81-公司管理制度（適用于傳媒公司）

(完整)傳媒公司管理制度(完整)傳媒公司管理制度PAGEPAGE18(完整)傳媒公司管理制度目錄TOC\o”1—3”\h\z\u_Toc223832469"第三章出入公司管理 3第四章印鑒管理 3第五章合同管理 4HYPERLINK\l”_Toc223832472”第六章檔案管理 6HYPERLINK\l”_Toc223832473”第七章辦公用品（設(shè)備）管理 8_Toc223832475”第九章車輛管理 10HYPERLINK\l”_Toc223832476"第十章保密規(guī)定 11第十一章文印管理 12_Toc223832480”第一章總則 13第二章定編定員管理 13HYPERLINK\l”_Toc223832482"第三章招聘管理 13第四章錄用和轉(zhuǎn)正管理 14第六章調(diào)配管理 16HYPERLINK\l”_Toc223832486”第七章考勤管理 16HYPERLINK\l”_Toc223832487"第八章假期管理 17HYPERLINK\l”_Toc223832488"第九章薪資管理 19HYPERLINK\l”_Toc223832489"第十章福利管理 20第十一章員工發(fā)展 20HYPERLINK\l”_Toc223832491”第三部分財(cái)務(wù)管理制度 21第一章總則 21HYPERLINK\l”_Toc223832493”第二章用款審批報(bào)銷程序 22HYPERLINK\l”_Toc223832494”第三章貨幣資金管理 26第四章資產(chǎn)的管理和清查 28HYPERLINK\l”_Toc223832496"第五章固定資產(chǎn)的管理 29HYPERLINK\l”_Toc223832497”第六章收入、成本費(fèi)用、利潤及其分配的管理 30HYPERLINK\l”_Toc223832498"第七章財(cái)務(wù)分析 31HYPERLINK\l”_Toc223832499"第八章會(huì)計(jì)檔案管理 32_Toc223832501"第十章發(fā)票管理制度 33HYPERLINK\l”_Toc223832502”第十一章財(cái)務(wù)印簽的管理 34第四部分獎(jiǎng)懲制度 34HYPERLINK\l”_Toc223832504”第一章總則 34HYPERLINK\l”_Toc223832505”第二章獎(jiǎng)勵(lì)條例 35第三章處罰條例 35,以便人才的補(bǔ)充和查尋。6、各分公司招聘工作根據(jù)實(shí)際情況制訂相應(yīng)的細(xì)則報(bào)總公司辦公室批準(zhǔn)后實(shí)施。第四章錄用和轉(zhuǎn)正管理一、辦公室負(fù)責(zé)員工的錄用管理，各分公司員工錄用和解聘均報(bào)總公司辦公室備案。二、新聘員工接到辦公室發(fā)出的錄用通知后,應(yīng)在指定時(shí)間內(nèi)到公司報(bào)到，由辦公室指導(dǎo)辦理如下手續(xù)：1、填寫《員工登記表》，領(lǐng)取考勤工作卡。2、材料驗(yàn)證(原件）：最高學(xué)歷畢業(yè)證書、技術(shù)資格證、身份證、原單位解除、終止合同證明等，并交免冠一寸近照3張。3、憑辦公室開具的《員工報(bào)到通知》，到相關(guān)部門報(bào)到，領(lǐng)取工作用品等.三、各級經(jīng)理、財(cái)務(wù)等重要崗位人員錄用還需進(jìn)行外調(diào)和辦理經(jīng)濟(jì)責(zé)任擔(dān)保手續(xù).四、員工試用期一般不超過三個(gè)月，試用期滿前一周內(nèi)辦公室發(fā)出《試用期滿通知》，接到通知的試用員工應(yīng)先向辦公室提交試用期滿轉(zhuǎn)正申請報(bào)告、工作總結(jié)，內(nèi)容包括：對公司的認(rèn)識(shí)、工作業(yè)績、存在的問題、改進(jìn)措施、合理化建議等。五、試用期考核：各職能部門負(fù)責(zé)人對試用期的員工應(yīng)作出實(shí)事求是的綜合考評，填寫《試用期工作考核表》交辦公室,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，考核不合格者將辦理解聘手續(xù)。六、員工接到轉(zhuǎn)正通知后，應(yīng)在一周內(nèi)與公司簽訂《勞動(dòng)合同》和《保密協(xié)議》，同時(shí)配合辦公室辦理人事檔案的轉(zhuǎn)入及社會(huì)保險(xiǎn)等事宜.

第五章勞動(dòng)合同管理一、勞動(dòng)合同簽訂必須在雙方自愿的基礎(chǔ)上進(jìn)行，勞動(dòng)關(guān)系一經(jīng)確立,雙方應(yīng)嚴(yán)格按合同條款執(zhí)行，如有違反,按規(guī)定處理。二、合同簽訂：1、合同簽訂工作由辦公室負(fù)責(zé)辦理.2、免試用入司或經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)正的員工,原則上要求人事檔案轉(zhuǎn)入公司，簽訂勞動(dòng)合同，試用期視為合同期限內(nèi).3、合同期滿前一個(gè)月，辦公室將到期員工名單通知所在部門，部門經(jīng)理應(yīng)于一周內(nèi)將意向返回辦公室，經(jīng)雙方協(xié)商一致可續(xù)簽《勞動(dòng)合同》；合同期滿不予續(xù)簽的，由部門經(jīng)理通知該員工到辦公室辦理終止手續(xù).三、合同的解除、解聘根據(jù)《勞動(dòng)法》相關(guān)規(guī)定，員工及公司有權(quán)提前解除勞動(dòng)合同，但均須按照規(guī)定履行相關(guān)手續(xù)：1、因違紀(jì)開除、考評不合格等原因解聘、辭退的員工，由辦公室根據(jù)處分決定通知當(dāng)事人辦理解除合同手續(xù).2、員工本人要求提前解除合同,應(yīng)提前一個(gè)月向辦公室提出書面報(bào)告并填寫《員工離職申請表》。3、經(jīng)批準(zhǔn)解除合同的員工，離開公司前由辦公室指導(dǎo)監(jiān)督辦理離職手續(xù)，包括工作移交、財(cái)物清退、停辦社會(huì)保險(xiǎn)、人事檔案轉(zhuǎn)移等,手續(xù)齊備后由辦公室出具解除合同證明，交還養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊，辦理薪資結(jié)算。4、對拒絕履行離職手續(xù)，或因個(gè)人原因在辭職/辭退前后給公司造成損失的員工，公司保留索賠直至追究當(dāng)事人或擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任的權(quán)利.第六章調(diào)配管理一、員工調(diào)配遵循合理調(diào)配,人盡其才原則二、調(diào)配包括升職、降職、調(diào)動(dòng)及待崗四種。三、調(diào)配方式：1、公司指定調(diào)配:由辦公室向相關(guān)部門和被調(diào)人員發(fā)出《員工調(diào)動(dòng)通知》，被調(diào)動(dòng)人如有異議，需有書面申明理由的報(bào)告。2、部門需求調(diào)配：需求部門向辦公室遞交調(diào)動(dòng)申請，辦公室與調(diào)出部門聯(lián)系，按人事分管權(quán)限報(bào)批后發(fā)出調(diào)動(dòng)通知單。3、員工要求調(diào)動(dòng)，須書面提出,填寫《員工調(diào)動(dòng)申請表》,經(jīng)所屬部門經(jīng)理審批，辦公室根據(jù)人事分管權(quán)限報(bào)批結(jié)果協(xié)調(diào)辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。4、部門內(nèi)部崗位調(diào)動(dòng)，由本部門自行調(diào)整和安排;跨部門調(diào)動(dòng)，由辦公室憑《員工調(diào)動(dòng)申請表》辦理手續(xù)。調(diào)動(dòng)人前往調(diào)入部門報(bào)到之前，應(yīng)于一周內(nèi)辦好調(diào)出部門的工作移交、財(cái)物清算等工作，辦公室根據(jù)《內(nèi)部調(diào)動(dòng)手續(xù)表》辦理其勞資關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)。5、調(diào)配員工應(yīng)在調(diào)動(dòng)通知單規(guī)定日期內(nèi)報(bào)到，無正當(dāng)理由不到視為曠工；員工待崗時(shí)間一般不得超過三個(gè)月，待崗期滿前一周內(nèi)，辦公室根據(jù)綜合考評的結(jié)果（恢復(fù)崗位、換動(dòng)崗位或辭退）通知本人辦理手續(xù)。第七章考勤管理為規(guī)范公司考勤制度，公司決定實(shí)行上、下班簽到考勤,具體內(nèi)容規(guī)定如下：一、適用范圍本規(guī)定適用于公司所有人員.二、工作時(shí)間公司各部門工作時(shí)間為:

上午：8：00—12：00，下午：14。30：00—17：30；公司行政管理人員實(shí)行每天2次簽到考勤，即上班（8：00）前和下班（17：30）后各一次,各行政管理人員每日在文印室簽到考勤；三、細(xì)則1、公司人員在上、下班未正常簽到考勤并未在三日內(nèi)補(bǔ)填《非正常簽到確認(rèn)單》的人員進(jìn)行扣分，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分，（例：當(dāng)事人當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資總額為1000元,按100分計(jì)算，每分為10元，發(fā)現(xiàn)一次就扣20元。)扣分情況將影響個(gè)人全勤獎(jiǎng)及年終獎(jiǎng)發(fā)放。2、公司人員簽到弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一次,扣當(dāng)事人50元，扣直接上級主管或相關(guān)人員50元。3、考勤以本人簽字考勤為依據(jù)，結(jié)合《非正常簽到確認(rèn)單》及相關(guān)制度表格等記錄進(jìn)行按月統(tǒng)計(jì);第八章假期管理為建立公司良好的管理秩序和工作秩序,規(guī)范公司請假制度及請假期間工資結(jié)算方式，就相關(guān)事宜具體規(guī)定如下：一、加班1、當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)按雙休日計(jì)算；2、周六、日應(yīng)出勤暫定為加班，加班費(fèi)按日基本工資的2倍計(jì)算；3、國定節(jié)假日加班，加班費(fèi)按日基本工資的3倍計(jì)算；4、如實(shí)際出勤天數(shù)少于應(yīng)出勤天數(shù)的，按規(guī)定扣缺勤天數(shù)的工資及全勤獎(jiǎng)(全勤獎(jiǎng)為缺勤一天扣20元，缺勤5天含5天，將無該月全勤獎(jiǎng)）；注：每月的5號之前，各部門需把出勤及工資表上繳辦公室。二、調(diào)休1、公司人員調(diào)休2天以內(nèi)的報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并到公司辦公室備案。調(diào)休2天以上的報(bào)公司辦公室，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);2、調(diào)休需填調(diào)休表；三、請假1、凡申請休假，須事先填寫《請假單》，安排好工作，報(bào)辦公室備案。2、公司人員請假2天以內(nèi)的報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn),并到公司辦公室備案。請假2天以上的報(bào)公司辦公室，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);3、未經(jīng)批準(zhǔn)自行休假，按曠工處理。4、遇到公司有重大活動(dòng)、重要事項(xiàng)的時(shí)段工作時(shí)，請假批準(zhǔn)權(quán)歸總經(jīng)理。5、因急事或生病不能事先請假的，應(yīng)當(dāng)以電話向副總經(jīng)理申請經(jīng)同意，事后補(bǔ)辦請假手續(xù),不能以短信或叫他人代請假，否則按曠工處理。6、若員工需找人代班或調(diào)班，必須先征得上級主管或部門經(jīng)理同意,否則視為曠工.7、試用人員請假不論其假別，一律按日扣全部薪金。8、請假分為以下幾種1）病假:①員工生病憑市、縣（含）級以上醫(yī)院出具證明可以請病假.病假最小單位為半天。員工每年病假累計(jì)以30天（含30天）為限，連續(xù)病假3個(gè)月（含3個(gè)月）為限，超過此限者公司將勸其辭職（工傷假不在此列）。若發(fā)現(xiàn)虛假情況,均視為曠工.②病假工資計(jì)算:各管理人員病假期間按當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，其他補(bǔ)貼不予發(fā)放。③公司一旦發(fā)現(xiàn)員工病假理由不實(shí)際或在病假期、醫(yī)療期內(nèi)從事第二職業(yè),公司將勸其自動(dòng)離職或解除勞動(dòng)合同,并將扣回從該請假之日所發(fā)的全部報(bào)酬。④病假期內(nèi)包含國定假日。2）事假①如員工有特殊情況，可請事假；員工事假期間患病或因私事打架斗毆發(fā)生的病假均視為事假。②每年事假累計(jì)超過三十天,可按辭退處理。③事假期間工資結(jié)算：各人員事假期間,扣除相應(yīng)天數(shù)的基本工資、績效工資及其它工資內(nèi)容，并扣除全勤獎(jiǎng)（全勤獎(jiǎng)為缺勤一天扣20元），當(dāng)月事假連續(xù)或累計(jì)超過2天的，扣相應(yīng)天數(shù)的工資外，并扣除當(dāng)月全部全勤獎(jiǎng)。3）其他婚、喪、產(chǎn)假憑有關(guān)證明按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,產(chǎn)假期間以本人生產(chǎn)上月養(yǎng)老保險(xiǎn)月繳費(fèi)工資為基數(shù)計(jì)發(fā)（社保部門有新政策另定).四、遲到、早退、曠工工作時(shí)間不得遲到或早退，更不得無故曠工。凡遲到、早退、擅離職守者,按公司規(guī)定處理，具體如下：1、遲到或早退：1)遲到或早退30分鐘以內(nèi)（含30分鐘），按30元標(biāo)準(zhǔn)在當(dāng)月薪資中扣除;2)遲到或早退30分鐘至60分鐘內(nèi)（含60分鐘），按50元標(biāo)準(zhǔn)在當(dāng)月薪資中扣除;3）遲到或早退60分鐘以上按曠工半天處理（特殊情況除外).2、曠工的界定與處理：1）無特殊重大原因,未經(jīng)請假、請假未核準(zhǔn)、假滿未辦理續(xù)假手續(xù)而擅自缺勤，或擅自離崗達(dá)半天以上；2）謊報(bào)請假理由，涂改偽造病假證明的;3）不服從組織調(diào)動(dòng)或分配工作，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)無故不到崗上班的；4）曠工時(shí)間的計(jì)算單位為1個(gè)工作日，不足1個(gè)工作日的按1個(gè)工作日計(jì)。3、關(guān)于曠工的處理?xiàng)l例：1)曠工一日，扣除其當(dāng)月三日的薪資，以此類推;2）連續(xù)曠工3天或一年曠工累計(jì)達(dá)10天及以上者，公司將予以除名，不承擔(dān)員工勞動(dòng)補(bǔ)償金等其它費(fèi)用；3）試用期內(nèi)曠工一日以上（含一日）者，公司將立即予以辭退。五、員工加班：員工加班原則上安排調(diào)休，員工每月需填寫加班及調(diào)休情況登記表,由辦公室統(tǒng)一登記備案。第九章薪資管理一、薪酬分配的原則：本著公平合理的原則，充分體現(xiàn)價(jià)值觀念，績效評估、責(zé)任和收益及團(tuán)隊(duì)意識(shí)，員工創(chuàng)造的價(jià)值和薪酬成正比.公司績效評估注重實(shí)效，講求誠信.提倡發(fā)揮個(gè)人能力，勇于承擔(dān)工作責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn).公司決定所屬員工的薪資待遇。二、薪資結(jié)構(gòu)由基本工資、崗位工資、績效工資、餐費(fèi)補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、全勤獎(jiǎng)及其他組成.三、薪資發(fā)放：基本工資、崗位工資、績效工資、餐費(fèi)補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、全勤獎(jiǎng)按崗位情況按月計(jì)發(fā)，當(dāng)月8號前發(fā)放上月工資(逢節(jié)假日或雙休日延后），績效工資將根據(jù)年度公司效益情況及年度考核結(jié)果于年底發(fā)放，錄用員工按入職日起計(jì)薪，離職員工按離職日起停薪。薪資標(biāo)準(zhǔn)按董事會(huì)商定的薪資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。四、工資中根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定將扣除個(gè)人所得稅、社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人應(yīng)繳部分、住房公積金個(gè)人應(yīng)繳部分以及其它代扣代繳款項(xiàng)。五、員工薪酬體系細(xì)則及績效考核具體辦法由辦公室另行制定。各分公司根據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的薪資細(xì)則報(bào)公司辦公室批準(zhǔn)后實(shí)施.六、本公司員工薪酬實(shí)行保密措施，嚴(yán)禁相互打聽和透露個(gè)人薪資具體情況。如有違反，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視為違紀(jì)，給予相應(yīng)的處分。第十章福利管理一、公司根據(jù)國家、省、市有關(guān)規(guī)定，為正式聘用的員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)，試用合格轉(zhuǎn)正的員工給予補(bǔ)交試用期社保。具體包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工作保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)。如系外省市聘用的員工，人事關(guān)系系尚未轉(zhuǎn)入的,可參照當(dāng)?shù)卣咿k理保險(xiǎn)。短期聘用員工及特別聘用員工按聘用協(xié)議有關(guān)條款執(zhí)行。二、員工生病住院、女職工生育及員工直系親屬去世，公司組織人員慰問和探望。三、員工具體福利辦理由辦公室負(fù)責(zé)。四、各分公司員工社會(huì)保障管理根據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)細(xì)則報(bào)公司辦公室批準(zhǔn)后實(shí)施。第十一章員工發(fā)展一、員工培訓(xùn)1、教育培訓(xùn)是提員工素質(zhì)和知識(shí)技能的重要手段,既是建立學(xué)習(xí)型企業(yè)的基本途徑，也是發(fā)揮人力資源可持續(xù)發(fā)展的保證,所有員工均有參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的權(quán)利,也有接受學(xué)習(xí)培訓(xùn)的義務(wù)。2、辦公室根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，負(fù)責(zé)編制公司培訓(xùn)計(jì)劃，審核培訓(xùn)預(yù)算，組織、協(xié)調(diào)內(nèi)外資源，落實(shí)各項(xiàng)培訓(xùn)任務(wù).3、培訓(xùn)主要有上崗培訓(xùn)、在職技能提升培訓(xùn)、崗位內(nèi)部學(xué)習(xí)、集中外派和外聘培訓(xùn)等形式。4、所有新員工必須接受上崗培訓(xùn)，以便對公司企業(yè)文化、經(jīng)營理念、組織目標(biāo)、公司政策及制度、組織架構(gòu)、各部門職能、產(chǎn)品服務(wù)和行為規(guī)范有足夠的了解，加速融入企業(yè)組織體系。5、公司根據(jù)人才儲(chǔ)備和人才發(fā)展戰(zhàn)略，每年將擇選部分優(yōu)秀骨干員工參加國內(nèi)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)，接受專業(yè)訓(xùn)練。6、員工的培訓(xùn)成績將作為晉級、崗位調(diào)整及薪資調(diào)整的重要依據(jù).二、內(nèi)部競聘1、內(nèi)部崗位競聘是實(shí)現(xiàn)公司人力資源多方位發(fā)展和員工職業(yè)生涯規(guī)劃的有效途徑。2、公司崗位新增、調(diào)整及職位晉升推行內(nèi)部職工優(yōu)先競聘原則。3、競聘崗位由辦公室發(fā)布，職工公開自薦競聘，根據(jù)優(yōu)勝適用原則進(jìn)行選擇錄用。三、職務(wù)任免1、聘任及解聘公司（除應(yīng)董事會(huì)聘任或解聘的人員之外）部門副經(jīng)理（含)以上人員，須由本人申請或其直接上級提名，經(jīng)董事會(huì)確定后，由公司總經(jīng)理發(fā)正式聘任或解聘書。2、聘任及解聘部門副總經(jīng)理以下人員的職務(wù),由部門經(jīng)理申請，分管副總經(jīng)理審核，經(jīng)公司總經(jīng)理簽批，并報(bào)董事會(huì)。3、公司辦公室負(fù)責(zé)人員聘任及解聘的具體操作工作。第三部分財(cái)務(wù)管理制度第一章總則一、為規(guī)范財(cái)務(wù)管理各環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理計(jì)劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進(jìn)行，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。二、完善財(cái)務(wù)監(jiān)控體系1、建立錢、物、帳分管制度1）出納人員專管貨幣資金的收支并進(jìn)行序時(shí)登記。2)物資管理人員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)并保證其安全完整.3)會(huì)計(jì)人員按照會(huì)計(jì)制度對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行反映和控制,并通過資產(chǎn)清查達(dá)到帳實(shí)一致的目的.2、建立資金審批制度凡是涉及財(cái)務(wù)收支及稅務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都必須經(jīng)財(cái)務(wù)部、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。3、建立資金計(jì)劃管理制度財(cái)務(wù)收支實(shí)行計(jì)劃管理，各部門應(yīng)在月初向財(cái)務(wù)部提供本月資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門計(jì)劃分輕重緩急安排資金.4、建立資金集中管理制度公司資金實(shí)行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法,一切收支都必須通過財(cái)務(wù)部辦理.財(cái)務(wù)部通過財(cái)務(wù)核算，監(jiān)督控制各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的資金周轉(zhuǎn)狀況及資金成本，努力提高資金使用效率。5、建立內(nèi)部稽核制度為保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性,公司內(nèi)部對有關(guān)帳簿、憑證、報(bào)表實(shí)行內(nèi)部稽核制。三、建立責(zé)任明確的公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制公司總經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員應(yīng)各司其職。財(cái)務(wù)部門要完善內(nèi)部工作責(zé)任制，努力為公司發(fā)展、業(yè)務(wù)做好服好務(wù)工作。四、公司內(nèi)部要認(rèn)真作好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》辦理，原始記錄應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確完整。五、公司應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項(xiàng)是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。第二章用款審批報(bào)銷程序一、用款必須有計(jì)劃。計(jì)劃包括年度計(jì)劃、季度計(jì)劃、月度計(jì)劃,有關(guān)計(jì)劃事先報(bào)財(cái)務(wù)部備案，經(jīng)財(cái)務(wù)部綜合平衡后按有關(guān)程序安排資金。二、財(cái)務(wù)付款/報(bào)銷流程：發(fā)票貼于公司統(tǒng)一的報(bào)銷單上發(fā)票貼于公司統(tǒng)一的報(bào)銷單上經(jīng)辦人簽字出納審核簽字分管副總監(jiān)審、簽字辦公室統(tǒng)計(jì)（報(bào)銷單、付款審批單）登記簽字財(cái)務(wù)主管驗(yàn)審、簽字總經(jīng)理簽字報(bào)銷人簽字報(bào)銷，出納付款注：可報(bào)銷費(fèi)用需按公司業(yè)務(wù)開支報(bào)銷制度執(zhí)行；三、具體費(fèi)用分類報(bào)銷相關(guān)規(guī)定及審批流程：1、稅票及行政事業(yè)類收費(fèi)經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→出納付款2、辦公用品費(fèi)用原則上由辦公室根據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一購置并管理發(fā)放；3、差旅費(fèi).1）、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)火車輪船飛機(jī)交通費(fèi)（不含出租車費(fèi)用）住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助費(fèi)一般縣、縣級市二級城市（普通市級）一級城市（省府、4直轄市）一般市縣一、二級城市董事長總經(jīng)理董事軟臥二等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷1502003505080副總經(jīng)理總經(jīng)助理軟臥二等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷1502003004060部分正副經(jīng)理硬臥三等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷1201502503050其它員工硬臥三等艙按實(shí)報(bào)銷10012015025402）、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，特殊情況超過標(biāo)準(zhǔn)部分經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，董事長同意后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)；（1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的,超出部分自理。(2）乘坐火車，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上，連續(xù)乘坐時(shí)間超過12小時(shí)的，可按上述表格第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價(jià)的50％獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人,乘坐特快的，按特快列車座位票價(jià)的40％獎(jiǎng)勵(lì)（另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價(jià)的30％獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人.（3)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下,改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額，提取30％獎(jiǎng)給個(gè)人。(4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。（5)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿12小時(shí),加發(fā)30元伙食補(bǔ)助。（6）員工上海市內(nèi)外出辦事原則上乘坐公交車或地鐵,特殊情況下需乘坐出租汽車,需填寫出租車使用單報(bào)總經(jīng)理同意后方可乘坐。3）、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定（1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不予報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。（4)趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。(5)凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員,因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。（6）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。(7）凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。（8）出差天數(shù)的計(jì)算，原則為:當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā),12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算；當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前返回的，按半天計(jì)算;(9）實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù),實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。（10）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。（11）員工出差使用交通工具需事前由總經(jīng)理批準(zhǔn)；注:員工上下班交通費(fèi)用已含在工資內(nèi)，不予報(bào)銷;4）出差人員在每月25日前發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于本月結(jié)清,特殊情況除外.4、材料采購費(fèi)用1）凡采購的物品須經(jīng)相關(guān)人員驗(yàn)收、入庫，采購人憑發(fā)票及審批（聯(lián)系）單、銷貨清單（供應(yīng)商送貨清單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)相關(guān)人員審批后報(bào)銷。5、水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)1）報(bào)銷審批流程：經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→出納付款2）水電費(fèi)應(yīng)由發(fā)生費(fèi)用的部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。6、業(yè)務(wù)費(fèi)用1）業(yè)務(wù)費(fèi)用的開支應(yīng)事先申報(bào),并經(jīng)總經(jīng)理同意。業(yè)務(wù)費(fèi)開支原則上以節(jié)約為主。2）會(huì)務(wù)使用的禮品，應(yīng)事先申報(bào)預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由公司統(tǒng)一購置。3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填報(bào)聯(lián)系單并注明詳細(xì)用途，餐費(fèi)原則上應(yīng)附餐單。一般宴請每位不超過60元。7、其他管理費(fèi)以上未涉及到的費(fèi)用均納入其他管理費(fèi)。注:與本公司有簽訂合同的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按合同內(nèi)容支付（審查)。四、借款標(biāo)準(zhǔn)及審批流程:1、員工因公借款審批流程：借款人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理2、員工因個(gè)人原因借款1)外地員工因在試用期間缺用生活費(fèi)而需借款，工作時(shí)間必須在10天以上。限定借款額度為300元(外地員工指公司及各子公司所在地(縣、市區(qū)）外）。2）員工在就醫(yī)期間缺用醫(yī)療費(fèi)而需借款的，工作時(shí)間必須在6個(gè)月以上。借款額度為一個(gè)月工資標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)；3）借款額在以后的工資中扣除，由部門經(jīng)理按月在考勤中上報(bào).4)審批流程:借款人→部門經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理5)員工借款，部門經(jīng)理為負(fù)責(zé)人，若出現(xiàn)人員離職而未將借款還清的，由部門經(jīng)理及其他責(zé)任人承擔(dān)90％，財(cái)務(wù)出納承擔(dān)10%；五、單據(jù)的統(tǒng)一使用1、借據(jù):用于出差借款、其他預(yù)支款等。2、差旅費(fèi)報(bào)銷單:用于差旅費(fèi)報(bào)銷。3、費(fèi)用報(bào)銷單：用于各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷（現(xiàn)金報(bào)銷)的粘貼、審批.4、付款審批單：用于匯款(銀行劃拔）的付款審批。六、報(bào)銷時(shí)間：費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間為每周一次，規(guī)定為每月25日前的每星期四，特殊情況靈活處理。七、本規(guī)定未盡事宜，另行補(bǔ)充.第三章貨幣資金管理一、為加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率,保證貨幣資金安全，防止未達(dá)帳項(xiàng)長期存在,公司必須加強(qiáng)貨幣資金管理.二、貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。財(cái)務(wù)部為公司統(tǒng)一的貨幣資金管理部門。三、現(xiàn)金的使用范圍：1、支付職工工資、津貼、獎(jiǎng)金、勞保、福利等個(gè)人支出；2、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬或向個(gè)人收購物資應(yīng)支付的價(jià)款;3、公務(wù)借款；4、結(jié)算起點(diǎn)（指1000元）以下的零星支出;5、中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。四、備用金管理1、備用金是為了便于日常零星開支的需要，預(yù)付給公司內(nèi)部部門或個(gè)人的備用款項(xiàng)。2、備用金采用定額管理、先借后用，及時(shí)報(bào)銷的方法.3、有備用金的部門或個(gè)人半年至少與財(cái)務(wù)部結(jié)帳一次,結(jié)帳后重新申領(lǐng),不允許只領(lǐng)不結(jié)、長年掛帳。五、公司日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金,原則上不得超過3000元。六、使用現(xiàn)金不得有下列情形：1、結(jié)算起點(diǎn)以上可用支票結(jié)算或拒收支票、匯票等銀行結(jié)算票據(jù)的;2、用白條充抵現(xiàn)金；3、利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金；4、將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。七、公司間各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來，除按照第十一條規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)掌握銀行存款狀況,保證銀行帳戶內(nèi)有足夠的周轉(zhuǎn)資金。八、公司在銀行開設(shè)帳戶必須符合有關(guān)規(guī)定，并嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法，不準(zhǔn)出租、出借帳戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得故意套取銀行信用。九、銀行結(jié)算包括銀行匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、商業(yè)匯票、信用證等結(jié)算方式.十、對于公司與銀行之間的未達(dá)帳項(xiàng),出納人員應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。未達(dá)時(shí)間超過一個(gè)月的,財(cái)務(wù)部應(yīng)指派專人進(jìn)行清查,并及時(shí)處理。十一、支票的管理1、使用支票實(shí)行登記管理。支票領(lǐng)取人必須在支票領(lǐng)用登記薄上簽名。業(yè)務(wù)往來單位親自來辦理結(jié)算時(shí)，外單位人員原則上不能直接在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票，應(yīng)當(dāng)由本單位的經(jīng)辦人員辦理.2、原則上不得使用空白支票。如因業(yè)務(wù)需要,必須經(jīng)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格跟蹤。使用空白支票時(shí),要填寫日期、用途、收款單位、最高限額等內(nèi)容,并且應(yīng)當(dāng)從領(lǐng)取支票之日起三天內(nèi)辦理報(bào)帳手續(xù)。3、填寫錯(cuò)誤的支票，應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一起保存.十二、各種銀行結(jié)算憑證，經(jīng)辦人員應(yīng)妥善保管，不得遺失，因遺失而造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé).業(yè)務(wù)終了，有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)當(dāng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門。十三、出納人員應(yīng)當(dāng)對所負(fù)責(zé)的現(xiàn)金和銀行存款帳目做到日清月結(jié)，財(cái)務(wù)部門可以定期或不定期進(jìn)行抽查盤點(diǎn).第四章資產(chǎn)的管理和清查一、本章有關(guān)資產(chǎn)的管理不包括公司的固定資產(chǎn)管理。二、辦公室負(fù)責(zé)對公司的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物管理，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行價(jià)值管理。三、辦公室應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)物資實(shí)物帳，實(shí)物帳按財(cái)產(chǎn)物資類別設(shè)置，并根據(jù)有關(guān)收付憑據(jù)對應(yīng)登記物資帳，將結(jié)存數(shù)定期或不定期與實(shí)物數(shù)核對。四、辦公室可對重要物資建立實(shí)物登記卡，詳細(xì)記載實(shí)物的名稱、類別、規(guī)格、型號、購入時(shí)間、數(shù)量、保管人、領(lǐng)用人等內(nèi)容，做到一物一卡，帳卡相符。公司對財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行全部或局部的清查,帳實(shí)核對，避免造成重大財(cái)產(chǎn)損失。對有關(guān)差異應(yīng)分清責(zé)任，查明原因，分別責(zé)成有關(guān)責(zé)任人賠償、調(diào)整帳務(wù)及轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益.五、加強(qiáng)往來資金結(jié)算管理1、設(shè)置往來明細(xì)帳及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng)，準(zhǔn)確反映其形成、回收情況.每季末應(yīng)將各往來款項(xiàng)的余額列出分戶清單.2、定期核對和清理往來帳,對逾期三個(gè)月的應(yīng)收帳款，要明確有關(guān)責(zé)任人員催收.對金額較大、時(shí)間較長的應(yīng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)半年至少發(fā)一次催款通知單或及時(shí)取得債務(wù)人還款承諾.特殊情況下也可以采用法律程序以切實(shí)保證資金及時(shí)回籠。3、應(yīng)收帳款的折讓損失必須經(jīng)過總經(jīng)理審批。4、對逾期三年以上的應(yīng)收帳款，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)提出處理意見。確實(shí)收不回來的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可按有關(guān)壞帳損失確認(rèn)規(guī)定進(jìn)行處理。六、購買有價(jià)證券應(yīng)以實(shí)際支付的價(jià)款入帳，公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置明細(xì)帳詳細(xì)登記有價(jià)證券的種類、面值、到期日、到期值,并視同貨幣資金妥善保管。轉(zhuǎn)讓未到期的有價(jià)證券，應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。七、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)按實(shí)際取得或消耗所支付的價(jià)款入帳并在其受益期限內(nèi)攤銷，財(cái)經(jīng)政策有規(guī)定的，從其規(guī)定。公司籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)，包括公司及其設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)在籌建期間發(fā)生的人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、印刷費(fèi)、律師費(fèi)、注冊登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建成本的支出。應(yīng)由投資者負(fù)擔(dān)的費(fèi)用支出，如取得固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所發(fā)生的支出、籌建期間應(yīng)計(jì)入工程成本的匯兌損失、利息支出等不得計(jì)入公司的開辦費(fèi)。開辦費(fèi)應(yīng)自公司營業(yè)之日起三年內(nèi)進(jìn)行攤銷。八、公司辦公室、財(cái)務(wù)部及有關(guān)資產(chǎn)管理部門應(yīng)密切配合，定期或不定期地采用實(shí)地盤點(diǎn)或核對帳目的方法對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清查。清查的內(nèi)容、周期、方法、責(zé)任部門.九、公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)清查。財(cái)產(chǎn)清查必須填制清查表，清查表由清查人員、實(shí)物保管員、部門主管人員簽章，會(huì)計(jì)人員復(fù)核后，會(huì)計(jì)主管簽章.每年的清查資料應(yīng)當(dāng)裝訂成冊,歸檔保存.第五章固定資產(chǎn)的管理一、固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)1、使用年限在一年以上且在使用過程中保持原有的物資形態(tài)。2、單位價(jià)值在2000元以上,或單位價(jià)值雖低于2000元,但屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的也應(yīng)當(dāng)列作固定資產(chǎn).3、不同時(shí)具備上述條件的物品，作為低值易耗品管理.二、固定資產(chǎn)按其使用形態(tài)分為在用固定資產(chǎn)，未使用固定資產(chǎn)和不需用固定資產(chǎn)。對經(jīng)營用固定資產(chǎn)和非經(jīng)營用固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分類管理。三、公司固定資產(chǎn)按下列原則計(jì)價(jià)1、購置的固定資產(chǎn)：按實(shí)際支付的買價(jià)加上途中運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及安裝費(fèi)、包裝費(fèi)計(jì)價(jià)。2、自行建造的固定資產(chǎn)：按建造過程中發(fā)生的全部材料、費(fèi)用、稅金及資金成本入帳。3、接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)：按同類資產(chǎn)的市場價(jià)格或根據(jù)有關(guān)憑據(jù)金額加上接受捐贈(zèng)時(shí)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用作為固定資產(chǎn)原價(jià)。4、投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)：以雙方協(xié)議價(jià)或評估確認(rèn)價(jià)作為固定資產(chǎn)原價(jià).5、融資租入的固定資產(chǎn)：以租賃協(xié)議確定的租賃價(jià)格，加上運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等作為租入固定資產(chǎn)原價(jià).6、在原固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的價(jià)值，加上由于改建、擴(kuò)建而發(fā)生的支出，扣除改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入入帳。7、盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全成本價(jià)值計(jì)價(jià).四、固定資產(chǎn)的使用實(shí)行分部門實(shí)物負(fù)責(zé)制。各部門應(yīng)指派專人管理,人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)當(dāng)辦理有關(guān)資產(chǎn)交接手續(xù)。五、固定資產(chǎn)啟用由辦公室辦理啟用通知，啟用通知上應(yīng)當(dāng)注明啟用資產(chǎn)名稱、啟用時(shí)間、數(shù)量等內(nèi)容。建造、裝修房屋或需安裝的大型設(shè)備，應(yīng)辦理竣工決算,竣工決算連同啟用通知一并交財(cái)務(wù)部。六、固定資產(chǎn)大修理與改良由辦公室負(fù)責(zé)編制預(yù)算和組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算和合同經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排資金。修理費(fèi)用發(fā)生不均衡的，可以采用待攤或者預(yù)提的辦法.七、對不需用固定資產(chǎn)或固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損需要處置時(shí)，由固定資產(chǎn)管理部門提出申請報(bào)告，說明原因,經(jīng)辦公室審查后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。處理的凈收益或凈損失計(jì)入當(dāng)期損益。八、固定資產(chǎn)的折舊額應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)、折舊范圍及折舊年限進(jìn)行計(jì)算。折舊方法原則上采用平均年限法，凈殘值率按5%計(jì)算。公司按月計(jì)提折舊。第六章收入、成本費(fèi)用、利潤及其分配的管理一、公司收入主要是廣告費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等收入。公司應(yīng)在業(yè)務(wù)合同簽定后，在規(guī)定的計(jì)算期內(nèi)，按當(dāng)年應(yīng)計(jì)收入的數(shù)額確認(rèn)當(dāng)年收入的實(shí)現(xiàn)。二、公司成本(費(fèi)用）包括：1、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)；2、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)；4、利息支出:利息收入可作收入處理或沖減利息支出處理；5、業(yè)務(wù)管理費(fèi),包括：1）個(gè)人經(jīng)費(fèi)：包括職工工資、獎(jiǎng)金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、降溫費(fèi)等;2）公司經(jīng)費(fèi)：包括辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、租賃費(fèi)、印刷費(fèi)、修理費(fèi)、機(jī)動(dòng)車費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公證費(fèi)、董事會(huì)會(huì)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、壞帳準(zhǔn)備、遞延資產(chǎn)與無形資產(chǎn)攤銷、其他支出。三、公司利潤總額按以下公式計(jì)算：利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出營業(yè)利潤=營業(yè)收入—營業(yè)稅及附加-營業(yè)成本費(fèi)用+其他業(yè)務(wù)利潤營業(yè)收入=總經(jīng)營收入其他業(yè)務(wù)利潤=其他業(yè)務(wù)收入—其他業(yè)務(wù)支出四、公司實(shí)現(xiàn)的凈收益，按照國家有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行下列分配：1、被沒收的財(cái)物損失，支付滯納金和罰款;2、彌補(bǔ)以前年度虧損；3、提取法定盈余公積，按凈收益（扣除彌補(bǔ)虧損）的10%提取，公司法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到公司注冊資本的50％時(shí)可不再提取.4、提取任意盈余公積，根據(jù)公司章程或股東大會(huì)決議提取和使用.根據(jù)需要,公司可將提取的法定盈余公積或任意盈余公積用于轉(zhuǎn)增資本。轉(zhuǎn)增時(shí),要按法定程序辦理變更注冊資本手續(xù)并按原有股東所持有的股權(quán)份額等比例結(jié)轉(zhuǎn);轉(zhuǎn)增資本后，留存的法定盈余公積不得少于注冊資本的25%。同時(shí)，也可用以前年度盈余公積彌補(bǔ)當(dāng)年虧損.第七章財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)分析是以公司財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料為基礎(chǔ)，對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析和評價(jià),為財(cái)務(wù)預(yù)測、決策提供依據(jù)的管理活動(dòng).二、公司可根據(jù)實(shí)際情況開展專題分析：如對投資的分析、對費(fèi)用成本管理的分析、對往來帳款的分析等。第八章會(huì)計(jì)檔案管理一、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要憑據(jù)。二、會(huì)計(jì)檔案是公司檔案的重要組成部分,財(cái)務(wù)部和公司檔案管理部門共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理。三、年度會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部門按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊.上年度會(huì)計(jì)檔案，可由財(cái)務(wù)部門保管一年.期滿之后,由財(cái)務(wù)部門編造清冊,移交公司檔案部門保管.四、檔案部門接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷冊的封裝,個(gè)別需要拆封重新整理的，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同拆封整理，以分清責(zé)任。五、公司會(huì)計(jì)檔案不得向外單位借出。如需要復(fù)印件，需報(bào)告財(cái)務(wù)部,重要事項(xiàng)必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。六、本公司非財(cái)務(wù)部門利用會(huì)計(jì)檔案時(shí)，原則上應(yīng)由財(cái)務(wù)人員代其查閱。七、撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交,并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。八、各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限,按照財(cái)政部、國家檔案局發(fā)布的<〈會(huì)計(jì)檔案管理辦法〉>確定和執(zhí)行。各種會(huì)計(jì)檔案保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起.九、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí),由檔案管理部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，報(bào)公司總經(jīng)理和董事會(huì)批準(zhǔn)后銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到了結(jié)時(shí)為止。十、銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)核對,銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。第九章財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制度一、財(cái)會(huì)人員崗位職責(zé)1、會(huì)計(jì)1）向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作。2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作。3）每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表。4）負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況；5）檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符,賬實(shí)相符；6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類計(jì)賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。2、出納1）遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度；2）管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等；3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;4）編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；5）及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會(huì)計(jì)作賬.3、統(tǒng)計(jì)員(電腦員）1）及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料，供主管會(huì)計(jì)參考；2）維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料,對變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ)；3）及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。第十章發(fā)票管理制度一、發(fā)票領(lǐng)用的管理1、財(cái)務(wù)部設(shè)“發(fā)票使用登記本”,領(lǐng)取時(shí)要記載領(lǐng)用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號、經(jīng)手人.2、發(fā)票只限在本單位合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用,不準(zhǔn)向外轉(zhuǎn)讓、出售。二、發(fā)票開具的管理1、開具發(fā)票時(shí)，項(xiàng)目填寫齊全、字跡清楚、書寫規(guī)范，不得缺聯(lián)填寫，加蓋財(cái)務(wù)章。2、發(fā)票內(nèi)容填寫要求：日期寫準(zhǔn),付款戶名欄不得空白，服務(wù)項(xiàng)目及摘要、數(shù)量、大小寫金額如實(shí)，注明開票人姓名。3、開錯(cuò)的發(fā)票不得撕毀,應(yīng)在全部聯(lián)次上注明“作廢”字樣，保留在原本發(fā)票上。三、發(fā)票的保管1、用完的發(fā)票存根，按發(fā)票的順序整理好，交財(cái)務(wù)部核對,財(cái)務(wù)部檢查收回和領(lǐng)用數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)缺本少頁，按稅務(wù)局發(fā)票管理規(guī)定罰款并追究當(dāng)事人的責(zé)任。2、財(cái)務(wù)部將收回的發(fā)票進(jìn)行整理，到稅務(wù)局辦理繳銷，依據(jù)稅務(wù)局的規(guī)定存放和保管(包括發(fā)票登記本），保存五年，保存期滿,報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)，批準(zhǔn)后銷毀。第十一章財(cái)務(wù)印簽的管理一、公司的財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)保管、法人章由出納保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。二、本制度未盡事宜，國家有規(guī)定的，從其規(guī)定。第四部分獎(jiǎng)懲制度第一章總則一、為確保公司制度的貫徹落實(shí)和各項(xiàng)工作任務(wù)的順利完成，充分調(diào)動(dòng)各級人員的工作積極性、創(chuàng)造性、根據(jù)“依法治企，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”的管理原則，特制定本條條例.二、凡違反公司制度規(guī)定。執(zhí)行工作規(guī)范出現(xiàn)失誤和偏差,防礙公司正常工作運(yùn)轉(zhuǎn)或違章違紀(jì)、損害公司形象、聲譽(yù)和利益的除依照本條例予以處罰外，并根據(jù)其責(zé)任大小予以必要的行政處分。三、凡自覺遵守公司制度,愛崗敬業(yè)、工作出色、成績突出，為樹立公司形象做出貢獻(xiàn)的員工,依照本條例予以獎(jiǎng)勵(lì).四、在執(zhí)行本條例時(shí)，堅(jiān)持四項(xiàng)原則：①制度面前人人平等；②制度大于總經(jīng)理；③教育與處罰相結(jié)合;④精神獎(jiǎng)勵(lì)與物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合.五、本條例適用于上海景合文化傳媒有限公司所屬全體員工。第二章獎(jiǎng)勵(lì)條例公司鼓勵(lì)員工在各自崗位上努力工作，對于各崗位的優(yōu)秀者，將向全體員工通報(bào)并給予表彰。一、獎(jiǎng)勵(lì)條件1、因服務(wù)出色，工作積極主動(dòng)受到顧客表揚(yáng)者；2、受到市、省級新聞媒體報(bào)道表揚(yáng)者;3、為維護(hù)顧客利益和公司利益見義勇為者;4、提出合理化建議，并經(jīng)實(shí)施有顯著成效者;5、合理控制開支、節(jié)約費(fèi)用有顯著成績者；6、具有強(qiáng)烈的主人翁意識(shí)和敬業(yè)精神者；7、在公司的各項(xiàng)活動(dòng)中表現(xiàn)突出者；8、在各項(xiàng)業(yè)務(wù)評比、技能培訓(xùn)、管理考核中名列前茅者；9、遵章守法、拾金不昧、助人為樂者。二、獎(jiǎng)勵(lì)形式1、凡符合上述條件之一者,將根據(jù)事跡表現(xiàn)酌情予以20-500元的獎(jiǎng)勵(lì)。2、獎(jiǎng)勵(lì)方式為：通報(bào)表揚(yáng)、授予獎(jiǎng)金、派外進(jìn)修、晉升職級。3、凡符合獎(jiǎng)勵(lì)條件者,由各部門寫出書面申請報(bào)告經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批，由辦公室核實(shí)并報(bào)公司總經(jīng)理簽批后，發(fā)文表彰并備案.第三章處罰條例凡違反公司制度規(guī)定、執(zhí)行工作規(guī)范出現(xiàn)失誤和偏差、妨礙公司正常工作運(yùn)轉(zhuǎn)或違章違紀(jì)損害公司形象、聲譽(yù)和利益的除依照本條件予以處罰外,并根據(jù)其責(zé)任大小同時(shí)予以必要的行政處分。一、處罰的類型1、警告適用于員工觸犯甲類過失，倘若員工再次重犯。給予記過處分，依此類推直到最高處分——開除.2、記過適用于員工重犯甲類過失或第一次觸犯乙類過失.3、記大過再犯同樣或同等過失，員工將受到記大過處分（或犯丙類過失)，員工經(jīng)記大過處分后如再不知悔改．有隨時(shí)被開除的可能。4、停職員工觸犯甲類等輕微過失月度累計(jì)三次，將令停職反省或軍訓(xùn)、學(xué)習(xí)，停職期間不發(fā)工資,停職期限一般為七天，最多不超過十四天，停職培訓(xùn)合格后，方能重新上崗。5、辭退員工觸犯丁類過失或停職兩次仍不知悔改，將被辭退。6、員工觸犯丁類過失情節(jié)嚴(yán)重者，公司將予以開除。二、處罰方式員工被處罰，將給本人簽署《員工過失處罰單》,并同時(shí)給予經(jīng)濟(jì)處罰,處罰金額為：警告20元，記過50元,記大過100元，違犯丁類過失者，將根據(jù)情節(jié)輕重處以100元以上、1000元以內(nèi)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的,將追究其法律責(zé)任并追討因此而造成的一切損失。《員工過失處罰單》一式兩聯(lián),一聯(lián)交辦公室,一聯(lián)交員工本人。罰款上交時(shí)間限為兩日，兩日內(nèi)不交者予以加罰，仍不交者，勒令停職。部門處罰需當(dāng)日將第一聯(lián)交于辦公室，以便統(tǒng)一開具收據(jù)及統(tǒng)計(jì)罰款時(shí)間.三、過失類型甲類過失1、未經(jīng)上級批準(zhǔn)私自調(diào)班、換班者；2、上班時(shí)靠、趴、蹬者等；3、擅離工作崗位、串崗或睡崗者；4、上班時(shí)間聚堆閑聊、曬太陽、看閑雜書報(bào)者；5、上班時(shí)間吃東西，會(huì)私客、干私活等；6、在公司內(nèi)隨地吐痰、亂拋雜物、亂潑水、亂放衛(wèi)生工具者；7、衛(wèi)生區(qū)域不潔凈，整飾物品不整潔；8、違反員工儀表儀態(tài)規(guī)范、著裝及語言規(guī)范者；9、非工作需要著工裝外出者；10、上班時(shí)間在經(jīng)營場所內(nèi)化妝、補(bǔ)妝、更換工裝者；11、遺失員工胸牌、員工手冊等；12、無故不按時(shí)參加部門、公司安排的統(tǒng)一業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、訓(xùn)練及會(huì)議；13、拒絕相關(guān)人員例行公務(wù)的檢查；14、隨意亂丟、亂放公司資料、財(cái)務(wù)小票及其他用品的；15、辦事拖拉,未盡職責(zé)或積壓文件、延誤工作者；16、遇非常事變,故意回避者；17、工作時(shí)間離崗時(shí)，未關(guān)燈、空調(diào)、門等浪費(fèi)公司資源者。乙類過失1、上、下班不按時(shí)簽到，代人簽到或委托他人代為簽到；2、不服從領(lǐng)導(dǎo)管理,態(tài)度懈怠者；3、工作時(shí)間擅離職守、睡覺、打牌、下棋、上網(wǎng)聊天、游戲或?yàn)g覽與工作無關(guān)的網(wǎng)站，尚未造成嚴(yán)重后果者；4、因個(gè)人原因,未能及時(shí)完成崗位工作或工作失職者；5、在禁煙區(qū)內(nèi)吸煙或發(fā)現(xiàn)吸煙者不勸阻和不上報(bào)者；6、上班時(shí)間飲酒或帶醉上班者；7、在工作中開錯(cuò)小票、涂改票據(jù)，在票據(jù)賬本上亂涂亂畫者;8、無理拒絕上司的工作安排;9、遺失及私自動(dòng)用或帶出公司重要的文書、文件、印章，資料者;10、私配辦公室、公共設(shè)施的鑰匙者；11、私自動(dòng)用或損壞電器設(shè)備，尚未造成嚴(yán)重后果者;12、私自在工作區(qū)域追逐打鬧、大聲喧嘩或有損形象者；13、參加培訓(xùn)缺課達(dá)總課時(shí)量20％者；14、發(fā)現(xiàn)公司的財(cái)產(chǎn)或財(cái)物丟失、損壞時(shí),知情不報(bào)者;15、由于疏忽過失致使公司蒙受損失較大.丙類過失1、在公司內(nèi)吵鬧、粗言穢語、擾亂公司正常秩序者;2、在公司內(nèi)寄售私人物品者；3、無故曠工二天者；4、工作