論中國(guó)特色商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展思路

STYLEREF章標(biāo)題第六章建立具有中國(guó)特色商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度PAGEPAGE33學(xué)校代碼：密級(jí)：公開(kāi)學(xué)號(hào)：論中國(guó)特色商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展思路培養(yǎng)院系所：學(xué)科名稱(chēng)：學(xué)位論文類(lèi)別：論文作者：指導(dǎo)教師：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)2017年03月17日學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫(xiě)過(guò)的作品成果。對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名：日期：年月日———————————————————————————學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書(shū)本人完全了解上海財(cái)經(jīng)大學(xué)關(guān)于收集、保存、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：按照有關(guān)要求提交學(xué)位論文的印刷本和電子版本；上海財(cái)經(jīng)大學(xué)圖書(shū)館有權(quán)保存學(xué)位論文的印刷本和電子版，并提供目錄檢索與閱覽服務(wù)；可以采用影印、縮印、數(shù)字化或其它復(fù)制手段保存論文；在不以贏利為目的的前提下，可以公布論文的部分或全部?jī)?nèi)容。（保密論文在解密后遵守此規(guī)定）論文作者簽名：導(dǎo)師簽名：日期：年月日日期：年月日摘要經(jīng)過(guò)二十多年的改革和發(fā)展，我國(guó)的養(yǎng)老保障制度已基本建立，形成了以基本養(yǎng)老保障、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保障和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保障為主的三支柱養(yǎng)老保障體系。但是我國(guó)的養(yǎng)老保障體系發(fā)展的歷史較短，基本目標(biāo)為全覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)。我國(guó)的養(yǎng)老保障采用的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的模式，以現(xiàn)收現(xiàn)付制為主要融資模式。三支柱發(fā)展不平衡，過(guò)度依賴(lài)第一支柱，而第二第三支柱發(fā)展水平很低，政府財(cái)政壓力極大，加上人口老齡化日趨嚴(yán)重的現(xiàn)狀，完善多層次養(yǎng)老制度具有不可忽視的重要性。因此，研究如何發(fā)展中國(guó)特色商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、建設(shè)和諧社會(huì)具有重大的理論意義和實(shí)用價(jià)值。人口老齡化在我國(guó)的當(dāng)前社會(huì)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中已日益嚴(yán)重，廣泛受到政府、相關(guān)學(xué)者以及人民群眾的關(guān)注?？梢哉f(shuō)，我國(guó)已經(jīng)提前進(jìn)入了老齡化社會(huì)，而這對(duì)于我國(guó)社會(huì)的發(fā)展、政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)來(lái)說(shuō)已經(jīng)造成了巨大的壓力，尤其是在養(yǎng)老機(jī)制保障方面，更是面臨著很多的挑戰(zhàn)。在此背景下，本文通過(guò)國(guó)內(nèi)外在以商業(yè)養(yǎng)老方面的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了相關(guān)的對(duì)比分析和研究，從而探討了我國(guó)當(dāng)前普遍存在的商業(yè)養(yǎng)老模式當(dāng)中所存在的問(wèn)題，并且根據(jù)這些問(wèn)題提供了相關(guān)的建議。本文對(duì)我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展做了基本的探索，對(duì)國(guó)外商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展進(jìn)行比較分析，分析其經(jīng)驗(yàn)和對(duì)我國(guó)的啟示，以資借鑒。關(guān)鍵詞：中國(guó)特色；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；發(fā)展思路AbstractMorethan20yearsreformanddevelopmenthasbroughtprofoundchangestoChina'sold-agesecuritysystem.Chinesegovernmentestablishesthethree-pillarssocialsecuritysystem,thefundamentalpension,occupationalpensionandindividualsavingspensioninsurance.However,theperiodofourcountry'sold-agesecuritysystemdevelopingisnotenoughlong.Weshouldinstituteacomplete,multi-tieredandsustainablesystemforprovidingbasicsocialsecurity.Thedevelopmentonthethreepillarsdoesn’tproceedinabalancedway.Duototheexcessivedependenceonthefirstpillarandthelowdevelopmentleveloftheothertwopillars,thefiscalpressureofgovernmentbothbecomegreaterandgreater.Atthesametime,agingpopulationisbecomingmoreandmoreserious,theimportancetoimprovethemulti-levelpensionsystemcannotbeignored.Therefore,itisimportanttostudythewayofdevelopingcommercialendowmentinsurancewithChinesecharacteristics,whichisofgreattheoreticalsignificanceandpracticalvalueforChina'seconomicdevelopmentandbuildingaharmonioussociety.ThispaperexploredthedevelopmentofcommercialpensioninsuranceinChina.BasedontheexperienceofforeigncountriesandthesituationinChina,theauthorputsforwardtheideasofdevelopingcommercialendowmentinsurancewithChinesecharacteristics.First,thepaperelaboratedthedevelopmentbackgroundofdomesticcommercialendowmentinsuranceandclarifiedChina'scommercialendowmentinsurancestatusandtheproblems,whichlayafoundationforfurtherunderstandingofcommercialendowmentinsurance.Secondly,thepapercomparedthedevelopmentofforeignpensioninsurance,whichhaveleftuswithvaluableexperiencesandlessons.Meanwhile,thecurrentconditionsandproblemswereexposed.Lastbutnotleast,thepaperputforwardthegeneralguidelinesfordevelopmentofChinesecommercialpensioninsurancebasedonretainingthenatureofsocialism.Keywords:Chinesecharacteristics;commercialendowmentinsurance;developmentideas

目錄第一章導(dǎo)論 1第一節(jié)選題背景與研究意義 1一、選題背景 1二、研究意義 2第二節(jié)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 2一、國(guó)外有關(guān)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀 2二、國(guó)內(nèi)有關(guān)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀 3第三節(jié)研究思路 5第二章我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種發(fā)展概況 6第一節(jié)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念及分類(lèi) 6一、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念 6二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的區(qū)別 6三、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的分類(lèi) 8第二節(jié)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的歷程及現(xiàn)狀 9一、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展歷程 9二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀 12第三章國(guó)外商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的比較分析 15第一節(jié)美國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要模式 15一、第一支柱的運(yùn)作狀況 15二、第二支柱補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃的具體實(shí)施 16三、第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老計(jì)劃 17第二節(jié)德國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)的主要模式 18一、籌資主題的多樣化 19二、體系層次的均衡化 19三、保險(xiǎn)管理的自治化 19四、福利水平的波動(dòng)化 19第三節(jié)發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)保險(xiǎn)模式的啟示 20一、社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展 20二、合理實(shí)施稅收優(yōu)惠政策 21第四章我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的實(shí)證分析——以A市為例 24第一節(jié)A市商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題 24一、A市商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)地區(qū)發(fā)展不平衡 24二、保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)瓶頸，銷(xiāo)售服務(wù)質(zhì)量較低 24三、A市商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)普遍較低 25第二節(jié)A市商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在問(wèn)題的原因分析 25一、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和收入狀況的影響 25二、城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的影響 26三、保險(xiǎn)公司的重要影響 26四、養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)薄弱的影響 26五、其他因素影響 27第五章中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展思路 29第一節(jié)提高商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)供給主體的專(zhuān)業(yè)化程度 29一、強(qiáng)化公司成本管理，有效控制公司成本 29二、健全公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力 29三、降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)率，擴(kuò)充商業(yè)保險(xiǎn)參與渠道 30第二節(jié)促進(jìn)我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新 31一、變額年金保險(xiǎn) 31二、住房反向抵押貸款 32第三節(jié)積極開(kāi)拓商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)銷(xiāo)售渠道 33一、營(yíng)銷(xiāo)渠道個(gè)性化 33二、營(yíng)銷(xiāo)渠道專(zhuān)業(yè)化 34三、營(yíng)銷(xiāo)渠道網(wǎng)絡(luò)化 34四、營(yíng)銷(xiāo)渠道節(jié)約化 34第四節(jié)加強(qiáng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管 34第五節(jié)個(gè)人增強(qiáng)保險(xiǎn)意識(shí) 35一、改變商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)認(rèn)知 35二、精心挑選，合理搭配 36第六章建立具有中國(guó)特色商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 37第一節(jié)推行有政府補(bǔ)貼的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 37第二節(jié)保險(xiǎn)公司參與農(nóng)村公共養(yǎng)老基金管理和業(yè)務(wù)經(jīng)辦 38第三節(jié)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的創(chuàng)新策略 39一、開(kāi)發(fā)的渠道 39二、農(nóng)村保險(xiǎn)險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)的實(shí)證 40參考文獻(xiàn) 41致謝 43個(gè)人簡(jiǎn)歷 44第一章導(dǎo)論第一節(jié)選題背景與研究意義一、選題背景自上世紀(jì)90年代末我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)以來(lái)，人口老齡化的速度和規(guī)模都呈現(xiàn)出快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，從2005年到2014年全國(guó)人口普查數(shù)據(jù)顯示65歲以上人口逐年增加，2005年65歲以上人口為10055萬(wàn)人，到2014年65歲以上人口已增長(zhǎng)到13755萬(wàn)人。我國(guó)老齡化的一個(gè)基本現(xiàn)狀是人口預(yù)期壽命顯著提高，人口生育水平不斷下降，人口已呈現(xiàn)出典型的老年型人特征。造成這一現(xiàn)象的原因主要有兩個(gè)：一是生活水平、醫(yī)療衛(wèi)生條件提高延長(zhǎng)了人口的預(yù)期壽命；二是政策、生育意愿等因素導(dǎo)致的生育水平下降。目前中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入21世紀(jì)第2個(gè)十年，經(jīng)濟(jì)告別了過(guò)去30年的高速增長(zhǎng)，開(kāi)始轉(zhuǎn)向中高速增長(zhǎng)的新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)滑向中等收入陷阱的風(fēng)險(xiǎn)并未完全消除，而人口老齡化就是其中一個(gè)重要的問(wèn)題。從世界各國(guó)的發(fā)展教訓(xùn)來(lái)分析，人口老齡化問(wèn)題都是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要制約、政府財(cái)政的長(zhǎng)期負(fù)擔(dān)。宋濤，吳玉鋒，陳婧宋濤，吳玉鋒，陳婧.社會(huì)互動(dòng)、信任與農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿[J].華中科技大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2012，01：99-106.雖然國(guó)家各級(jí)財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老基金持續(xù)進(jìn)行了巨額投入，但是養(yǎng)老保障基金依然存在較大的缺口?；趪?guó)際通行的社會(huì)養(yǎng)老保障的精算方法，以及中國(guó)的人口、經(jīng)濟(jì)、制度三套參數(shù)數(shù)據(jù)，我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保障基金雖然短期沒(méi)有缺口，但長(zhǎng)期缺口十分嚴(yán)重。未來(lái)十幾年里，由于人口老齡化趨勢(shì)無(wú)法逆轉(zhuǎn)，同時(shí)基本覆蓋面的擴(kuò)展空間有限，不但養(yǎng)老金的財(cái)務(wù)狀況不會(huì)得到緩解，而且養(yǎng)老基金財(cái)務(wù)失衡的狀況也將日趨嚴(yán)重。許輝，周園許輝，周園.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平研究[J].經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯，2012，01：148-152.2013年，中共十八屆三中全會(huì)提出“制定實(shí)施免稅、延期征稅等優(yōu)惠政策，加快發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)，構(gòu)建多層次社會(huì)保障體系?！?014年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》要求“把商業(yè)保險(xiǎn)建成社會(huì)保障體系的主要承擔(dān)者、企業(yè)發(fā)起的養(yǎng)老健康保障計(jì)劃的重要提供者、社會(huì)保險(xiǎn)市場(chǎng)化運(yùn)作的積極參與者。”2015年，《政府工作報(bào)告》提出“推出個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”。2015年10月，中共十八屆五中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃的建議》再次明確，“發(fā)展職業(yè)年金、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”。從我國(guó)的政策發(fā)展結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)形式來(lái)看，發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是構(gòu)建多層次養(yǎng)老保障體系的必然要求。二、研究意義經(jīng)過(guò)二十多年的改革和發(fā)展，我國(guó)的養(yǎng)老保障制度已基本建立，形成了以基本養(yǎng)老保障、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保障和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保障為主的三支柱養(yǎng)老保障體系。但是我國(guó)的養(yǎng)老保障體系發(fā)展的歷史較短，基本目標(biāo)為全覆蓋、?；尽⒍鄬哟巍⒖沙掷m(xù)。我國(guó)的養(yǎng)老保障采用的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的模式，以現(xiàn)收現(xiàn)付制為主要融資模式。三支住發(fā)展不平衡，過(guò)度依賴(lài)第一支柱，而第二第三支柱發(fā)展水平很低，政府財(cái)政壓力極大，加上人口老齡化日趨嚴(yán)重的現(xiàn)狀，完善多層次養(yǎng)老制度具有不可忽視的重要性。因此，研究如何發(fā)展中國(guó)特色商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、建設(shè)和諧社會(huì)具有重大的理論意義和實(shí)用價(jià)值。第二節(jié)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀一、國(guó)外有關(guān)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀外國(guó)開(kāi)始研究探索基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，成熟理論的實(shí)踐和豐富的研究成果，通過(guò)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要受政治憲法，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和社會(huì)結(jié)構(gòu)的影響。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的研究，已有一百多年。隨著世界人口老齡化的影響，老齡化安全體系的理論研究一直都受到眾多學(xué)者的關(guān)注，上世紀(jì)，各種養(yǎng)老保障制度已成為一個(gè)熱點(diǎn)話(huà)題，深化了研究范圍。JamesCapretta（2005）對(duì)美國(guó)的壽險(xiǎn)需求研究發(fā)現(xiàn)，保險(xiǎn)需求與人均國(guó)民生產(chǎn)總值呈正相關(guān)，年齡、教育水平、收入水平對(duì)保費(fèi)收入也有明顯影響。JamesCapretta,GlobalAgingandtheSustain-abolityofPublicPensionSystem[R],/gai,2005.SamuelsonPeter,A.（2006）提出應(yīng)當(dāng)給予個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠，以激勵(lì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。Blake,D.,2006.Pensionfinance[M].Chinchester,England:JohnWiley&Sons:2-5.為了解決人口老齡化的問(wèn)題，以防情況的發(fā)展越來(lái)越嚴(yán)重，國(guó)外的學(xué)術(shù)研究主要針對(duì)多層次養(yǎng)老保障的建立和發(fā)展模式進(jìn)一步研究，基本養(yǎng)老保障制度的基本原理是理性的經(jīng)濟(jì)變量的處理，同時(shí)保證相關(guān)情況的安全性，嘗試提出養(yǎng)老基金管理和投資管理改革的可行方案，促使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和基金管理的科學(xué)發(fā)展。總之，在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，在對(duì)外國(guó)學(xué)者基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究方面有很大的理論研究成果，但國(guó)際學(xué)術(shù)研究主要集中在發(fā)達(dá)國(guó)家，中國(guó)政治經(jīng)濟(jì)在這方面有著巨大的差異，其大量人口這一背景已成為研究的重點(diǎn)和難點(diǎn)，有必要不斷探索和研究中國(guó)當(dāng)前的相關(guān)情況。二、國(guó)內(nèi)有關(guān)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的快速發(fā)展，我國(guó)的人口結(jié)構(gòu)也發(fā)生了巨大的改變。在整個(gè)人口結(jié)構(gòu)當(dāng)中，老年人所占的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了新生嬰兒的數(shù)量，這既與我國(guó)的新生兒出生率降低有關(guān)，同時(shí)也跟人民的物質(zhì)生活水平得到極大的改善，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)等福利制度得到極大的完善有關(guān)。從而促使我國(guó)的人口老齡化水平不斷提高。在我國(guó)的社會(huì)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，就養(yǎng)老保障機(jī)制而言，目前正處于一個(gè)推陳出新的階段，但是對(duì)于舊的養(yǎng)老保障機(jī)制的破除工作已經(jīng)完成，而新的養(yǎng)老機(jī)制的建立卻仍在籌劃當(dāng)中，這與我國(guó)當(dāng)中的老齡化危機(jī)是極不相稱(chēng)的。在實(shí)際的養(yǎng)老保障過(guò)程當(dāng)中，養(yǎng)老保障所覆蓋的人數(shù)與范圍與實(shí)際要求也存在一定的差距。因?yàn)槿羰亲屑?xì)查看這些接受養(yǎng)老保障的人群來(lái)說(shuō)就會(huì)發(fā)現(xiàn)，其中絕大部分人都是一些在國(guó)有企業(yè)或者是行政事業(yè)單位當(dāng)中工作的職員，而對(duì)于普通的人民群眾來(lái)說(shuō)，具有養(yǎng)老保障的人群并不是很多。此外，由于我國(guó)人口龐大，而財(cái)政資金并不是很充足，因而實(shí)際的養(yǎng)老保障水平著實(shí)有限。在國(guó)外，商業(yè)養(yǎng)老已經(jīng)不再是什么新鮮事了，但就我國(guó)而言，很多地方對(duì)于這個(gè)養(yǎng)老概念和方式還是比較陌生的。商業(yè)養(yǎng)老是對(duì)傳統(tǒng)養(yǎng)老模式的一種革新，它能夠最大限度地保障老年人的生活水平，同時(shí)在一定程度上也能幫助國(guó)家減輕養(yǎng)老保障壓力。因此，對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探討具有極大的現(xiàn)實(shí)意義。李靜萍指出，就農(nóng)村地區(qū)的老年人而言，他們的老年生活中各種問(wèn)題的解決并不是僅僅依靠社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立就可以解決的，比如說(shuō)他們的情感缺失問(wèn)題以及身體疾病問(wèn)題等，這些都需要政府采取其它的措施來(lái)進(jìn)行解決。因此，我們可以通過(guò)建立老年人服務(wù)中心來(lái)解決老年人生活當(dāng)中遇到的一些其它問(wèn)題。此外，在當(dāng)前的和諧社會(huì)的建設(shè)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，社會(huì)的和諧不僅僅是政治經(jīng)濟(jì)文化發(fā)展的和諧，與此同時(shí)還是人的和諧。就人的和諧而言，老年人口的養(yǎng)老壓力不斷擴(kuò)大，養(yǎng)老問(wèn)題日益突出，這顯然是沒(méi)有達(dá)到人的和諧的，只有有效地解決了我國(guó)當(dāng)前農(nóng)村形勢(shì)嚴(yán)峻的養(yǎng)老問(wèn)題才算真正地達(dá)到了人的和諧。因此，和諧社會(huì)的構(gòu)建需要大家的共同努力來(lái)改善老年人的晚年生活。郭文柱指出，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要組成部分，是提高居民生活質(zhì)量的有效途徑，由于人口老齡化，中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的增加，增加國(guó)家的財(cái)政負(fù)擔(dān)，因此，鼓勵(lì)和促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)的不斷發(fā)展，減輕對(duì)政府的財(cái)政壓力，幫助老年人提高老年人的保險(xiǎn)水平。因此，對(duì)于國(guó)家或居民來(lái)說(shuō)，對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展具有非常重要的意義，但不難看出，目前養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展形勢(shì)存在一些問(wèn)題，居民購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的比例仍然偏低，阻礙了我國(guó)養(yǎng)老事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，更是不利于大范圍的發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。第三節(jié)研究思路本文對(duì)中國(guó)目前發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的思路進(jìn)行探索研究，梳理我國(guó)目前養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展情況核問(wèn)題，并與國(guó)外商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式進(jìn)行比較分析，在我國(guó)，根據(jù)從外國(guó)經(jīng)驗(yàn)中吸取的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，總結(jié)了中國(guó)人的實(shí)際情況，我們可以通過(guò)一些靈感得到中國(guó)人的以下幾個(gè)方面的分析和研究，提出商業(yè)養(yǎng)老金發(fā)展的基本原則，使其更加適應(yīng)我國(guó)當(dāng)前實(shí)際環(huán)境。首先介紹國(guó)內(nèi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展背景，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具體情況，解釋當(dāng)前形勢(shì)和存在的問(wèn)題，提出商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的必要性，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展為進(jìn)一步研究奠定基礎(chǔ)。其次，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分析與國(guó)外比較，發(fā)現(xiàn)二者在發(fā)展當(dāng)中的一些不同之處，找出普通的問(wèn)題和實(shí)踐，同時(shí)深入了解中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀、問(wèn)題，把握相關(guān)問(wèn)題的原因和對(duì)我國(guó)發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的啟示。最后，在上述分析的基礎(chǔ)上，挖掘商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體開(kāi)展方式，目前中國(guó)現(xiàn)有的平衡，公平，效率符合可持續(xù)發(fā)展的原則，發(fā)展思想提出了養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)的具體實(shí)現(xiàn)路徑，而這也是本篇文章所要論述的關(guān)鍵。本文采用規(guī)范分析和實(shí)證分析的研究方法，運(yùn)用多種經(jīng)濟(jì)理論和分析工具探索建立商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有中國(guó)特色期望在堅(jiān)持我國(guó)社會(huì)主義性質(zhì)的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的提出發(fā)展中國(guó)特色商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的思路。第二章我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種發(fā)展概況隨著人口老齡化趨勢(shì)的日益加劇，加上三支柱發(fā)展不平衡，過(guò)度依賴(lài)第一支柱，而第二第三支柱發(fā)展水平很低，政府財(cái)政壓力極大，完善多層次養(yǎng)老制度具有不可忽視的重要性。準(zhǔn)確的理解商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念及分類(lèi)是提出發(fā)展思路的第一步，也是非常關(guān)鍵的一步。想要提出有中國(guó)特色的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的思路，就必須要對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有一個(gè)較為清晰的認(rèn)識(shí)。本章通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義及分類(lèi)的介紹，為后章的研究奠定基礎(chǔ)。第一節(jié)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念及分類(lèi)本節(jié)將從廣義和狹義兩方面分析商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義，并將其與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)做比較，最后將列出我國(guó)目前的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的分類(lèi)。一、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念從一般概念上而言，所有的養(yǎng)老保險(xiǎn)方式都可以稱(chēng)為養(yǎng)老保險(xiǎn)。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在狹義上是指人民養(yǎng)老金長(zhǎng)期處于人壽保險(xiǎn)階段，它是一種特殊形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)，也稱(chēng)為商業(yè)保險(xiǎn)，個(gè)人養(yǎng)老金年金保險(xiǎn)，是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。具體來(lái)說(shuō)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)費(fèi)，被保險(xiǎn)人可以從一定年齡的養(yǎng)老金那里獲得一些資金，雖然被保險(xiǎn)人的退休收入下降，但在養(yǎng)老金的幫助下，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然可以在提前退休的前提下開(kāi)展相關(guān)的業(yè)務(wù)。二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的區(qū)別基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家制定和實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)制度的一種政策和法規(guī)，基于三個(gè)特征：強(qiáng)制，普遍性和共同性。公司及其員工支付全額養(yǎng)老保險(xiǎn)，當(dāng)員工達(dá)到退休年齡或其他原因，退休后，退休工作的相關(guān)福利就可以獲得，社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)支付工人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)?；旧鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在差異如下：（1）基本屬性不同。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種特殊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，建立當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)以及經(jīng)濟(jì)合同，基于概率理論作為數(shù)學(xué)基礎(chǔ)，由投保的保險(xiǎn)支付的是最大的風(fēng)險(xiǎn)聚集單位和個(gè)人。它是根據(jù)保險(xiǎn)法設(shè)立的，保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人等同于社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的交換之間的關(guān)系是國(guó)家的強(qiáng)制性社會(huì)保障，屬于社會(huì)福利類(lèi)是一種基本的國(guó)家政策和社會(huì)勞動(dòng)政策，以立法形式執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，由國(guó)家政府部門(mén)或國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立特別待遇。（二）保險(xiǎn)的目的和功能不同。對(duì)社會(huì)工作者及其直系親屬的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是老年人生活的基本保障，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一種自然保險(xiǎn)，其功能是根據(jù)保險(xiǎn)合同進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，受益人可以獲得一定的資金保障。（三）權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系不同?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)是為了保護(hù)所有社會(huì)工作者的利益，勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)從積累的結(jié)果當(dāng)工人需要社會(huì)保障，他們需要重新分配，確保工人退休的最低生活標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)工作和社會(huì)福利工作。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是根據(jù)合同關(guān)系的經(jīng)營(yíng)原則，從個(gè)人收入中扣除保險(xiǎn)費(fèi)，根據(jù)保險(xiǎn)金額收取保險(xiǎn)金額。因此，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的權(quán)利和義務(wù)是相同的。（四）不同水平的收入?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)從保護(hù)基本生活，社會(huì)穩(wěn)定，注重長(zhǎng)期保護(hù)的基本生活保障，隨著社會(huì)生產(chǎn)水平的提高和價(jià)格水平的逐步提高，確定養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)水平只考慮保險(xiǎn)金額，不考慮其他因素。（五）不同的管理體系。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度作為政府和社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主體，各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)，負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)，為了實(shí)現(xiàn)法律賦予工人享有社會(huì)養(yǎng)老金權(quán)益，養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)社會(huì)事務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，完善金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度管理的業(yè)務(wù)管理是一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，是嚴(yán)格按照保險(xiǎn)合同進(jìn)行的。（六）不同類(lèi)型的立法。社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的重要組成部分，是工人的基本權(quán)利之一，而且國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的義務(wù)也是一種金融活動(dòng)。三、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的分類(lèi)根據(jù)保險(xiǎn)分類(lèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可分為個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和集體商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人作為保險(xiǎn)單，保險(xiǎn)單承保風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)養(yǎng)老金集體商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種所有人一起參加的保險(xiǎn)類(lèi)型，作為保單持有人的法人，涵蓋大多數(shù)或全部會(huì)員的人壽保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，本文是對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一項(xiàng)研究，不涉及多人一起參與保險(xiǎn)這類(lèi)情況。（二）根據(jù)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本收入類(lèi)別是否分為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和非養(yǎng)老保險(xiǎn)兩種類(lèi)型，保險(xiǎn)收入指保險(xiǎn)人的固定收益率或個(gè)人固定收益率賬戶(hù)保險(xiǎn)基金擔(dān)保是有保證的，但投資回報(bào)率可能低于非擔(dān)保養(yǎng)老金不能保證終止商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)類(lèi)型是指保單持有人和與不穩(wěn)定投資收益相關(guān)的收益養(yǎng)老保險(xiǎn)有特點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)和高收入。（三）根據(jù)保險(xiǎn)職能分類(lèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可分為傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，投資聯(lián)結(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)和普通養(yǎng)老保險(xiǎn)。傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)公司通過(guò)簽訂合同，雙方同意設(shè)立養(yǎng)老金合同時(shí)間，相應(yīng)費(fèi)用金額一般，確定利率，一般在2.496左右，其收益是確定的，風(fēng)險(xiǎn)也就沒(méi)有那么大，但很難抵御通貨膨脹的影響。參加養(yǎng)老保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司在一定時(shí)間內(nèi)以一定的方式將保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)納入保單，持有人對(duì)這些產(chǎn)品通常有保證利率，但利率略低于的傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)，一般只有百分之二。除了固定的最低股息率，每年仍然有不確定的股息。投資聯(lián)系的養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種長(zhǎng)期投資產(chǎn)品，具有不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)賬戶(hù)，投資鏈接到不同類(lèi)型的產(chǎn)品這種產(chǎn)品的收益率不設(shè)置在保險(xiǎn)公司的底部，只有所有客戶(hù)的利潤(rùn)所收取的賬戶(hù)管理費(fèi)。普遍養(yǎng)老保險(xiǎn)靈活性，保險(xiǎn)人在保費(fèi)支付中扣除初始成本和安全費(fèi)用，獲得個(gè)人投資賬戶(hù)有保證收入百分之三左右。在本文中，根據(jù)保險(xiǎn)職能的分類(lèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分為四類(lèi)：傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，投資聯(lián)結(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)和普通養(yǎng)老保險(xiǎn)，進(jìn)入當(dāng)前利息時(shí)代，傳統(tǒng)能力抵抗通貨膨脹而沒(méi)有保險(xiǎn)利益，競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，人壽保險(xiǎn)公司推出了幾種傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這種保險(xiǎn)不在這里分別討論。第二節(jié)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的歷程及現(xiàn)狀在我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展歷史當(dāng)中，有關(guān)于養(yǎng)老方面的業(yè)務(wù)開(kāi)展一直都是各個(gè)公司的重點(diǎn)所在，可以說(shuō)，在眾多的保險(xiǎn)類(lèi)型當(dāng)中，養(yǎng)老業(yè)務(wù)所占的比例恐怕是最大的，因而許多公司都比較重視這方面的內(nèi)容。一、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展歷程中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總的說(shuō)來(lái)，其發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段。（一）1986年至2000年初步探索階段隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國(guó)逐步建立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)制度1991年首次實(shí)行商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的效果1997年，國(guó)家鼓勵(lì)和促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，頒布了“財(cái)政部，國(guó)家稅務(wù)總局部分規(guī)定對(duì)稅務(wù)項(xiàng)目免征營(yíng)業(yè)稅通知”，包括保費(fèi)收入的發(fā)展情況，年利息養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征銷(xiāo)售稅。“保險(xiǎn)法”人壽保險(xiǎn)公司的頒布實(shí)施，拓展個(gè)人和集體養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍;通過(guò)引進(jìn)深化養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，在很大程度上，保險(xiǎn)業(yè)提倡商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，它在改善我國(guó)老年人今后的生活條件方面的重要性不可忽視，為了進(jìn)一步建設(shè)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，相關(guān)部門(mén)出臺(tái)了很多的政策來(lái)鼓勵(lì)和促進(jìn)相關(guān)事業(yè)的發(fā)展。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為了提高退休人員的生活水平，鼓勵(lì)所有地區(qū)充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用，在國(guó)家政策制定的指導(dǎo)下推進(jìn)職業(yè)退休。1997年，國(guó)家理事會(huì)發(fā)布了國(guó)務(wù)院企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立了統(tǒng)一的工作人員老年保障決策，作為社會(huì)保障制度的重要組成部分，再次強(qiáng)調(diào)了商業(yè)保險(xiǎn)在彌補(bǔ)老年人生活保障缺失方面的缺陷的重要地位。（二）2001年至2007年加速發(fā)展階段2001-2007年，從增長(zhǎng)的角度來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中國(guó)年均增長(zhǎng)率達(dá)到百分之十五，超過(guò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)總值的速度。在國(guó)家進(jìn)一步完善商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的同時(shí)，為了鼓勵(lì)在企業(yè)中設(shè)立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，2003年黨中央十六屆三中全會(huì)發(fā)布了“社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”指出養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極發(fā)展決定。2006年6月，國(guó)務(wù)院頒布實(shí)施相關(guān)文件，進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)改革，指出保險(xiǎn)業(yè)改革和商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，提出“保險(xiǎn)業(yè)宏觀政策委員會(huì)改革發(fā)展建議”為支持國(guó)務(wù)院，中國(guó)要求保險(xiǎn)業(yè)在未來(lái)的發(fā)展，為保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的機(jī)會(huì)，為中國(guó)的未來(lái)發(fā)展尋求動(dòng)力與源泉。同時(shí)，為了積極開(kāi)展養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，首批養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開(kāi)始大范圍的開(kāi)展養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，太平養(yǎng)老保險(xiǎn)公司成立于2004年，幾年后，國(guó)家成立了一家中國(guó)公司，太康養(yǎng)老，長(zhǎng)江養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，有五家養(yǎng)老保險(xiǎn)公司開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。2007年，保險(xiǎn)業(yè)領(lǐng)先養(yǎng)老保險(xiǎn)公司擴(kuò)大資本運(yùn)作規(guī)模，養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形式擴(kuò)大了，遼寧，山東，湖北等許多保險(xiǎn)公司使得資本市場(chǎng)初步建立起來(lái)，到目前為止，職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)建立了國(guó)家組織。同時(shí)，有兩個(gè)養(yǎng)老基金，為其業(yè)務(wù)基金鋪平了道路，也為今后的發(fā)展提供了方向。加入世界貿(mào)易組織后，向外國(guó)保險(xiǎn)公司提出相應(yīng)的承諾，允許外資保險(xiǎn)公司在省內(nèi)開(kāi)展綜合業(yè)務(wù)，所有業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并在養(yǎng)老金年金保險(xiǎn)范圍內(nèi)。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)通過(guò)改革創(chuàng)新中國(guó)產(chǎn)品，原有固定利率部分純投保功能??的變化，純保險(xiǎn)產(chǎn)品的增加，基于原有固定利率產(chǎn)品的普遍保險(xiǎn)成為浮動(dòng)利率產(chǎn)品升級(jí)。在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)注入了活力。（三）2008年至今制度正式明確階段商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)歷了加速發(fā)展的階段，為改善中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)制度奠定了基礎(chǔ)，2008年，第一次全面完成中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理，正式保險(xiǎn)管理措施對(duì)保險(xiǎn)公司的介紹，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)法律依據(jù)政策進(jìn)行了相關(guān)的制定，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)整體發(fā)展，深化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展，提供專(zhuān)業(yè)產(chǎn)品安全管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)體管理，企業(yè)管理，企業(yè)年金業(yè)務(wù)等具體政策要求，規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司的非法行為已經(jīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，引入商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展中國(guó)法規(guī)帶來(lái)了一個(gè)重要的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展也改變了我國(guó)當(dāng)前的社會(huì)壓力，2011年，保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理措施，養(yǎng)老金年金投資模式，投資控制模式，交易付款以及業(yè)務(wù)后期完善五個(gè)方面的詳細(xì)規(guī)定，消費(fèi)者的知情權(quán)和防止銷(xiāo)售的誤導(dǎo)性明確。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理方法介紹，為今后的相關(guān)工作的展開(kāi)打下基礎(chǔ)，2012年，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布“關(guān)于人壽保險(xiǎn)行業(yè)綜合管理誤導(dǎo)性銷(xiāo)售工作通知”，強(qiáng)化保險(xiǎn)行業(yè)誤導(dǎo)性銷(xiāo)售管理，建立和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)糾紛調(diào)解機(jī)制，從推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的角度，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督。在系統(tǒng)完善的基礎(chǔ)上，中國(guó)開(kāi)始針對(duì)這方面的業(yè)務(wù)進(jìn)行試點(diǎn)，天津?yàn)I海新區(qū)的一些地方創(chuàng)新是第一次商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，2008年6月在天津?yàn)I海新區(qū)實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，天津補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)利率管理發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，一般保險(xiǎn)產(chǎn)品的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品形式，指出原來(lái)“關(guān)于調(diào)整人壽保險(xiǎn)利益緊急通知”的有關(guān)規(guī)定，但需要謹(jǐn)慎回報(bào)投資范圍。與此同時(shí)，購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的，享受優(yōu)惠待遇天津市人民政府盡管懸掛的試點(diǎn)，反而加速了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的創(chuàng)新和嘗試，隨著投入的不斷加大市場(chǎng)反應(yīng)也是逐漸轉(zhuǎn)好，市場(chǎng)份額已影響城市可變年金保險(xiǎn)的發(fā)展速度。為加快商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，研究和建設(shè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)優(yōu)惠稅收政策2008年國(guó)務(wù)院發(fā)布國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前財(cái)政管理的一些建議，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，發(fā)展個(gè)人及集體養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)員工養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，為促進(jìn)，鼓勵(lì)和支持合格企業(yè)建立多層次養(yǎng)老保障制度，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，相關(guān)部門(mén)提出延遲實(shí)施優(yōu)惠稅收政策。2009年人大和政協(xié)，關(guān)于建立商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的方案進(jìn)行了詳細(xì)的制定。上海市個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)將納入議程，確定兩三年的中國(guó)推廣試點(diǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)保險(xiǎn)支付巨額稅收激勵(lì)措施促進(jìn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。2010年通過(guò)國(guó)際老齡問(wèn)題研討會(huì)制定中國(guó)“個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)稅政策”，如何處理我國(guó)公民資金儲(chǔ)備不足，養(yǎng)老積蓄不足的問(wèn)題也就成為了關(guān)鍵。政府資金短缺，需要開(kāi)發(fā)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)當(dāng)前的發(fā)展需要。通過(guò)研究，缺乏中國(guó)安全系統(tǒng)的第三支柱，實(shí)現(xiàn)了過(guò)度依賴(lài)社會(huì)保險(xiǎn)解決未來(lái)嚴(yán)重弱點(diǎn)的第一支柱，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的重要性。同年七月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)開(kāi)通傳統(tǒng)壽險(xiǎn)定價(jià)利率，保險(xiǎn)公司將按照相關(guān)原則謹(jǐn)慎決策，大力推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。在2013年，我國(guó)相關(guān)政府部門(mén)更是開(kāi)始關(guān)注養(yǎng)老保險(xiǎn)這一話(huà)題，從當(dāng)年七月份開(kāi)始就在不斷的制定相關(guān)的政策來(lái)推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老的發(fā)展，促使人們更多的參與到其中來(lái)，緩解當(dāng)前的養(yǎng)老壓力。二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀2014年底，我國(guó)當(dāng)前的商業(yè)養(yǎng)老市場(chǎng)前景良好，目前已經(jīng)有很多的保險(xiǎn)公司開(kāi)展了相關(guān)的業(yè)務(wù)，并且在推出的產(chǎn)品類(lèi)型當(dāng)中，為了適應(yīng)不同客戶(hù)的不同需求，針對(duì)人們當(dāng)前的財(cái)產(chǎn)收入狀況制定了不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，使得人們能夠廣泛受益。隨著第二支柱企業(yè)年金政策的出臺(tái)和逐漸開(kāi)展，其“擠出效應(yīng)”使得團(tuán)體商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)收人呈下降趨勢(shì)，2011年的保費(fèi)收人出現(xiàn)了負(fù)增長(zhǎng)；但是，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司積極參與企業(yè)年金業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，在企業(yè)年金市場(chǎng)上，2014年養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的企業(yè)年金受托管理資產(chǎn)規(guī)模及投資管理資產(chǎn)規(guī)模分別為3174億元和2929億元，占據(jù)了約68.80%的受托份額和50%的投資管理份額，成為企業(yè)年金市場(chǎng)的重要參與者。2015年4月國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》，與企業(yè)年金不同，職業(yè)年金繳費(fèi)具有強(qiáng)制性，這將進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展。為了滿(mǎn)足多元化的養(yǎng)老保障需求，由個(gè)人自愿購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的第三支柱，其重要性不可忽視。除了利用個(gè)人家庭安排，各種形式的儲(chǔ)蓄和金融、非金融投資之外，個(gè)人可以通過(guò)各種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品來(lái)滿(mǎn)足自身的養(yǎng)老保障需求。我國(guó)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)模尚小，占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收人比例相當(dāng)?shù)?，未能有效發(fā)揮對(duì)基本養(yǎng)老保障的補(bǔ)充作用。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保障體系建設(shè)，具有多重優(yōu)勢(shì)，在三個(gè)支柱均可發(fā)揮作用。它能夠最大化地利用其社會(huì)網(wǎng)絡(luò)，以及其在市場(chǎng)開(kāi)拓、產(chǎn)品研發(fā)、賬戶(hù)管理、理賠服務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面積累的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮社會(huì)管理的功能，提供精算技術(shù)支持和資產(chǎn)管理服務(wù)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)資金的保值增值，提高保障機(jī)制運(yùn)行效率。從下圖的表格當(dāng)中可以看出，我國(guó)當(dāng)前的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r良好，每年的投保人數(shù)都在不斷的增長(zhǎng)，由此可見(jiàn)，一方面體現(xiàn)了我國(guó)公民對(duì)于傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念的轉(zhuǎn)變，另一方面這種發(fā)展趨勢(shì)也有利于我國(guó)盡快解決當(dāng)前的養(yǎng)老問(wèn)題。畢竟，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入了老齡化社會(huì)，若是不能夠盡快的解決相關(guān)問(wèn)題無(wú)疑是會(huì)帶來(lái)很大的麻煩的。因此，從表格來(lái)看，雖然總體是保持增長(zhǎng)趨勢(shì)，但是近幾年的增長(zhǎng)趨緩，基本不變，因此我們必須采取相關(guān)措施轉(zhuǎn)變這一局面。圖2.1全國(guó)壽險(xiǎn)保費(fèi)收入圖（單位：億元）從下圖的表格當(dāng)中可以看出，目前，我國(guó)各個(gè)保險(xiǎn)公司有關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金額度都在不斷的上升過(guò)程當(dāng)中，可見(jiàn)，當(dāng)前有很多的人使用自己的資金進(jìn)行商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。圖2.2全國(guó)及主要養(yǎng)老保險(xiǎn)公司年金保費(fèi)收入圖（單位：萬(wàn)元）

第三章國(guó)外商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的比較分析在國(guó)外，商業(yè)養(yǎng)老已經(jīng)不再是什么新鮮事了，因?yàn)楹芏嗤鈬?guó)人在安排自己的養(yǎng)老時(shí)都是參與到各種類(lèi)型的商業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)中去，但就我國(guó)而言，很多地方對(duì)于這個(gè)養(yǎng)老概念和方式還是比較陌生的。即使是在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)推出了很多年的情況下，采取這種方式的人依然是少數(shù)，商業(yè)養(yǎng)老是對(duì)傳統(tǒng)養(yǎng)老模式的一種革新。它能夠最大限度地保障老年人的生活水平，使得他們不用為晚年生活擔(dān)心，同時(shí)在一定程度上也能幫助國(guó)家減輕養(yǎng)老保障壓力。因此，對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探討具有極大的現(xiàn)實(shí)意義。第一節(jié)美國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要模式在美國(guó)，一個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)的存在有利于保持人們的晚年收入的穩(wěn)定，通過(guò)數(shù)百年的老齡化安全系統(tǒng)的改進(jìn)和發(fā)展，多層次安全系統(tǒng)的形成，美國(guó)養(yǎng)老金體系的規(guī)模和效率可以分為不同的類(lèi)型。具體來(lái)說(shuō)包括基本社會(huì)保障計(jì)劃，補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃，個(gè)人保險(xiǎn)三個(gè)主要層次，也稱(chēng)為“三支柱養(yǎng)老模式”，作為基本工作的現(xiàn)收現(xiàn)付制社會(huì)保障制度的第一支柱是社會(huì)保障稅的基本資金來(lái)源，作為社會(huì)成員提供基本的養(yǎng)老保障。它是重新分配社會(huì)資源和社會(huì)正義的重要渠道。資本積累制度的第二大支柱是資金來(lái)源的支付給雇主和雇員，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)公司參與競(jìng)爭(zhēng)條件的所有業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的重要責(zé)任，根據(jù)需要選擇社會(huì)成員的第三支柱不同的養(yǎng)老金援助計(jì)劃。一、第一支柱的運(yùn)作狀況第一支柱是美國(guó)政府實(shí)施社會(huì)保障計(jì)劃，又稱(chēng)聯(lián)邦養(yǎng)老金管理系統(tǒng)，其特點(diǎn)可概括如下。（一）政府的統(tǒng)一管理?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)由衛(wèi)生部和人民社會(huì)服務(wù)和社會(huì)保障部門(mén)統(tǒng)一管理，美國(guó)政府最有影響力的社會(huì)保障部門(mén)之一，具有較高的社會(huì)效益。同時(shí)，社會(huì)化程度很高，是社會(huì)的基本信念，社會(huì)保障部門(mén)有八萬(wàn)人，分布在全國(guó)一千四百多家分支機(jī)構(gòu)，集中管理社會(huì)保障基金募集和支付。同時(shí)，它還負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金的管理和運(yùn)作，選擇社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資方向，保護(hù)相關(guān)運(yùn)作和提高資金價(jià)值。（二）保費(fèi)繳納。美國(guó)從1937年開(kāi)始支付，當(dāng)你從1983年開(kāi)始統(tǒng)一國(guó)民保險(xiǎn)收入的資本管理時(shí)，美國(guó)就有了儲(chǔ)備金機(jī)制，而整個(gè)的計(jì)劃仍然是按照你的系統(tǒng)付款，但它的性質(zhì)等同于已經(jīng)積累了相當(dāng)多的儲(chǔ)備資金。該系統(tǒng)不累積個(gè)人資金積累，財(cái)政部將為國(guó)內(nèi)雇主和雇員支付強(qiáng)制性保險(xiǎn)費(fèi)，作為保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)自動(dòng)轉(zhuǎn)移到社會(huì)保障信托基金后付款。（三）全覆蓋保險(xiǎn)。美國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的相對(duì)平衡，實(shí)行統(tǒng)一的全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在各地區(qū)推廣，目前各個(gè)行業(yè)的人都參保了，美國(guó)有兩億人口，約占百分之九十的勞動(dòng)力，包括社會(huì)保障范圍內(nèi)的基本社會(huì)工作者。（四）養(yǎng)老基金積累水平高。美國(guó)是基本的養(yǎng)老金支付能力，到目前為止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金余額為兩萬(wàn)元，相當(dāng)于支付總額的四倍，與中國(guó)一倍相比，更安全和更可持續(xù)的小額盈余平衡為人力資源提供了更多的空間交換。二、第二支柱補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃的具體實(shí)施在優(yōu)惠稅制度下，資本積累基金運(yùn)營(yíng)支持體系，補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃的快速發(fā)展，覆蓋了大多數(shù)公務(wù)員，員工和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者提供百分之四十的退休養(yǎng)老金替代率。目前，補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃確定補(bǔ)償?shù)念?lèi)型，確定支付類(lèi)型，混合三種特殊類(lèi)型的相似性和差異可以總結(jié)如下：（I）一般性為了確定當(dāng)前狀態(tài)下資本稅制度的累積集合貢獻(xiàn)類(lèi)型和處理方法，在自愿捐款的前提下，使得相關(guān)的資金能夠得到重新的利用，平均工資和養(yǎng)老金退休養(yǎng)老金和受影響國(guó)家的平均工資比率，企業(yè)和個(gè)人分擔(dān)員工養(yǎng)老金負(fù)債。同時(shí)，負(fù)責(zé)管理養(yǎng)老基金管理的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，其管理機(jī)制不直接用于資金投資，只是委托專(zhuān)業(yè)投資機(jī)構(gòu)投資房地產(chǎn)，股票和債券等金融產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金價(jià)值的升值。政府負(fù)責(zé)組織和運(yùn)行補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃，負(fù)責(zé)組織稅收調(diào)整，監(jiān)管基金經(jīng)理和商業(yè)保險(xiǎn)投資者參加老年人基本養(yǎng)老基金投資管理比賽，商業(yè)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)提供多渠道選擇，關(guān)鍵一步是在美國(guó)建立一個(gè)多層次的社會(huì)保障體系。（二）差異那么，對(duì)于不同的投保人來(lái)說(shuō)，由于其購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)品類(lèi)型不同因而相關(guān)的服務(wù)以及資金的收益也是不同的。有時(shí)候是單方面資金支付給雇主的義務(wù)，國(guó)家在一定程度上會(huì)進(jìn)行補(bǔ)貼，作為社會(huì)養(yǎng)老金企業(yè)的成員，其主要責(zé)任在確定支付時(shí)間時(shí)就已經(jīng)規(guī)定好了，主要貢獻(xiàn)是增加員工的相關(guān)資金儲(chǔ)備，雇主和員工按照養(yǎng)老基金，政府，企業(yè)，個(gè)人有機(jī)整合支付的比例，但同時(shí)，員工在投資和融資管理上也承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)。不同的發(fā)展階段：作為1970年退休金計(jì)劃之前的基本治療模式，在補(bǔ)充養(yǎng)老金發(fā)展的早期階段，所有大公司都參與了該項(xiàng)目。在公司的早期成長(zhǎng)中，公司的凝聚力和忠誠(chéng)度也會(huì)因此而得到一定的改善，80年代后成立的公司發(fā)展情況又會(huì)有所不同，養(yǎng)老金資產(chǎn)的快速發(fā)展使得個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)劃的積累有更靈活的選擇，個(gè)人退休賬戶(hù)，養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金計(jì)劃推出更多養(yǎng)老保險(xiǎn)提供多種選擇。這些模型代表了社會(huì)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段的不同需求。無(wú)論是采用哪一種模式，其社會(huì)效應(yīng)是不同的，雖然確定養(yǎng)老金計(jì)劃的支付為社區(qū)成員提供以下保護(hù)渠道，但與第一類(lèi)單一養(yǎng)老保障模型相比，第二類(lèi)養(yǎng)老模型的效果強(qiáng)調(diào)人們的資金儲(chǔ)備的重要性?；诎踩Ｕ显瓌t的個(gè)人支付明確了相關(guān)懲罰措施，以及設(shè)計(jì)預(yù)付有效激勵(lì)和個(gè)人儲(chǔ)蓄傾向過(guò)程中的機(jī)制，在美國(guó)具有先進(jìn)消費(fèi)者態(tài)度的國(guó)家，國(guó)民儲(chǔ)蓄率一直都是保持比較可觀的狀態(tài)，以此作為改善國(guó)家的發(fā)展情況的動(dòng)力來(lái)源。三、第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老計(jì)劃個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金計(jì)劃是完全自愿的社會(huì)成員，根據(jù)社會(huì)成員是否參加社會(huì)保險(xiǎn)，在一定年齡選擇自己的養(yǎng)老金，你可以選擇建立個(gè)人退休或直接購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)給他們的生活。國(guó)家稅收政策延遲直接或間接促進(jìn)個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金計(jì)劃的發(fā)展，有競(jìng)爭(zhēng)力的投資為商業(yè)保險(xiǎn)公司參與個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，在美國(guó)提供更多個(gè)性化的商業(yè)保險(xiǎn)選擇非常積極，但不是在國(guó)家基本養(yǎng)老金，在一定范圍的商業(yè)保險(xiǎn)，充分發(fā)揮第一輔助功能，緩解人們進(jìn)入晚年生活后資金方面的不足。雖然美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了社會(huì)的全面覆蓋，但這種制度的缺點(diǎn)是保持新一代在付款制度和下一代利益之間的壓力，一方面，社會(huì)和個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)可以降低政府的壓力，另一方面可以降低商業(yè)保險(xiǎn)的效率，并不斷提高老年人的素質(zhì)在第一支柱保護(hù)基本養(yǎng)老金替代率的條件下，發(fā)展第二支柱和三支柱有利于發(fā)展多層次社會(huì)保障體系的支持。第二節(jié)德國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)的主要模式德國(guó)是第一個(gè)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)家，養(yǎng)老金制度有法定養(yǎng)老金，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是自愿的，特定群體的養(yǎng)老保險(xiǎn)和其他形式德國(guó)養(yǎng)老金計(jì)劃可以追溯到俾斯麥時(shí)代“自助計(jì)劃”，在1889年建立“養(yǎng)老保險(xiǎn)法”，確定國(guó)家基本養(yǎng)老金制度，1957年養(yǎng)老基金的來(lái)源主要是預(yù)扣所得稅資金進(jìn)行扶持。支付標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)改善德國(guó)養(yǎng)老基金的社會(huì)發(fā)展進(jìn)程，在規(guī)定范圍內(nèi)籌集資金，經(jīng)過(guò)一百多年的積累和發(fā)展，改進(jìn)，德國(guó)形成了比較成熟的社會(huì)保障制度。但在工業(yè)化進(jìn)程中，人口的老齡化仍然處于危險(xiǎn)之中。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度目前，政府仍面臨沉重的債務(wù)壓力，在新的發(fā)展形勢(shì)下德國(guó)在2001年對(duì)養(yǎng)老金制度進(jìn)行改革，重點(diǎn)是降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率水平，擴(kuò)大渠道參加商業(yè)保險(xiǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)2001年改革強(qiáng)調(diào)了基本養(yǎng)老保障要求，通過(guò)開(kāi)發(fā)商業(yè)保險(xiǎn)填補(bǔ)養(yǎng)老金收入差距，并指出，到2030年，預(yù)計(jì)將是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，年齡保險(xiǎn)率從百分之五十下降到百分之四十。同時(shí)，提出推遲2004年退休公共養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)的建議，并成立德國(guó)社會(huì)保障制度可持續(xù)發(fā)展委員會(huì)根據(jù)社會(huì)發(fā)展需求和德國(guó)社會(huì)保障制度改革過(guò)程中養(yǎng)老保險(xiǎn)措施改革的引入，總結(jié)了其保險(xiǎn)市場(chǎng)的鮮明特點(diǎn)，可以總結(jié)如下。一、籌資主題的多樣化在籌集資金的過(guò)程當(dāng)中，德國(guó)最初實(shí)施的是原始積累的模式，也就是說(shuō)人們必須要有一定數(shù)額的積蓄后才可以進(jìn)行納保，但是，隨著社會(huì)環(huán)境的不斷變化，其政府部門(mén)最終發(fā)現(xiàn)若是繼續(xù)采取這種模式無(wú)疑是不利于廣大的低收入的人民群眾的參保的。因此，為了提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的參加比率，德國(guó)開(kāi)始實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的模式，并且在開(kāi)展過(guò)程當(dāng)中允許企業(yè)等主體的加入。二、體系層次的均衡化一個(gè)社會(huì)是由不同的群體組成的，德國(guó)考慮到當(dāng)前的人們各自都有著不同的生活條件和經(jīng)濟(jì)情況，因而采取了不同的保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)類(lèi)型。例如，有工作的人可以參與到公司的保險(xiǎn)當(dāng)中來(lái)，當(dāng)然若是自己資金有余還可以參與社會(huì)上的商業(yè)保險(xiǎn)。此外，對(duì)于一些沒(méi)有生活保障的人，相關(guān)政府部門(mén)又為其提供了不同的保險(xiǎn)服務(wù)，從而使得每一個(gè)人都能找到適合自己的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。三、保險(xiǎn)管理的自治化在其管理過(guò)程當(dāng)中，始終堅(jiān)持自我管理的特性，使得整個(gè)的管理都能夠被人們所監(jiān)督，保證了一定的公開(kāi)透明。與此同時(shí)，通過(guò)自治管理也有利于轉(zhuǎn)變政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)中所充當(dāng)?shù)慕巧?，使得政府的相關(guān)工作與任務(wù)得以緩解。淡然，自治機(jī)構(gòu)的存在也可以根據(jù)當(dāng)前人們的養(yǎng)老需要采取不同的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理，開(kāi)展不同的模式，從而使得養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)能夠讓每一位公民都參與進(jìn)來(lái)。四、福利水平的波動(dòng)化經(jīng)過(guò)相關(guān)的研究我們發(fā)現(xiàn)，在德國(guó)，其養(yǎng)老福利并不是一成不變的，二十根據(jù)當(dāng)前的國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況以及市場(chǎng)的效益而不斷的進(jìn)行變化的。采取變化的福利制度符合了保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)對(duì)于參保人來(lái)說(shuō)也有利于保障他們個(gè)人的利益，推動(dòng)整個(gè)社會(huì)的商業(yè)養(yǎng)老不斷發(fā)展下去。第三節(jié)發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)保險(xiǎn)模式的啟示在美國(guó)，為了使得商業(yè)養(yǎng)老這種養(yǎng)老方式能夠得到大力推行，美國(guó)政府在國(guó)內(nèi)作了大量的宣傳，從而不斷地增進(jìn)人們對(duì)商業(yè)養(yǎng)老這種養(yǎng)老方式的了解，破除他們心中的一些困擾，增進(jìn)他們的信心。此外，為了使得這種養(yǎng)老方式能夠得到有效地貫徹于執(zhí)行，美國(guó)政府還特意針對(duì)商業(yè)養(yǎng)老出臺(tái)了相關(guān)的法律文件，借此來(lái)規(guī)范整個(gè)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的發(fā)展，明確相關(guān)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)必須履行的義務(wù)和應(yīng)盡的責(zé)任，明確了相關(guān)的投保人所擁有的權(quán)利以及必須遵守的一些準(zhǔn)則。此外，為了保證雙方在簽訂協(xié)議時(shí)各方面的信息都是準(zhǔn)確無(wú)誤的，都是公開(kāi)公正的，都是信息順暢的，其相關(guān)法律規(guī)定雙方必須出具一系列的文件證明表示各方面均以達(dá)到要求才可進(jìn)行協(xié)議的簽訂，只要有一項(xiàng)信息出現(xiàn)了問(wèn)題就可以終止整個(gè)協(xié)議的簽訂。一、社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展在這種模式當(dāng)中，政府的三大支柱起到了重要的作用，企業(yè)和個(gè)人作為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的參與者，除強(qiáng)制性規(guī)定基本養(yǎng)老金支付需要和合理原則外，企業(yè)和個(gè)人自愿養(yǎng)老金計(jì)劃。德國(guó)養(yǎng)老金制度的改革過(guò)程是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，參與者包括政府的力量，優(yōu)化個(gè)人和企業(yè)之間的資源配置，繼續(xù)完善管理責(zé)任，充分發(fā)揮其在理論中的作用，保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)效益。這是“大政府”和“小政府”的概念，作為國(guó)家的整體管理，政府應(yīng)該發(fā)揮最有效的社會(huì)轉(zhuǎn)型和發(fā)展的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)作為公平，保障生活方式，社會(huì)生活應(yīng)該滿(mǎn)足企業(yè)的基本需求，個(gè)人發(fā)展水平的福利水平較高，激勵(lì)機(jī)制也提高了社會(huì)效率，確保了社會(huì)正義。就房地產(chǎn)市場(chǎng)而言，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)實(shí)施過(guò)程當(dāng)中面臨的困境主要有以下幾個(gè)方面：一是在當(dāng)前社會(huì)背景下，由于房?jī)r(jià)過(guò)高，很多年輕人被房屋貸款壓得喘不過(guò)氣，有些人奮斗一生也只是為了買(mǎi)一套房。因而一些老年人為了減輕自己的子女的生活壓力，更愿意將自己的房產(chǎn)留給自己的兒女。二是雖然目前房?jī)r(jià)一直都在上漲，但是隨著國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)法律法規(guī)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)控，房?jī)r(jià)未來(lái)的走向難以估計(jì)，有可能會(huì)繼續(xù)漲，有可能會(huì)下降，也有可能升降隨時(shí)波動(dòng)變化。房?jī)r(jià)的不穩(wěn)定發(fā)展趨勢(shì)也就使得金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行房產(chǎn)信息貸款金額計(jì)算時(shí)會(huì)出現(xiàn)一定的誤差，從而導(dǎo)致很多老年人在與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款具體金額商店的時(shí)候無(wú)法達(dá)到統(tǒng)一地意見(jiàn)。三是就房屋的產(chǎn)權(quán)而言，在我國(guó)，房屋的產(chǎn)權(quán)只能保管七十年，所以很多老年人去世后大部分人的產(chǎn)權(quán)已經(jīng)不存在了，這也就使得養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收益大打折扣，不利于資金回籠。即使房屋的產(chǎn)權(quán)還在，但是由于其離最終的期限也沒(méi)有多長(zhǎng)時(shí)間了，因而在處理過(guò)程當(dāng)中要比其它的房產(chǎn)的銷(xiāo)售價(jià)格低很多，否則的話(huà)大家都會(huì)去選擇新房或者是期限長(zhǎng)一點(diǎn)的二手房購(gòu)買(mǎi)，因而其所得到的利潤(rùn)要低得多。二、合理實(shí)施稅收優(yōu)惠政策在推行養(yǎng)老機(jī)制建設(shè)的過(guò)程當(dāng)中，其養(yǎng)老院的建設(shè)主體是保險(xiǎn)公司，因而其在資金支撐方面實(shí)力還是比較雄厚的，并且由于其是保險(xiǎn)公司，因而還具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在具體實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，它采取了以下辦法來(lái)推動(dòng)整個(gè)養(yǎng)老機(jī)制的建設(shè)：首先，當(dāng)?shù)貢?huì)建立一個(gè)老年公寓作為老年人居住的地方，并且這個(gè)公寓還會(huì)種植許多的花草樹(shù)木來(lái)改善居住環(huán)境；其次，選擇進(jìn)入老年公寓進(jìn)行養(yǎng)老的老年年紀(jì)人必須在62歲以上，并且擁有一套不小于一定平米的房產(chǎn)；最后，雙方必須簽訂相關(guān)協(xié)議，老年人的房產(chǎn)必須抵押給老年公寓，并且在其去世后擁有其產(chǎn)權(quán)，可以隨意對(duì)其房產(chǎn)進(jìn)行處置，在老年公寓居住、生活的這段期間，一切費(fèi)用和開(kāi)支都是由保險(xiǎn)公司進(jìn)行支付的。此外，保險(xiǎn)公司會(huì)根據(jù)房屋的價(jià)值每月支付給老年人一定的金額，而具體的金額的多少是根據(jù)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控公式進(jìn)行計(jì)算的。它會(huì)根據(jù)當(dāng)時(shí)房屋的市場(chǎng)行情以及老年人的身體狀況、存活時(shí)間讓中介公司進(jìn)行評(píng)估，然后根據(jù)這些評(píng)估數(shù)據(jù)計(jì)算出整套房總共的金額是多少再平攤到每一年的每一月當(dāng)中。由于在計(jì)算的過(guò)程當(dāng)中，很多信息都是不對(duì)稱(chēng)的，因此很多人都對(duì)此持有一種懷疑的態(tài)度，而這種模式事實(shí)上沒(méi)有堅(jiān)持多久也以失敗告終。自發(fā)性商業(yè)養(yǎng)老是指，在采取這種方式來(lái)進(jìn)行養(yǎng)老保障的過(guò)程當(dāng)中，完全是在主觀意愿的指導(dǎo)下進(jìn)行的，不存在相關(guān)政府部門(mén)的參與。因此，整個(gè)過(guò)程都是自行完成的，屬于自發(fā)的，不存在外界的影響和干擾。就自發(fā)性商業(yè)養(yǎng)老而言，本文主要對(duì)以下兩種具體實(shí)現(xiàn)方式進(jìn)行探討。租售商業(yè)養(yǎng)老是指，老年人通過(guò)把自己手中所擁有的一些房產(chǎn)進(jìn)行出租、出售等，從而獲取一定數(shù)額的資金作為自己的養(yǎng)老保障，以支付未來(lái)生活當(dāng)中所出現(xiàn)的一些需要一定數(shù)額資金的緊急事故。在社會(huì)實(shí)際當(dāng)中，一些老年人在獲得這部分資金后，有的人會(huì)直接拿出一部分錢(qián)來(lái)搬進(jìn)養(yǎng)老院養(yǎng)老，其余的錢(qián)存入銀行當(dāng)中進(jìn)行保管；也有的人會(huì)再去租一處郊區(qū)等地段的租金比自己出租的房子要便宜很多的房子來(lái)居住，而兩個(gè)租金的差額也就成為他的生活保障來(lái)源。就用租金差額來(lái)?yè)Q取生活保障的老年人來(lái)說(shuō)，他們自己租出去的房子一般都是在交通便利的市中心，這個(gè)地段的房?jī)r(jià)比城市當(dāng)中其它地方的房?jī)r(jià)要高得多。而這部分人群所租的郊區(qū)的房子由于離市區(qū)遠(yuǎn)，因而房屋租金會(huì)非常的便宜。并且這些地方一般環(huán)境都比較好，空氣清新，生活會(huì)比較舒適和安逸。還有一類(lèi)人也是通過(guò)房屋出租的方式獲得一定的生活保障，但是他們一般都不會(huì)再去租一套房子，而是直接拿著這些租金去支付自己在養(yǎng)老院生活的相關(guān)費(fèi)用和開(kāi)支。一般來(lái)說(shuō)，采取這種方式的老年人是屬于年紀(jì)非常大的，在生活自理方面能力也不足。也有些人還可能是整個(gè)家庭當(dāng)中就只有自己一個(gè)人，無(wú)依無(wú)靠地便也選擇住到養(yǎng)老院當(dāng)中，從而讓自己的生活有個(gè)著落。在以房養(yǎng)老的過(guò)程當(dāng)中，因?yàn)榉课荻际且猿鲎獾姆绞竭M(jìn)行處理，因而并沒(méi)有涉及到產(chǎn)權(quán)更換的問(wèn)題，也就不需要到相關(guān)部門(mén)辦理一些交接手續(xù)。而對(duì)于那些依靠房租租金差額為生活保障的老年人來(lái)說(shuō)，由于他們?cè)诮紖^(qū)租房后還是自己居住，因而必須是屬于年紀(jì)還不是特別大，生活自理能力較強(qiáng)的50歲至60歲的老年人。與此同時(shí)，郊區(qū)不同于市中心，這里沒(méi)有那么多的喧囂，沒(méi)有那么多的爭(zhēng)吵，這里空氣清新，環(huán)境優(yōu)美，非常適合老年人居住和生活。在進(jìn)行商業(yè)養(yǎng)老模式當(dāng)中，二者在房屋產(chǎn)權(quán)處理上有著本質(zhì)的區(qū)別。但是以房換養(yǎng)就不存在此類(lèi)問(wèn)題，因?yàn)橐苑繐Q養(yǎng)是以出租的方式進(jìn)行處理，因而并沒(méi)有涉及到產(chǎn)權(quán)更換的問(wèn)題。然而在具體的實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，這兩種養(yǎng)老模式都遇到了一定的阻礙。無(wú)論是選擇哪一種方式，他們都要離開(kāi)原有的生活區(qū)域，進(jìn)入一個(gè)他們所陌生的、不熟悉的新的環(huán)境當(dāng)中進(jìn)行生活。并且無(wú)論是租房子還是進(jìn)養(yǎng)老院都是遠(yuǎn)離市區(qū)的，郊區(qū)的醫(yī)療衛(wèi)生保障方面又沒(méi)有市區(qū)那么完善，一旦出現(xiàn)了什么狀況都極其的不方便。此外，這兩種養(yǎng)老方式也不符合我國(guó)的落葉歸根這一說(shuō)法。第四章我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的實(shí)證分析——以A市為例雖然在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里，國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家在對(duì)基本養(yǎng)老保障體系的理論研究和實(shí)踐都有著顯著成果。但是國(guó)際上的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式分析都較為集中在發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)較之其無(wú)論從政治體制還是經(jīng)濟(jì)體量上看都有較大差別，作為發(fā)展中國(guó)家龐大的人口基數(shù)更成為研究的重點(diǎn)難點(diǎn)，因此需要對(duì)于中國(guó)城市的現(xiàn)狀進(jìn)行深入探索和剖析。本章將以A市為例對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題及原因作進(jìn)一步探討。第一節(jié)A市商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題一、A市商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)地區(qū)發(fā)展不平衡A市作為直轄市，共有12個(gè)市轄區(qū)，1個(gè)副省級(jí)區(qū)濱海新區(qū)，3個(gè)市轄縣寧河、靜海、薊縣，市區(qū)作為經(jīng)濟(jì)中心各方面發(fā)展水平要高于郊縣地區(qū)，同時(shí)，作為港口城市，其下轄的副省級(jí)區(qū)濱海新區(qū)兼具國(guó)家級(jí)新區(qū)和國(guó)家綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)的發(fā)展優(yōu)勢(shì)也十分突出。2014年底，濱海新區(qū)的中國(guó)（天津）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)獲得國(guó)家批準(zhǔn)正式設(shè)立，更為其經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)強(qiáng)大助力。二、保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)瓶頸，銷(xiāo)售服務(wù)質(zhì)量較低在房屋反向抵押貸款養(yǎng)老這種模式當(dāng)中，貸款的具體金額是要根據(jù)房屋的市場(chǎng)行情來(lái)計(jì)算的。一般來(lái)說(shuō)，為了保證房屋市場(chǎng)行情的估算能夠比較公正和準(zhǔn)確都會(huì)請(qǐng)一些評(píng)估機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行估算。而在北京的貸款額度估算公式當(dāng)中，它還添加了老年人的壽命這一內(nèi)容進(jìn)行估算。因而在整個(gè)估算過(guò)程當(dāng)中，需要極其專(zhuān)業(yè)的公司來(lái)進(jìn)行認(rèn)定，否則的話(huà)就會(huì)出現(xiàn)一定的偏差從而影響?zhàn)B老機(jī)構(gòu)的收益。在實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，對(duì)于那些貸款期限到期的房產(chǎn)來(lái)說(shuō)，金融機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)相關(guān)的房產(chǎn)進(jìn)行處理。在處理的過(guò)程當(dāng)中，可能會(huì)交由相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)來(lái)處置，因?yàn)檫@樣能節(jié)省一些時(shí)間和成本。但是，就我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)而言，各種房產(chǎn)中介的水平高低不一，如何找到一家信譽(yù)度比較好的中介公司就非常的關(guān)鍵，因?yàn)檫@也可能決定了老年人對(duì)于房產(chǎn)評(píng)估的信任度。三、A市商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)普遍較低在我國(guó)城市地區(qū)，人們養(yǎng)老一般都會(huì)通過(guò)一些退休金或者是參與養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行養(yǎng)老，與農(nóng)村地區(qū)相比，城市人口的養(yǎng)老保障水平要高得多，因而其問(wèn)題也沒(méi)有農(nóng)村那么嚴(yán)重。而在我國(guó)農(nóng)村地區(qū)，許多的老年人是沒(méi)有穩(wěn)定的工作收入的，他們大多是通過(guò)務(wù)農(nóng)來(lái)維持日常的生活開(kāi)銷(xiāo)，可以說(shuō)，土地是他們的生存依靠。但是，隨著社會(huì)環(huán)境的不斷發(fā)展，通過(guò)土地勞動(dòng)所能帶來(lái)的收益越來(lái)越少，并且由于家庭子女的外出打工，很多問(wèn)題都要靠老年人自己解決，在眾多問(wèn)題當(dāng)中，服務(wù)資源的供給壓力尤為突出。第二節(jié)A市商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在問(wèn)題的原因分析一、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和收入狀況的影響由于我國(guó)大部分農(nóng)村地區(qū)生產(chǎn)力水平較低，而當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，我國(guó)的居民消費(fèi)指數(shù)不斷上漲，若是純靠務(wù)農(nóng)來(lái)維持生計(jì)，其微薄的收入將難以支撐下去。而我國(guó)的沿海許多大城市正處于經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展期，急需大量的勞動(dòng)力來(lái)滿(mǎn)足其生產(chǎn)發(fā)展需要，這也就使得眾多的農(nóng)村年輕勞動(dòng)力紛紛來(lái)到大城市發(fā)展，靠在大城市打工掙取更多的收入?？梢哉f(shuō)，年輕人口的外遷在一定程度上也就導(dǎo)致了我國(guó)的眾多農(nóng)村地區(qū)人口只剩下一些無(wú)法外出的老年人，從而造成了空巢老人越來(lái)越多。由于年輕人的外出，一些老人也就失去了親人的關(guān)照，很多事情都需要依靠他們自己去支撐和維持。因而，在許多農(nóng)村地區(qū)，老年人群體依然會(huì)到鄉(xiāng)間土地里去務(wù)農(nóng)，有時(shí)候他們還要給年輕人照看他們的小孩。而這也使得老年人的生活負(fù)擔(dān)極其嚴(yán)重，他們的老年生活并不是很輕松。二、城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的影響在以前的社會(huì)時(shí)期，我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平還不是很高，居民的物質(zhì)消費(fèi)指數(shù)也不是很高。在那時(shí)候，勞動(dòng)人口待在農(nóng)村依靠務(wù)農(nóng)來(lái)獲取一定的收入是普遍存在的，因而當(dāng)時(shí)的家庭結(jié)構(gòu)還是比較完整的。但是，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，若還是繼續(xù)依靠土地勞動(dòng)來(lái)獲得收入顯然是無(wú)法維持一個(gè)家庭的正常開(kāi)支的，尤其是在我國(guó)的消費(fèi)指數(shù)不斷上漲的前提下，土地的生產(chǎn)能力越來(lái)越低下。此外，就農(nóng)村的耕地面積而言，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展等各種因素的影響，導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的耕地面積越來(lái)越少，而農(nóng)民依靠土地獲得的收入也就越來(lái)越少。對(duì)于很多依靠土地來(lái)進(jìn)行養(yǎng)老的老年人來(lái)說(shuō)，土地的流失意味著他們的養(yǎng)老條件越來(lái)越嚴(yán)峻。與此同時(shí)，雖然我國(guó)采取了大量的措施來(lái)增加農(nóng)民的收入，可是效果并不是很明顯。一方面，我國(guó)的老年人口實(shí)在是太多了，而國(guó)家的財(cái)政資源是極其有限的，因而分?jǐn)偟矫恳粋€(gè)人身上的財(cái)政補(bǔ)貼非常的少。另一方面，我國(guó)的物質(zhì)生活消費(fèi)水平上漲太快了，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出人們的收入水平。三、保險(xiǎn)公司的重要影響為了使得養(yǎng)老機(jī)構(gòu)能夠有效的推行下去，必須要銀行以及相關(guān)的保險(xiǎn)公司的共同努力才行。但是就我國(guó)的社會(huì)實(shí)際而言，要想統(tǒng)籌這兩方面力量是比較艱難的，因?yàn)槎邔儆诓煌男袠I(yè)，具有不用的經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式。此外，在房產(chǎn)市場(chǎng)行情評(píng)估過(guò)程當(dāng)中，很多信息都是不對(duì)稱(chēng)的，這也就導(dǎo)致一些老年人對(duì)于相關(guān)的實(shí)施主體采取一種懷疑的態(tài)度。此外，在中國(guó)，房屋是極其重要的財(cái)產(chǎn)，是大部分人奮斗大半輩子才得到的，若是就這么交給養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，很多人都不太愿意。四、養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)薄弱的影響在我國(guó)，老年人對(duì)于養(yǎng)老這個(gè)問(wèn)題深受傳統(tǒng)觀念的影響，在我國(guó)的傳統(tǒng)觀念當(dāng)中，子女的孝道是眾多社會(huì)道德當(dāng)中最為重要的一項(xiàng)，若是兒女對(duì)于老人沒(méi)有盡到孝道是要遭到整個(gè)社會(huì)的唾棄的，因而養(yǎng)兒防老這個(gè)觀念深入人心。尤其是隨著社會(huì)法制制度的完善與發(fā)展，我國(guó)的相關(guān)法律將贍養(yǎng)老人規(guī)定為一項(xiàng)必須執(zhí)行和遵守的義務(wù)，任何人都不得違背。因而在這種社會(huì)條件下，若是子女把父母送進(jìn)養(yǎng)老院去安度晚年，這些子女在很大程度上都會(huì)被認(rèn)為是不孝的，沒(méi)有盡到自己應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)。在中國(guó)，房產(chǎn)對(duì)于很多人來(lái)說(shuō)都是極其重要的財(cái)產(chǎn)，一般來(lái)說(shuō)把房子的產(chǎn)權(quán)留給自己的子女是全國(guó)90%以上的老年人的基本做法。尤其是在當(dāng)前社會(huì)背景下，由于房?jī)r(jià)過(guò)高，很多年輕人被房屋貸款壓得喘不過(guò)氣，有些人奮斗一生也只是為了買(mǎi)一套房。因而一些老年人為了減輕自己的子女的生活壓力，更愿意將自己的房產(chǎn)留給自己的兒女。而在上述所列舉的一些城市養(yǎng)老模式當(dāng)中，各種方式在實(shí)施過(guò)程當(dāng)中都受到了一定的阻礙，其中最大的阻礙就來(lái)自于房屋產(chǎn)權(quán)的更替了。因?yàn)闊o(wú)論是哪一個(gè)城市的養(yǎng)老模式，均要求老年人的房屋產(chǎn)權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)@對(duì)于很多老年人來(lái)說(shuō)是難以接受的。五、其他因素影響（一）人口總數(shù)我國(guó)的人口數(shù)量曾經(jīng)經(jīng)歷過(guò)幾個(gè)大的發(fā)展變化時(shí)期，一是在1970年以前，我國(guó)的人口增長(zhǎng)出現(xiàn)了較大的變化，其數(shù)量增長(zhǎng)幅度非常的大；在1970年到1989年，我國(guó)的人口數(shù)量仍然處于上漲火車(chē)當(dāng)中，但是上漲的幅度相較于1970年以前是有所放緩的；在1990年以后的這段時(shí)期內(nèi)，我國(guó)的人口數(shù)量增長(zhǎng)幅度降到了最低值。從人口的各個(gè)時(shí)期增長(zhǎng)幅度來(lái)看，70年代的家庭人口數(shù)還是比較多的，一般都會(huì)超過(guò)4口，但是等到80年代中后期以及90年代，我國(guó)的家庭模式普遍呈4口之家或者是3口之家，幾乎沒(méi)有超出這個(gè)范圍的。由此可見(jiàn)，當(dāng)前時(shí)期所存在的家庭普遍是人口數(shù)量減少的。而在農(nóng)村，由于農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常落后，很多年輕人為了增加收入紛紛轉(zhuǎn)向沿海大城市打工，這就在一定程度上導(dǎo)致我國(guó)的眾多農(nóng)村家庭人口數(shù)持續(xù)下降，空巢老人現(xiàn)象非常嚴(yán)重。（二）家庭人口數(shù)在過(guò)去的社會(huì)當(dāng)中，由于家庭人口數(shù)比較多，大多數(shù)家庭都會(huì)有比較多的子女，因而家庭養(yǎng)老模式是比較盛行的。但是，隨著社會(huì)轉(zhuǎn)型的不斷加劇，這種模式顯然已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前的社會(huì)環(huán)境。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，在一些城市當(dāng)中，老年夫婦家庭戶(hù)數(shù)和單獨(dú)老年的家庭戶(hù)數(shù)在整個(gè)城市的居民戶(hù)數(shù)當(dāng)中占據(jù)了很大的比例。尤其是在現(xiàn)在的社會(huì)，計(jì)劃生育政策的不斷影響使得大多數(shù)家庭都是三口之家或者四口之家，這樣也就使得年輕人的養(yǎng)老壓力非常的大。而對(duì)于一些空巢老人來(lái)說(shuō)，由于他們年紀(jì)已經(jīng)比較大了，因而基本上沒(méi)有額外的收入來(lái)源，只能靠子女來(lái)進(jìn)行贍養(yǎng)。但是一旦子女常年在外工作，這也就會(huì)使得老年人的養(yǎng)老問(wèn)題更難解決。第五章中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展思路通過(guò)以上案例可以得知，就目前的發(fā)展情況而言，我國(guó)的商業(yè)保險(xiǎn)無(wú)疑是取得了巨大的進(jìn)步的，但從其業(yè)務(wù)開(kāi)展情況以及保險(xiǎn)組合結(jié)構(gòu)上來(lái)看還是存在著很大的問(wèn)題，尤其是面對(duì)我國(guó)當(dāng)前的老齡人口不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)，各個(gè)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售情況并不是很樂(lè)觀。因此，為了有效的改善這一局面，我們針對(duì)相關(guān)的問(wèn)題提出了一些解決辦法，希望能夠推動(dòng)相關(guān)的商業(yè)養(yǎng)老的發(fā)展。第一節(jié)提高商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)供給主體的專(zhuān)業(yè)化程度面對(duì)當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，各個(gè)保險(xiǎn)公司除了提供多樣化的產(chǎn)品類(lèi)型之外，還應(yīng)該不斷的對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行提升，使得公司在處理各類(lèi)事件當(dāng)中都能夠合理解決。那么，在具體的實(shí)際當(dāng)中，主要有以下幾點(diǎn)需要注意：一、強(qiáng)化公司成本管理，有效控制公司成本人壽保險(xiǎn)成本是指人壽保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，生產(chǎn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品或服務(wù)成本，包括人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)成本，廣告成本，營(yíng)銷(xiāo)成本，運(yùn)營(yíng)成本和管理成本。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格穩(wěn)定，人壽保險(xiǎn)公司只有通過(guò)有效降低成本才能獲得更多的利潤(rùn)在銷(xiāo)售商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的過(guò)程中，如果調(diào)查和了解缺乏保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員，簡(jiǎn)化必要的程序，使得保險(xiǎn)公司在開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)當(dāng)中的支出能夠盡可能的少，與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同，容易形成巨大的操作風(fēng)險(xiǎn)成本，難以保持保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)作。因此，人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)更加注重員工培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以實(shí)現(xiàn)成本控制。此外，人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)建立完整的信息系統(tǒng)框架，有效監(jiān)控過(guò)程的成本控制，以確保成本控制和客觀性的有效性。二、健全公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力人壽保險(xiǎn)行業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)集中的行業(yè)，產(chǎn)品設(shè)計(jì)在壽險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)過(guò)程中具有極大的影響力，承保和投資活動(dòng)將面臨很多風(fēng)險(xiǎn)，如果不是有效的風(fēng)險(xiǎn)控制的一部分，正常運(yùn)行將對(duì)公司產(chǎn)生極大的影響。因此，人壽保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制是一項(xiàng)非常重要的工作，人壽保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力直接決定了任何公司的正常運(yùn)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要，也就是說(shuō)，任何公司都應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)控制以前，防止可能的未來(lái)?yè)p失。但是，由于風(fēng)險(xiǎn)管理和控制成本高，缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)等原因，部分人壽保險(xiǎn)公司在控制，風(fēng)險(xiǎn)控制和控制等方面提前了，因此，人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制努力，創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)的公司，運(yùn)用信息技術(shù)工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制先進(jìn)為了提高中層管理人員的素質(zhì)，建立良好的公眾形象，作為專(zhuān)業(yè)提供多功能金融和保險(xiǎn)服務(wù)的人壽保險(xiǎn)公司，創(chuàng)造或接受信用，使得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)深入人心得到大家的信任，特別是公眾形象。因此，人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)注意不僅提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)社會(huì)，還要加強(qiáng)產(chǎn)品的宣傳，打造良好企業(yè)形象的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，績(jī)效是領(lǐng)先形象，樹(shù)立良好的企業(yè)形象是關(guān)鍵。因此，在目前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，員工人數(shù)迅速增加，形象質(zhì)量對(duì)于任何一個(gè)管理人員來(lái)說(shuō)都是不可忽視的問(wèn)題，主要人壽保險(xiǎn)公司的管理人員需要提高自身素質(zhì)，樹(shù)立良好的高層管理者形象，讓人們更加信任自己投保的公司。主要包括以下幾個(gè)方面：一是促進(jìn)政治意識(shí)，民主思想，道德和意識(shí)形態(tài);二是提高心理素質(zhì)，如建立正確的世界觀，生活觀和價(jià)值觀;三，就工作能力而言，一些領(lǐng)導(dǎo)必須提高管理水平。三、降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)率，擴(kuò)充商業(yè)保險(xiǎn)參與渠道中國(guó)是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)率最高，負(fù)擔(dān)最重的國(guó)家之一。如果強(qiáng)制性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率太高，企業(yè)和個(gè)人自愿參加補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃將面臨困境，商業(yè)保險(xiǎn)的資金短缺似乎不足，因此，要減少目前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的比率，使得人們可以根據(jù)自己的財(cái)產(chǎn)狀況自行進(jìn)行選擇，中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)比例應(yīng)大幅度降低，其價(jià)格空間設(shè)計(jì)是為了保證所需的高保險(xiǎn)率，使得其它的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有一定的發(fā)展空間。但今天企業(yè)和工人的權(quán)益收入不太安全，只有極少的社會(huì)成員能夠進(jìn)行參保，縮小了其選擇的自由性，也間接削弱個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的意識(shí)。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷提高，進(jìn)一步推進(jìn)社會(huì)保障制度建設(shè)。補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃被認(rèn)為是提高凝聚力和提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的重要手段，上世紀(jì)80年代，世界上許多國(guó)家積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)自愿養(yǎng)老金計(jì)劃，養(yǎng)老金計(jì)劃等企業(yè)制定養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，改進(jìn)社會(huì)保障水平。保險(xiǎn)公司在進(jìn)行相關(guān)資金額度的數(shù)學(xué)計(jì)算時(shí)，完善了資產(chǎn)利用，養(yǎng)老金支付等方面具有專(zhuān)業(yè)的支付記錄管理等。例如，在美國(guó)職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃最初由人壽保險(xiǎn)公司進(jìn)行管理，在整個(gè)服務(wù)過(guò)程中提供，其業(yè)務(wù)范圍涉及多個(gè)層次，信托和銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)始參與到其中來(lái)。目前，人壽保險(xiǎn)公司正在開(kāi)展職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃，在日本養(yǎng)老金制度的早期運(yùn)營(yíng)中占1/4，而且人壽保險(xiǎn)公司和銀行服務(wù)長(zhǎng)期以來(lái)都是保持這個(gè)比例，日本企業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)是主要的人壽保險(xiǎn)公司和銀行金融機(jī)構(gòu)信托在商業(yè)保險(xiǎn)初期，應(yīng)優(yōu)先發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)以提高社會(huì)意識(shí)，給予充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)在早期的具體方向上，積極推進(jìn)企業(yè)年金保險(xiǎn)計(jì)劃，自愿職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，直接對(duì)接商業(yè)保險(xiǎn)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行參保。第二節(jié)促進(jìn)我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新由于壽險(xiǎn)市場(chǎng)保險(xiǎn)股利比例過(guò)大，業(yè)務(wù)波動(dòng)將導(dǎo)致整個(gè)人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生危機(jī)，因此市場(chǎng)需要鼓勵(lì)各類(lèi)產(chǎn)品的均衡發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資源豐富的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新。近年來(lái)，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)有幾個(gè)新品種：一、變額年金保險(xiǎn)2011年5月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布了“可變年金和可變年金保險(xiǎn)管理通知”實(shí)施暫行辦法，多年來(lái)保險(xiǎn)產(chǎn)品將用于國(guó)外市場(chǎng)，并在此之后將用于中國(guó)市場(chǎng)。截至2011年底，中國(guó)養(yǎng)老金計(jì)劃由中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，成為第一家公司上市年金保險(xiǎn)。變量年金保險(xiǎn)是人壽保險(xiǎn)，它是保險(xiǎn)金額的收益變量，是一個(gè)保險(xiǎn)賬戶(hù)同時(shí)擁有的兩種權(quán)益，它是一種人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品，以確保最低利率政策，它是一個(gè)保證最低收入和養(yǎng)老金支付的保險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)投資，1950年美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)變式，初步設(shè)計(jì)和使用，最初作為大學(xué)教師養(yǎng)老金計(jì)劃的一部分，在購(gòu)買(mǎi)力下降后處理通貨膨脹，美國(guó)正在開(kāi)發(fā)可變年金保險(xiǎn)。根據(jù)2010年的統(tǒng)計(jì)，美國(guó)市場(chǎng)變量年金保險(xiǎn)收入近一億美元，相當(dāng)于同年相同的壽險(xiǎn)保費(fèi)。以下是促進(jìn)中國(guó)可變年金保險(xiǎn)的意義：首先，可以根據(jù)國(guó)外的不同發(fā)展情況進(jìn)行相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的學(xué)習(xí)。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)變量年金保險(xiǎn)發(fā)展，在中國(guó)變量年金保險(xiǎn)中，我們可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，填補(bǔ)國(guó)內(nèi)生活中的空白保險(xiǎn)市場(chǎng)。其次，購(gòu)買(mǎi)可變養(yǎng)老保險(xiǎn)可以有效打擊通貨膨脹，老年人的生活水平得到退休安全，投資承諾和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品掛鉤的可變年金保險(xiǎn)承諾最低保證金，使買(mǎi)家不必?fù)?dān)心任何市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和一般商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品相比可變年金保險(xiǎn)，充分考慮運(yùn)營(yíng)透明度，使客戶(hù)享受市場(chǎng)收入，實(shí)現(xiàn)收益最大化。三是促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)一些小保險(xiǎn)公司的發(fā)展中國(guó)可變年金保險(xiǎn)的發(fā)展仍處于起步階段，具有巨大的市場(chǎng)潛力，不僅可以促進(jìn)公司加快發(fā)展中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品在市場(chǎng)變化中的數(shù)量，也促進(jìn)了一些小型保險(xiǎn)公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，發(fā)展了其擴(kuò)充業(yè)務(wù)的能力。二、住房反向抵押貸款反向抵押的養(yǎng)老方式在具體的實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，它把金融機(jī)制融合到計(jì)劃當(dāng)中來(lái)，從而使得居住、養(yǎng)老和融資這三大效力同時(shí)發(fā)揮作用。一般來(lái)說(shuō)，此種方式僅限于沒(méi)有其他家庭成員、沒(méi)有其他收入但是有房產(chǎn)的這類(lèi)老年人。雖然此項(xiàng)計(jì)劃實(shí)際效用很強(qiáng)，但是，因?yàn)槲覈?guó)的房屋產(chǎn)權(quán)只能保管七十年，所以很多老年人去世后大部分人的產(chǎn)權(quán)已經(jīng)不存在了，這也就使得整個(gè)計(jì)劃具有較大的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在上海所實(shí)行的是一種售后返租的養(yǎng)老方式，其實(shí)施主體是公積金管理中心這個(gè)政府部門(mén)。具體實(shí)施過(guò)程如下：首先雙方簽訂協(xié)議，老年人將自己的房產(chǎn)根據(jù)市場(chǎng)行情將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給公積金管理中心，但是轉(zhuǎn)讓成功后，老年人可以通過(guò)租的方式繼續(xù)使用，這也就使其既可以獲得一定的養(yǎng)老資金，與此同時(shí)又可以繼續(xù)在自己的房屋內(nèi)居住。在該項(xiàng)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，只有年滿(mǎn)65歲的人才可以參與到此項(xiàng)計(jì)劃當(dāng)中來(lái)，并且其所擁有的房產(chǎn)面積必須在50平米以上。在整個(gè)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，由于公積金管理中心是政府部門(mén)，因而比較容易取得廣大人民群眾的信任。此外，在進(jìn)行的整個(gè)過(guò)程當(dāng)中是不存在盈利性質(zhì)的，這也就使得此項(xiàng)計(jì)劃能夠快速地獲得一定的公信力。但是，此項(xiàng)計(jì)劃在實(shí)施過(guò)程當(dāng)中也遇到了一定的障礙。由于需要將房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給政府部門(mén)，使得很多人在面的此項(xiàng)機(jī)會(huì)時(shí)猶疑不決。因而沒(méi)堅(jiān)持多久就停止了此項(xiàng)計(jì)劃。在具體實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，它采取了以下辦法來(lái)推動(dòng)整個(gè)養(yǎng)老機(jī)制的建設(shè)：首先，當(dāng)?shù)貢?huì)建立一個(gè)老年公寓作為老年人居住的地方，并且這個(gè)公寓還會(huì)種植許多的花草樹(shù)木來(lái)改善居住環(huán)境；其次，選擇進(jìn)入老年公寓進(jìn)行養(yǎng)老的老年人必須年紀(jì)在60歲以上，并且擁有一套本地六十平米的房產(chǎn)；最后，雙方必須簽訂相關(guān)協(xié)議，老年人的房產(chǎn)必須抵押給老年公寓，并且在其去世后擁有其產(chǎn)權(quán)，但在老年公寓居住、生活的這段期間，一切費(fèi)用和開(kāi)支都是從房屋租金當(dāng)中進(jìn)行扣除的，若是還有剩余則退給老年人。在發(fā)