企業(yè)所得稅審核報(bào)告及附表

企業(yè)所得稅審核報(bào)告及附表1529日文檔僅供參考文檔僅供參考6969529日企業(yè)所得稅 審核報(bào)告編號::(托付單位名稱)我們承受托付,對貴單位 年度 及 其 狀況進(jìn)展了查證。我們查證的依據(jù)是<中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例>及其<實(shí)施細(xì)則>、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局公布的有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)章制度、政策文件,以及北京市地方稅務(wù)局貫徹制定的關(guān)于企業(yè)所得稅的措施和規(guī)定,并參照<中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則>,對貴單位所供給的帳冊、年度會計(jì)報(bào)表、有關(guān)納稅資料和數(shù)據(jù)實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審核程序。貴單位對所供給的會計(jì)資料及納稅資料的真實(shí)性、合法性、條理性和完整性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是依據(jù)北京市地方稅務(wù)局貫徹、執(zhí)行的有關(guān)文件要求,出具真實(shí)合法的審核報(bào)告。經(jīng)對貴單位 年度企業(yè)所得稅 事項(xiàng)進(jìn)展審核,我們認(rèn)為貴單位:(一)企業(yè)所得稅匯算過程審核結(jié)果如下:銷售(營業(yè))收入 元;利潤總額 元;納稅調(diào)整增加額 元; 納稅調(diào)整削減額 元;納稅調(diào)整后所得 元; 彌補(bǔ)以前年度虧損 應(yīng)納稅所得額 元; 應(yīng)納所得稅額 元;減免所得稅額 元; 期末應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額元;1爭論產(chǎn)品、技術(shù)、工藝費(fèi)用抵扣額 元;技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免稅額 元;(二)企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失狀況審核結(jié)果如下:固定資產(chǎn)原值 元;計(jì)提折舊 元;財(cái)產(chǎn)損失凈額 流淌資產(chǎn)合計(jì) 元;資產(chǎn)損失凈額 元;(三)企業(yè)提高廣告費(fèi)稅前扣除比例狀況審核結(jié)果如下:企業(yè)本年的營業(yè)收入元廣告費(fèi)支出金額元;現(xiàn)廣告費(fèi)允許扣除額元;扣除比例％;依據(jù)貴企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)確實(shí)需將廣告費(fèi)的扣除比例提高到％;估量影響當(dāng)年應(yīng)納稅所得額元;影響當(dāng)年應(yīng)納所得稅額元。(四)企業(yè)需縮短折舊年限(或加速折舊方法)狀況審核結(jié)果如下:原折舊年限為年,折舊方法是 ; 需縮短折舊年限的固定資產(chǎn)影響當(dāng)年應(yīng)納稅所得額為元;應(yīng)納所得稅額為 元。企業(yè)可據(jù)此辦理納稅申報(bào)或?qū)徟乱?。在審核中我們覺察與貴單位在以下方面存在異議:1、2、3、2……由于上述緣由,我們無法公允地發(fā)表審核意見,特此說明。重大問題說明:中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:中國注冊稅務(wù)(會計(jì))師: 助理人員:及:

公司(所)年月日附表:

1、<企業(yè)根本狀況表>2、<企業(yè)所得稅審核事項(xiàng)說明>3、<企業(yè)彌補(bǔ)虧損審核表>4、<”產(chǎn)品、技術(shù)、工藝”抵扣應(yīng)納稅所得額審核表>5、<技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅審核表>6、<企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除審核表>7、<提高廣告費(fèi)扣除比例審核表>8、<縮短折舊年限或?qū)嵭屑铀僬叟f方法審核表>9、<企業(yè)所得稅納稅申報(bào)審核表>10、<企業(yè)所得稅納稅調(diào)整工程審核表>11、<企業(yè)所得稅減免工程審核表>>13、<審核工程匯總表>(3－1)(3－2)(3－3)14、<企業(yè)各稅審核匯總表>31企業(yè)根本狀況表納稅年度: 單位:元經(jīng)濟(jì)類型經(jīng)濟(jì)類型企業(yè)名稱所屬行業(yè)企業(yè)注冊地址電話郵編開戶銀行銀行賬號納稅人識別名計(jì)算機(jī)代碼工商登記日期國稅稅務(wù)登記發(fā)證日期執(zhí)照號碼 稅務(wù)代碼經(jīng)營范圍開業(yè)日期經(jīng)營期限年董事