕，進行系統(tǒng)診斷。十風險與效益評價管理軟件的實施是一個系統(tǒng)工程，成功實施管理軟件將為企業(yè)帶來巨大的效益。但同時，也需要企業(yè)在思想、組織、人員、技術、預算等方面進行相當?shù)母冻觯枰髽I(yè)領導的高度重視，需要各級人員的大力參與，并有一定的制度和預算作保證，如此，才能躲避風險，確保系統(tǒng)實施成功。1效益分析衡量一個管理軟件應用得是否成功，一般從系統(tǒng)運行集成化、業(yè)務流程合理化、績效監(jiān)控動態(tài)化、管理改善持續(xù)化等方面來評價。下面，我們來看看實施了用友NC管理軟件后可以給企業(yè)帶來哪些效益。系統(tǒng)運行集成化這是現(xiàn)代管理軟件應用成功在技術解決方案方面最根本的表現(xiàn)。管理軟件是對企業(yè)物流、資金流、信息流進行一體化管理的軟件系統(tǒng)，其核心管理思想就是實現(xiàn)“財務業(yè)務一體化〞的管理。軟件的應用將跨越多個部門。為了到達預期設定的應用目標，最根本的要求是系統(tǒng)能夠運行起來，實現(xiàn)集成化應用，建立企業(yè)決策完善的數(shù)據(jù)體系和信息共享機制。一般來說，如果管理軟件僅在財務部門應用，只能實現(xiàn)財務管理標準化、改善應收賬款和資金管理；僅在銷售部門應用，只能加強和改善營銷管理；僅在庫存管理部門應用，只能幫助掌握存貨信息。只有集成一體化運行起來，才有可能到達降低庫存，提高資金利用率和控制經(jīng)營風險；減少財務壞賬、呆賬金額等。用友NC管理軟件采用模塊化設計，可集成使用，也可單獨使用，在集成使用時〔可全部集成，也可局部集成〕，可到達財務業(yè)務一體化，數(shù)據(jù)一次錄入，重復使用；通過信用控制減少壞賬、呆賬金額，減少財務風險；通過預算和方案將控制重點放在業(yè)務發(fā)生之前，而不只是進行事后的分析；利用集成的財務業(yè)務數(shù)據(jù)，進行完善的財務分析和決策支持……績效監(jiān)控動態(tài)化管理軟件的應用，將提供豐富的管理信息。如何用好這些信息并在管理和決策過程中真正起到作用，是衡量管理軟件應用成功的另一個標志。在管理軟件完全投入實際運行后，應根據(jù)管理需要，利用系統(tǒng)提供的信息資源設計出一套動態(tài)監(jiān)控管理績效變化的報表體系，以期即時反應和糾正管理中存在的問題。用友軟件提供強大的報表分析工具，支持進行后續(xù)的數(shù)據(jù)處理，其強大的二次開發(fā)功能和易學易用的格式設計、數(shù)據(jù)處理功能，再加上人性化的界面，完全可滿足要求。管理改善持續(xù)化：隨著管理軟件的應用的合理化，管理水平將會明顯提高。為了衡量管理水平的改善程度，可以依據(jù)管理評價指標體系對管理水平進行綜合評價。評價過程本身并不是目的，為企業(yè)建立一個可以不斷進行自我評價和不斷改善管理的機制，才是真正目的。這也是管理軟件應用成功的一個經(jīng)常不被人們重視的標志。阻力風險人為風險崗位風險工程效果風險 具備一定的長期性。不追求在很短的時間內(nèi)圓滿實現(xiàn)，以幫助管理的持續(xù)改良。過程性。監(jiān)控重點不僅是一個流程或活動的最終結果，還包括了實現(xiàn)為到達這一最終結果而必須采取的一些行動和措施。定量化。對于每一項監(jiān)控要點都引導性地給出了一到多條測評的條目，以事實、記錄、數(shù)據(jù)來作為監(jiān)控指標得分的主要依據(jù)。內(nèi)部監(jiān)控。對于每一項監(jiān)控要點，在具體應用中，可以明確“測評參與者〞，來出具測評意見，以強化被測評者的內(nèi)部效勞意識。2風險分析一般來說，實施管理軟件具有如下風險：選型風險要防止片面追求功能全面的軟件或性能存在問題的廉價軟件，尤其要謹防100%許諾〔這是一種最不負責任的