企業(yè)財務(wù)應(yīng)收賬款管理制度

企業(yè)財務(wù)應(yīng)收賬款管理制度一、引言本文檔旨在明確企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)應(yīng)收賬款管理制度，以確保企業(yè)資金流動的順暢以及減少壞賬風(fēng)險。財務(wù)應(yīng)收賬款管理是企業(yè)資金管理中的重要環(huán)節(jié)，合理的應(yīng)收賬款管理將對企業(yè)的經(jīng)營狀況和償付能力產(chǎn)生積極影響。二、目的和范圍2.1目的本制度的目的是規(guī)范企業(yè)財務(wù)應(yīng)收賬款管理流程，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，提高資金回籠的效率，確保企業(yè)的現(xiàn)金流穩(wěn)定和財務(wù)風(fēng)險的控制。2.2范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有相關(guān)財務(wù)人員和相關(guān)部門，包括但不限于財務(wù)部、銷售部門、客戶服務(wù)部門等。三、應(yīng)收賬款管理流程3.1收集客戶信用信息在與客戶簽訂合同之前，銷售部門應(yīng)收集客戶的信用信息，包括客戶的信用記錄、征信報告等。同時，銷售部門應(yīng)定期更新客戶的信用信息，并通過內(nèi)部溝通渠道及時共享給財務(wù)部門。3.2銷售合同簽訂在銷售合同簽訂階段，財務(wù)部門應(yīng)參與review銷售合同，并確保合同中有明確的賬款支付條件和賬期。3.3發(fā)票開具和寄送財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的賬款支付條件和賬期，及時開具發(fā)票，并及時寄送給客戶。發(fā)票的開具和寄送應(yīng)在銷售發(fā)生后的合理時間內(nèi)完成。3.4賬款催收財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)賬款到期日，及時與客戶聯(lián)系催收賬款。催收方式可以包括電話通知、電子郵件提醒等。財務(wù)部門應(yīng)建立催收記錄，以便及時跟進(jìn)。3.5壞賬核銷當(dāng)賬款逾期較長時間無法收回時，財務(wù)部門應(yīng)將該筆賬款列為壞賬，并及時進(jìn)行核銷。壞賬核銷應(yīng)符合相關(guān)會計準(zhǔn)則，并按照公司內(nèi)部程序進(jìn)行。3.6應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)記錄與分析財務(wù)部門應(yīng)建立健全的應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)記錄系統(tǒng)，并定期分析應(yīng)收賬款的動態(tài)情況。通過數(shù)據(jù)分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決可能存在的問題。四、職責(zé)和權(quán)限4.1財務(wù)部門財務(wù)部門是負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理的主要執(zhí)行部門。其職責(zé)包括：收集客戶信用信息，評估客戶的信用風(fēng)險；審查銷售合同，確保合同中的應(yīng)收賬款支付條件和賬期明確；及時開具和寄送發(fā)票，并確保符合相關(guān)法律法規(guī)；催收賬款，并建立催收記錄；核銷壞賬，并按照會計準(zhǔn)則進(jìn)行處理；建立應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)記錄系統(tǒng)，并定期分析應(yīng)收賬款情況。4.2銷售部門銷售部門是財務(wù)應(yīng)收賬款管理的前端部門。其職責(zé)包括：收集客戶信用信息，并及時更新；與財務(wù)部門合作review銷售合同，確保合同中的應(yīng)收賬款支付條件和賬期明確。4.3客戶服務(wù)部門客戶服務(wù)部門是財務(wù)應(yīng)收賬款管理的協(xié)作部門。其職責(zé)包括：收集客戶的付款憑證，并及時與財務(wù)部門核對；接受客戶的咨詢，并及時反饋給財務(wù)部門。五、風(fēng)險控制5.1信用風(fēng)險控制財務(wù)部門應(yīng)建立客戶信用評估機(jī)制，評估客戶的信用風(fēng)險。對于高信用風(fēng)險的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的措施，如要求預(yù)付款、提供擔(dān)保等。5.2賬款逾期風(fēng)險控制財務(wù)部門應(yīng)建立健全的賬款催收機(jī)制，及時催收逾期賬款。對于無法催收回的賬款，應(yīng)及時核銷，以降低壞賬風(fēng)險。5.3數(shù)據(jù)風(fēng)險控制財務(wù)部門應(yīng)確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。通過定期核對賬款數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)并糾正可能存在的數(shù)據(jù)錯誤。六、參考文件以下文件對本制度的制定和實施具有指導(dǎo)作用：公司財務(wù)管理制度；公司銷售合同模板；公司壞賬核銷程序。七、制度修訂對于本制度的任何修訂，應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門的討論，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。修訂后的制度應(yīng)及時向全體員工發(fā)布，并進(jìn)行培訓(xùn)和解釋。以上就是企業(yè)財務(wù)應(yīng)收賬款管理制度的文檔內(nèi)容，該制度旨在規(guī)范企業(yè)的