資本項目業(yè)務(wù)

資本項目業(yè)務(wù)一、外商投資企業(yè)管理1、外商直接投資項下外匯登記（1）外商投資企業(yè)外匯登記辦理依據(jù)：1、《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》（[96]匯資函字第187號）2、《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批登記稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號）3、《關(guān)于境內(nèi)居民個人境外投資登記及外資并購?fù)鈪R登記有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]29號）辦理期限：自受理申請之日起二十個工作日內(nèi)

需提供的申請材料：1、書面申請；2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；3、商務(wù)部門批準(zhǔn)企業(yè)成立的批復(fù)文件、頒發(fā)的批準(zhǔn)證書原件和復(fù)印件；4、經(jīng)批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程原件和復(fù)印件；5、組織機(jī)構(gòu)代碼證原件和復(fù)印件；6、填寫并加蓋公章的《外商投資企業(yè)基本情況登記表》；7、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。（2）外國投資者收購中方股權(quán)外資外匯登記辦理依據(jù)：1、《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》（[96]匯資函字第187號）2、《關(guān)于完善外資并購?fù)鈪R管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]11號）3、《關(guān)于境內(nèi)居民個人境外投資登記及外資并購?fù)鈪R登記有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]29號）辦理期限：自受理申請之日起二十個工作日內(nèi)需提供的申請材料：1、書面申請；2、被收購企業(yè)為外商投資企業(yè)的，提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》；3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；4、被收購企業(yè)董事會協(xié)議；5、商務(wù)部門有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)文件；6、資本項目核準(zhǔn)件（收購款結(jié)匯核準(zhǔn)件，或再投資核準(zhǔn)件）；7、收購款結(jié)匯水單或銀行出具的款項到帳證明；8、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。（3）外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷辦理依據(jù)：《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》（[96]匯資函字第187號）辦理期限：自受理申請之日起二十個工作日內(nèi)需提供的申請材料：1、書面申請（注明變更事項或注銷原因，加蓋公章）；2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》；3、商務(wù)部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項或注銷的批復(fù)文件；4、變更后的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書；5、變更后的工商營業(yè)執(zhí)照或工商局已受理工商登記變更的證明；6、經(jīng)批準(zhǔn)生效的修訂合同、章程。2、外商直接投資項下再投資、增資投資資金核準(zhǔn)（1）外商投資企業(yè)外方所得利潤境內(nèi)再投資、增資投資資金核準(zhǔn)辦理依據(jù)：1、《關(guān)于外商投資企業(yè)資本金變動若干問題的通知》（[96]匯資函第188號）；2、《外商投資企業(yè)執(zhí)行新企業(yè)財務(wù)制度的補(bǔ)充規(guī)定》（財工字〈03〉第474號）；3、《關(guān)于廣東太古可口可樂有限公司外方投資者稅后利潤再投資問題的批復(fù)》（匯復(fù)[2004]第464號）辦理期限：自受理申請之日起二十個工作日內(nèi)需提供的申請材料：1、申請報告（投資方基本情況、產(chǎn)生利潤企業(yè)的基本情況、利潤分配情況、投資方對分得利潤的處置方案、擬被投資企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)等）；2、企業(yè)董事會利潤分配決議及利潤處置方案決議原件及復(fù)印件；3、與再投資利潤數(shù)額相關(guān)的、產(chǎn)生利潤企業(yè)獲利年度的財務(wù)審計報告原件和復(fù)印件；4、與再投資利潤有關(guān)的企業(yè)所得稅完稅憑證原件和復(fù)印件；5、企業(yè)擬再投資的商務(wù)部門批復(fù)、批準(zhǔn)證書原件和復(fù)印件；6、產(chǎn)生利潤企業(yè)的驗資報告原件和復(fù)印件；7、外匯登記證原件和復(fù)印件；8、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。(2)外國投資者從其已投資的外商投資企業(yè)中因先行回收投資、清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等所得的財產(chǎn)在境內(nèi)再投資或增資的審批辦理依據(jù)：1、《關(guān)于外商以人民幣再投資外匯管理有關(guān)問題的復(fù)函》（匯復(fù)[2000]129號）2、《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知》（匯發(fā)[2003]30號）3、《關(guān)于外商投資企業(yè)減資、合并、分立的驗資詢證業(yè)務(wù)有關(guān)問題的批復(fù)》（匯復(fù)[2004]272號）4、《關(guān)于外商投資企業(yè)合并、分立的驗資詢證有關(guān)問題的批復(fù)》（匯復(fù)[2005]180號）辦理期限：同上需提供的申請材料：1、申請報告；2、原企業(yè)外商投資企業(yè)外匯登記證原件和復(fù)印件；3、原企業(yè)最近一期驗資報告和相關(guān)年度的審計報告原件和復(fù)印件；4、原企業(yè)商務(wù)部門的批準(zhǔn)文件原件和復(fù)印件；5、原企業(yè)關(guān)于先行回收投資、清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資及再投資等事項的董事會決議及有關(guān)協(xié)議原件和復(fù)印件；6、涉及先行回收投資的、另需提交原企業(yè)合作合同、財政部門批復(fù)、擔(dān)保函等材料原價和復(fù)印件；7、涉及清算的，另需提交企業(yè)注銷稅務(wù)登記證明原件和復(fù)印件；8、涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，另需提交轉(zhuǎn)股協(xié)議、企業(yè)股權(quán)變更的商務(wù)部門批準(zhǔn)證書、與轉(zhuǎn)股后收益方應(yīng)得收入有關(guān)的完稅憑證等材料原件和復(fù)印件；9、擬再投資企業(yè)的商務(wù)部門批復(fù)、批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照（或其他相應(yīng)證明）、合同或章程等原件和復(fù)印件材料；10、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。（3）投資性外商投資企業(yè)境內(nèi)投資款劃撥核準(zhǔn)辦理依據(jù)：1、《中華人民共和國外匯管理條例》（1996年國務(wù)院第193號令）2、《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》（[1997]匯管函字50號）辦理期限：同上需提供的申請材料：1、書面申請（內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)基本情況、所投資企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、申請方企業(yè)的出資進(jìn)度、本次注資金額、出資賬戶等）；3、商務(wù)部門關(guān)于所投企業(yè)的批復(fù)文件；4、所投資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、合同及章程；5、申請之日銀行出具的賬戶對賬單；6、驗資報告；7、視情況要求提交的其他材料。注：（3）-（6）驗原件，復(fù)印件留底。3、外商投資企業(yè)外匯資本金變動核準(zhǔn)（1）外商投資企業(yè)外方股權(quán)轉(zhuǎn)讓購付匯

辦理依據(jù)：1、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)[1996]210號）2、《國家外匯管理局資本項目管理司關(guān)于外商投資企業(yè)資本金變動若干問題的通知》（[1996]匯資函字第188號）3、《國家外匯管理局關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》（匯發(fā)[1999]397號）4、《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2003]30號）辦理期限：同上需審核材料：1、申請報告；2、外商投資企業(yè)外匯登記證原件和復(fù)印件；3、轉(zhuǎn)股協(xié)議原件和復(fù)印件；4、商務(wù)部門關(guān)于所投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)變更的批復(fù)文件和復(fù)印件；5、所投資企業(yè)股權(quán)變更后企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書和經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同、章程原件和復(fù)印件；6、所投資企業(yè)最近一期驗資報告原件和復(fù)印件；7、會計師事務(wù)所所出具的最近一期所投資企業(yè)的審計報告原件或有效的資產(chǎn)評估報告原件和復(fù)印件；8、與轉(zhuǎn)股后收益方應(yīng)得收入有關(guān)的完稅憑證或中介機(jī)構(gòu)的納稅憑證；9、申請前一日購買股權(quán)方相關(guān)外匯賬戶對帳單原件和復(fù)印件；10、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。二、外債管理（1）外債、外債轉(zhuǎn)貸款逐筆提款登記辦理依據(jù)：1、《中華人民共和國外匯管理條例》（1997）2、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987）及其實施細(xì)則（[97]匯政發(fā)字06號）3、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記管理辦法》（銀發(fā)[1989]284）4、《關(guān)于國際金融組織貸款項目外匯管理若干問題的通知》（1999）5、《關(guān)于國際經(jīng)濟(jì)合作基金和援外合作基金外匯管理問題的復(fù)函》（1999）辦理期限：同上需審核材料：1、現(xiàn)匯貸款提款登記時，提供銀行蓋章的外債專戶入賬憑證；2、債務(wù)登記憑證（原件驗后返還）；3、買方信貸、融資租賃等實物融資提款登記時，需持已經(jīng)外匯局核銷部門核對且未經(jīng)對外支付的海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單或未付匯證明、商業(yè)發(fā)票正本；4、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。（2）外債、外債轉(zhuǎn)貸款還本付息核準(zhǔn)辦理依據(jù)：1、《中華人民共和國外匯管理條例》（1997）2、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)[1996]210號）3、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987）及其實施細(xì)則（[97]匯政發(fā)字06號）4、外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記管理辦法》（銀發(fā)[1989]284）5、《中國人民銀行、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整資本項下部分購匯管理措施的通知》（銀發(fā)[2001]304號）6、《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整購匯提前還貸管理措施的通知》（匯發(fā)[2002]38號）7、《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2004]第9號）辦理期限：同上需審核材料：1、還本付息申請書；2、債務(wù)登記憑證；3、債權(quán)人出具的還本付息通知書；4、對境外支付利息的須提供完稅或免稅證明；5、因債務(wù)豁免申請注銷外債登記的，應(yīng)提供債權(quán)人出具的豁免通知或其他相關(guān)證明文件；6、外債轉(zhuǎn)資本金（包括轉(zhuǎn)為本企業(yè)或其他外商投資企業(yè)資本金）注銷外債登記的還應(yīng)提供境外債權(quán)人書面確認(rèn)書，商務(wù)主管部門批復(fù)文件，文件中需明確企業(yè)增資的資金來源為已登記外債；7、以現(xiàn)匯還本付息時，需提供外匯賬戶最近五個工作日內(nèi)銀行對帳單；8、如為外商投資企業(yè)，還需提交《外商投資企業(yè)外匯登記證》；9、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。（3）外債、外債轉(zhuǎn)貸款結(jié)匯核準(zhǔn)

辦理依據(jù)：1、《中華人民共和國外匯管理條例》（1997）2、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)[1996]210號）3、《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)[2004]42號）辦理期限：同上需審核材料：1、結(jié)匯申請書（包括資金用途）；2、債務(wù)登記憑證；3、外債、外債轉(zhuǎn)貸款專戶最近五個工作日內(nèi)銀行對帳單；4、外商投資企業(yè)外債結(jié)匯金額在20萬美元以上應(yīng)提供付款人有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付命令，及與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同或憑證；5、對企業(yè)支付工資、留存?zhèn)溆媒鸹蚪Y(jié)匯資金在20萬美元以下（含20萬美元）的小額支付，在辦理下一筆結(jié)匯時，應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金的用途明細(xì)清單；6、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料；7、境外發(fā)債取得的外匯資本金結(jié)匯審批：提供1-6項。外債轉(zhuǎn)貸款結(jié)匯，無需提供4-5項，但須提供與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同或憑證。三、外匯賬戶管理（1）、外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶開立、變更及關(guān)閉辦理依據(jù)：1、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)[1997]46號）2、《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知》（匯發(fā)[2003]30號）辦理期限：同上需審核材料：一、開戶：1、填寫《外商投資企業(yè)開立資本金賬戶申請書》；2、外匯登記證；3、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。二、賬戶變更：1、書面申請；2、《外商投資企業(yè)外匯登記證》；3、企業(yè)應(yīng)提供商務(wù)部門關(guān)于資本變動的批復(fù)、變更后的批準(zhǔn)證書及工商變更登記證明或營業(yè)執(zhí)照副本；4、企業(yè)如發(fā)生賬戶遷移，應(yīng)提供能反映原外匯賬戶貸方累計出資情況的進(jìn)帳單及余額的對帳單；5、企業(yè)如以其外債轉(zhuǎn)增資本，應(yīng)提供外匯局出具的外債注銷證明；6、原開戶資本金賬戶核準(zhǔn)件7、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。三、賬戶關(guān)閉：1、外匯登記證原件；2、原開戶資本金賬戶核準(zhǔn)件；3、銀行注銷賬戶證明原件。（2）、外債、外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶開立、變更及關(guān)閉辦理依據(jù)：1、《中華人民共和國外匯管理條例》（1997）2、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)[1997]416號）3、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987）及其實施細(xì)則（[97]匯政發(fā)字06號）4、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記管理辦法》（銀發(fā)[1989]284號）5、國家外匯管理局關(guān)于啟用新版《國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》的通知（匯發(fā)[2001]45號）辦理期限：同上需審核材料：一、開立：1、開戶申請書；2、外債或外債轉(zhuǎn)貸款登記證明；3、如為外商投資企業(yè)，還需提交《外商投資企業(yè)外匯登記證》；4、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。二、變更、關(guān)閉：1、變更賬戶或銷戶申請書（尚有余額的需同時注明余額處理辦法）；2、如為外商投資企業(yè)，還需提交《外商投資企業(yè)外匯登記證》；3、債務(wù)登記憑證；4、外債、外債轉(zhuǎn)貸款專戶尚有余額的需同時提供結(jié)匯申請書；5、針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。（3）外債、外債轉(zhuǎn)貸款還貸專用賬戶開立、變更和關(guān)閉核準(zhǔn)辦理依據(jù)：1、《中華人民共和國外匯管理條例》（1997）2、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)[1997]416號）3、