應(yīng)收帳款管理制度范文

第頁共頁應(yīng)收帳款管理制度范文應(yīng)收賬款管理制度第一章總則第一條為加強公司對應(yīng)收賬款的管理，確保公司權(quán)益不受損害，制定本管理制度。第二條適用范圍：本管理制度適用于公司范圍內(nèi)的所有業(yè)務(wù)部門。第三條定義：1.應(yīng)收賬款：指公司向客戶銷售商品或提供服務(wù)所形成的應(yīng)收款項。2.銷售部門：指公司負責(zé)銷售商品或提供服務(wù)的部門。3.財務(wù)部門：指公司負責(zé)管理和監(jiān)督應(yīng)收賬款的部門。第四條目標(biāo)：1.確保應(yīng)收賬款的及時回收，控制賬款逾期風(fēng)險。2.提高公司的現(xiàn)金流量和資金利用率。第二章銷售流程中的應(yīng)收賬款管理第五條銷售部門的職責(zé)：1.出售商品或提供服務(wù)前，對客戶進行資信評估和風(fēng)險控制。2.出售商品或提供服務(wù)后，及時開具發(fā)票，錄入系統(tǒng)，及時向財務(wù)部門匯報銷售情況。3.確認(rèn)客戶實際支付金額，及時提醒客戶未支付的賬款。第六條銷售部門的要求：1.客戶資信評估：在與客戶建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系前，銷售部門應(yīng)對客戶進行資信評估，以確定客戶的還款能力和風(fēng)險承受能力。2.合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂正式銷售合同，明確雙方權(quán)益和責(zé)任。3.發(fā)票開具：銷售部門在商品出庫或服務(wù)完成后，應(yīng)及時開具發(fā)票，確保客戶有合法的付款憑證。4.銷售信息錄入：銷售部門應(yīng)及時將銷售信息錄入財務(wù)管理系統(tǒng)，確保財務(wù)部門掌握最新的銷售情況。第三章財務(wù)部門的應(yīng)收賬款管理第七條財務(wù)部門的職責(zé)：1.跟蹤和監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況，及時處理賬款逾期和欠款問題。2.定期向公司高層報告應(yīng)收賬款情況。3.協(xié)調(diào)銷售部門和客戶解決賬款糾紛。第八條財務(wù)部門的要求：1.客戶信用額度設(shè)定：根據(jù)客戶資信評估結(jié)果，對每個客戶設(shè)定信用額度，并嚴(yán)格控制在信用額度范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)。2.應(yīng)收賬款回收：財務(wù)部門應(yīng)及時催收未支付的賬款，確保賬款能夠按時回收。3.逾期賬款的處理：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的逾期賬款處理流程，對逾期賬款進行催收和追償。第四章其他規(guī)定第九條監(jiān)督與制裁：1.公司領(lǐng)導(dǎo)對銷售部門和財務(wù)部門的應(yīng)收賬款管理進行定期檢查，確保管理制度的有效執(zhí)行。2.對于嚴(yán)重違反應(yīng)收賬款管理制度的員工，公司有權(quán)采取相應(yīng)的紀(jì)律處分或法律追訴。