結(jié)算中心管理辦法

資金結(jié)算中心管理辦法一、總則第一條為了充分發(fā)揮總公司的“戰(zhàn)略決策中心、指揮協(xié)調(diào)中感謝閱讀心、管理控制中心”的管理職能，規(guī)范和加強資金結(jié)算中心的管精品文檔放心下載理,加強資金管理，確保資金的安全和提高資金的使用效率，特謝謝閱讀制定本辦法。第二條．資金結(jié)算中心是根據(jù)資金管理和控制的規(guī)定在總公精品文檔放心下載司內(nèi)部設(shè)立的,為成員企業(yè)辦理資金融通和結(jié)算的內(nèi)部監(jiān)督、服謝謝閱讀務(wù)機構(gòu)。第三條．資金結(jié)算中心的運行應(yīng)遵循“資金集中管理,帳務(wù)感謝閱讀分帳核算”的原則，即由總公司統(tǒng)一進行資金管理,各法人企業(yè)精品文檔放心下載的財務(wù)核算由其內(nèi)設(shè)的財務(wù)部獨立核算.第四條．資金結(jié)算中心隸屬于總公司財務(wù)資產(chǎn)管理部,其業(yè)精品文檔放心下載務(wù)受財務(wù)資產(chǎn)管理監(jiān)督、管理。第五條。本辦法適用于納入結(jié)算中心管理的企業(yè)的財務(wù)會計精品文檔放心下載事項。二、結(jié)算中心的任務(wù)和職能第六條．資金結(jié)算中心的主要任務(wù)是:為成員企業(yè)辦理資金結(jié)算和融通,監(jiān)督和控制企業(yè)的資金收支，降低資金成本,提高資金的使用收益.資金結(jié)算包括現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算；資金融通為以企業(yè)整體的名義進行的外部融資和在成員企業(yè)之間的內(nèi)部資金融通。謝謝閱讀1第七條．結(jié)算服務(wù)職能:統(tǒng)一辦理結(jié)算中心成員單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)謝謝閱讀結(jié)算工作。按總公司資金管理制度或辦法及時、準確、優(yōu)質(zhì)的做好結(jié)精品文檔放心下載算中心成員單位的內(nèi)部和外部結(jié)算服務(wù)工作。服務(wù)范圍:所有成員單位所涉及到的貨幣資金收入、支出以及成謝謝閱讀員單位之間往來結(jié)算等經(jīng)濟事項。第八條．監(jiān)督控制職能：結(jié)算中心辦理每一筆結(jié)算業(yè)務(wù)時通過審精品文檔放心下載核原始憑證等手段來監(jiān)督、控制各成員單位貨幣資金的收、支業(yè)務(wù)，謝謝閱讀杜絕不正常開支，以促使各單位有效的使用資金,提高資金使用效率。精品文檔放心下載第九條．內(nèi)部資金調(diào)配職能:調(diào)劑總公司內(nèi)企業(yè)資金余缺，減感謝閱讀少企業(yè)外部貸款，降低資金成本。第十條。外部融資功能：發(fā)揮企業(yè)整體規(guī)模效應(yīng)，開拓籌資謝謝閱讀渠道，獲取授信優(yōu)惠和擴大授信額度，以聯(lián)合授信的名義統(tǒng)一管謝謝閱讀理企業(yè)外部貸款，支持企業(yè)的發(fā)展。第十一條.投資管理職能：根據(jù)總公司董事會的長期戰(zhàn)略決謝謝閱讀策所確定的投資計劃和長期資產(chǎn)構(gòu)建計劃，籌集資金進行投資。感謝閱讀第十二條。信息反饋職能：結(jié)算中心通過日常的核算資料，準確感謝閱讀的反映各單位貨幣資金的收入、支出、結(jié)存情況，及時為總公司和各精品文檔放心下載單位的各級管理層提供經(jīng)營決策和資金信、貸信息。三、結(jié)算中心資金管理第十三條。銀行賬戶管理：資金結(jié)算中心所有成員單位均需謝謝閱讀再在蘭開設(shè)一般賬戶統(tǒng)一交由結(jié)算中心管理，成員各單位可以保感謝閱讀留本單位基本結(jié)算戶和預(yù)儲稅款賬戶，用以滿足各單位備用金限謝謝閱讀2額內(nèi)的日常支付和稅款的支付，但是基本結(jié)算戶和預(yù)儲款賬戶的精品文檔放心下載來源只能從結(jié)算中心賬戶按照規(guī)定劃轉(zhuǎn),除此之外成員各單位一感謝閱讀律不得再自行開設(shè)新的賬戶。第十四條?，F(xiàn)金管理：各成員單位取得的現(xiàn)金收入必須存入結(jié)算中心一般戶中?，F(xiàn)金的支出只能從各單位基本結(jié)算戶中支付并且必須經(jīng)由成員單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準同意后方可辦理，結(jié)算中心各單位一般戶的付款只能采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不允許支付現(xiàn)金。感謝閱讀現(xiàn)金的支付范圍是：職工的工資、各種津貼及獎金,出差人員的差旅費，向個人支付的勞務(wù)費或其他另星物資采購以及在結(jié)算起點以下的零星開支等。感謝閱讀購買辦公用品、接待費等小額零星支出；凡能用轉(zhuǎn)賬支票支付的款項不得支付現(xiàn)金，所有現(xiàn)金往來，必須收、付有憑證，嚴禁無憑證辦理現(xiàn)金收、支業(yè)務(wù)。嚴禁利用銀行賬戶代外單位或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額現(xiàn)金支付。精品文檔放心下載各成員單位根據(jù)實際需要，根據(jù)《資金結(jié)算中心備用金管理辦法》，可以申請從結(jié)算中心一般存款賬戶提出來取一定數(shù)量的備用金存入本單位基本結(jié)算戶，用以滿足日常零星支出的需要。備用金額度由結(jié)算中心根據(jù)《資金結(jié)算中心備用金管理辦法》核定，一經(jīng)核定，備用金的提取數(shù)量將限定在核定額度內(nèi)，不得隨意增加，定期持有關(guān)原始單據(jù)經(jīng)結(jié)算中心審核后補足。感謝閱讀3第九條支票管理：轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票根據(jù)經(jīng)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的結(jié)算單據(jù)，在支出限額內(nèi)出具。非因特殊原因,不得向結(jié)算中心借用空白轉(zhuǎn)賬支票.空白支票的借用要根據(jù)結(jié)算中心建立的空白支票登記管理辦法的規(guī)定,按要求分項填列《空白支票借用申主表》并在登記冊中登記，借出支票后必須在七天內(nèi)報銷清賬,不得轉(zhuǎn)借他人使用。在辦理以上結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須向結(jié)算中心提出明確、詳細的結(jié)算信息,所提出的結(jié)算信息必須與實際發(fā)生的業(yè)務(wù)相符合，包括金額、收款人、用途等，不得謊報,不得要求結(jié)算中心開出與上述三項內(nèi)容填寫不全的支票。謝謝閱讀第十條貫徹“收支兩條線”的原則：各分、子公司所有收入應(yīng)先存入由結(jié)算中心管理的相應(yīng)賬戶中，不允許資金沉淀,更不得進行資金“體外循環(huán)”；各項資金支出，按先存后支的原則，由結(jié)算中心統(tǒng)一撥付，嚴禁透支、坐支;各分、子公司的收款憑證應(yīng)及時交結(jié)算中心辦理存款掛賬手續(xù)，結(jié)算中心根據(jù)各分、子公司掛賬金額來確定各分、子公司當天可以支配的資金。若結(jié)算中心該分、子公司的賬面反映的掛賬金額不足以支付時，結(jié)算中心將不予受理該項結(jié)算，以避免出現(xiàn)透支現(xiàn)象.精品文檔放心下載第十一條?？顚Ｓ茫航Y(jié)算中心根據(jù)資金管理部按專項業(yè)務(wù)撥付的款項，各分、子公司必須按規(guī)定的用途使用;特別是務(wù)分、子公司向集團公司的借款有規(guī)定用途的,結(jié)算中心有權(quán)定期跟蹤資金去向，行使監(jiān)督職能。精品文檔放心下載四、結(jié)算程序及辦法4第十二條嚴格資金使用審批程序,資金支出必須按要求填寫支款單，支款單必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人審核簽字；發(fā)票背面必須有單位領(lǐng)導(dǎo)人、經(jīng)辦人簽字，內(nèi)部付款結(jié)算憑證上單位印鑒、經(jīng)辦印鑒必須齊全;各公司財務(wù)人員應(yīng)對發(fā)生的經(jīng)濟事項及取得的原始憑證進行初審,并對其合法性、真實性負責(zé)。否則結(jié)算中心有權(quán)不予辦理。精品文檔放心下載第十三條收入結(jié)算：各分、子公司在進行現(xiàn)金結(jié)算時，出具內(nèi)部現(xiàn)金收入交款單，與現(xiàn)金一并交結(jié)算中心,由結(jié)算中心入賬并送存相應(yīng)的銀行賬戶。精品文檔放心下載通過支票結(jié)算、銀行承兌匯票等結(jié)算形式的,各分、子公司財務(wù)人員將收到的支票、銀行匯票交結(jié)算中心，結(jié)算中心集中辦理相應(yīng)的銀行進賬手續(xù)和銀行承兌匯票的保管、到期解付工作；支票的收入由結(jié)算中心開具收款收據(jù)、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單后作謝謝閱讀為各分、子公司收入的入賬憑證;銀行承兌匯票的收入由結(jié)算中心出具內(nèi)部結(jié)算收款憑證并將銀行承兌匯票復(fù)印件一并作為各分、子公司的入賬憑證。感謝閱讀其他直接由銀行劃賬的如匯款、貸款等，結(jié)算中心在收到銀行收賬憑證后通知各分、子公司作入賬處理,通知方式是一式兩聯(lián)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單。感謝閱讀第十四條支出結(jié)算：各分、子公司的各項采購支出，由各分、子公司財務(wù)人員將請款單、發(fā)票、入庫單和內(nèi)部付款結(jié)算單一并提交結(jié)算中心審核,請款單上注明結(jié)算方式，有采購合同的感謝閱讀5不定期應(yīng)將采購合同一并交結(jié)算中心審核；工程款項的支付應(yīng)將各項原始憑證，包括工程合同、工程結(jié)算單、發(fā)票、請款單、部結(jié)算單全部交蘭州結(jié)算中心審核；謝謝閱讀各種費用的報銷由各分、子公司財務(wù)人員將所有審批手續(xù)完備、經(jīng)審核的原始憑證（包括發(fā)票、請款單）連同內(nèi)部付款結(jié)算單交結(jié)算中心審核;感謝閱讀其他款項的支出同樣需將各項原始憑證交結(jié)算中心審核，各分、子公司有相關(guān)職能部門審批意見的,應(yīng)將審批意見報結(jié)算中心。感謝閱讀結(jié)算中心有權(quán)對以上原始憑證予以審核、復(fù)核。對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向本單位領(lǐng)導(dǎo)及時反饋；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；對于不符合集團公司相關(guān)規(guī)定的，按集團公司的規(guī)定予以糾正。感謝閱讀經(jīng)審核、復(fù)核后出納人員及時辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)辦理完后,結(jié)算中心只留存請款單、各級領(lǐng)導(dǎo)的批件或費用報告、內(nèi)部結(jié)算單,其他原始憑證全部退回各分、子公司作為入賬的原始憑證。謝謝閱讀第十五條各項收入、支出的結(jié)算業(yè)務(wù)，原則上一單一結(jié)，收入和支出同時要求辦理結(jié)算的，一般優(yōu)先辦理收入結(jié)算;特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后確定其公司的賬面存款余額中有足以支付該款項的數(shù)額時，方能予以辦理。謝謝閱讀第十六條 集團公司母公司、各分、子公司會計期末（按月)謝謝閱讀6應(yīng)及時結(jié)賬，及時與結(jié)算中心本公司的存款余額進行對賬工作，對存在的不符事項及時查對清楚