企業(yè)內(nèi)部職能設(shè)計、分解與權(quán)限指引制度

企業(yè)內(nèi)部職能設(shè)計、分解與權(quán)限指引制度制度名稱企業(yè)內(nèi)部職能設(shè)計、分解與權(quán)限指引制度編號受控狀態(tài)第1章總則第1條為了使員工掌握企業(yè)內(nèi)部職能與權(quán)責情況，規(guī)范權(quán)限指引與層級分配，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)》及相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際情況，特制定本制度。第2條本制度適用于規(guī)范企業(yè)內(nèi)部職能設(shè)計、分解與權(quán)限指引的工作。第2章企業(yè)職能設(shè)計第3條職能設(shè)計的內(nèi)容。1．職能分析。通過職能分析，能夠總體了解本企業(yè)職能結(jié)構(gòu)的性質(zhì)和特點；確定本企業(yè)應(yīng)該具備的非關(guān)鍵職能與關(guān)鍵職能；確定與本企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略和核心業(yè)務(wù)流程相關(guān)的特殊職能；合理規(guī)劃企業(yè)內(nèi)部縱向各層次、橫向各部門如何分工承擔各職能。2．職能整理。通過調(diào)查企業(yè)現(xiàn)有的管理業(yè)務(wù)活動和分工，識別職能結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)問題，明確改進方向，提出具體改進方案。第4條企業(yè)基本職能是圍繞關(guān)鍵職能而設(shè)、起輔助作用的職能。非關(guān)鍵職能一般有人事、財務(wù)、審計、法務(wù)等。第5條企業(yè)關(guān)鍵職能。1．關(guān)鍵職能是對實現(xiàn)企業(yè)目標與任務(wù)起關(guān)鍵性作用的職能，如研究開發(fā)、市場營銷、安全生產(chǎn)等方面常常被作為企業(yè)的關(guān)鍵職能。2．為保證對關(guān)鍵職能分析的正確性，要從以下三個方面考慮。（1）能較好體現(xiàn)企業(yè)宗旨的具有重要價值的活動有哪些。（2）為達到企業(yè)戰(zhàn)略目標，哪些職能必須是全力以赴履行的。（3）哪些職能履行不佳時會對企業(yè)造成嚴重影響，使企業(yè)遭受巨大損失。解析：這三個問題是在提示：某項職能是否應(yīng)列為關(guān)鍵職能，不在于它需要多少人員和資金才能維持運轉(zhuǎn)，決定性的依據(jù)是它在實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略任務(wù)和目標的過程中具有的關(guān)鍵作用。第6條企業(yè)特殊職能。根據(jù)不同企業(yè)核心業(yè)務(wù)設(shè)立不同特殊職能，如以專業(yè)技術(shù)為長的企業(yè)，可以設(shè)立專家委員會職能。第7條職能機構(gòu)劃分。1．決策性職能機構(gòu)。股東會、董事會、總經(jīng)辦、戰(zhàn)略規(guī)劃部、專家委員會等。2．執(zhí)行性職能機構(gòu)。市場營銷部、銷售管理部、技術(shù)開發(fā)部、生產(chǎn)計劃部、投資部、運營部等。3．監(jiān)督保證性職能機構(gòu)。行政管理部、客戶服務(wù)部、法律事務(wù)部、人力資源部、財務(wù)部、審計部、信息管理部、品質(zhì)管理部等。第3章部門職能分解第8條在進行職能分解的過程中，必須遵循以下5項原則。1．以流程為中心，必須有清晰的工作流程和業(yè)務(wù)流程。部門職能不是對組織架構(gòu)的描述，而是對流程內(nèi)業(yè)務(wù)的描述，即對事不對崗。2．分清職能的層級，不能相混淆。3．職能的描述能夠概括部門崗位的說明書所描述的職責。4．應(yīng)遵循標準化原則，統(tǒng)一模板，部門三級職能的描述要盡量明細并有要求標準。5．文字表達要有一定概括性，簡單易懂，且應(yīng)是一個“動作”，讓管理者和剛?cè)肼毜娜藛T都能看明白。第9條職能分解的目標。1．列出職能清單。先將部門的全部作業(yè)歸納為由不同的管理崗位承擔的工作項目，再將工作項目歸納為部門職能。凡是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略與部門發(fā)展所必需的職能，都要列出。同時，職能的分列應(yīng)注重邏輯上的嚴謹，不能交錯重復。2．明確各種職能之間的關(guān)系。聯(lián)系緊密的職能應(yīng)置于同一個管理模塊內(nèi)；相互制約的職能不能由同一個管理模塊承擔，否則不利于監(jiān)督控制。3．分清職能的層級。按職能在部門業(yè)務(wù)與管理活動中的重要性劃分，可以分為一級職能、二級職能、三級職能。4．規(guī)定各種職能的對應(yīng)崗位。對不同職能相對應(yīng)的崗位做出詳細規(guī)定，進行不相容設(shè)計。第10條職能分解步驟。1．企業(yè)在進行職能分解之前應(yīng)先研究企業(yè)戰(zhàn)略目標與組織結(jié)構(gòu)，分析組織結(jié)構(gòu)的特點，同時結(jié)合企業(yè)的中長期戰(zhàn)略目標，對組織內(nèi)各部門的職能范圍進行初步界定。2．編制職能分解表設(shè)定好各部門職能，按照企業(yè)職能分解的層次，以表格的形式對各部門職能進行正式編制，以使各部門職能清晰，便于查看和使用。3．編制職能分解表后，企業(yè)還應(yīng)對各部門的職能分解表進行仔細核對，檢查是否有重復或遺漏之處，以及是否具備獨立性和操作性，確保職能分解的科學、合理。4．逐層審批、修訂編制完成的職能分解表，相關(guān)人員要上報公司決策層，進行逐層審批，最終由企業(yè)的最高管理者審批確定。若在此過程中發(fā)現(xiàn)職能分解表中存在問題，還可及時進行修訂。第4章權(quán)限指引第11條權(quán)限分配原則。1．權(quán)不獨占原則。嚴禁所授權(quán)限由一人獨占，避免權(quán)限過大。2．按需授權(quán)原則。根據(jù)實際需要進行授權(quán)，避免所授權(quán)限閑置、無用、濫用。3．權(quán)責對應(yīng)原則。授權(quán)者授權(quán)時，要注意所授權(quán)限與被授權(quán)者的所負責任要一致。4．權(quán)不利己原則。授權(quán)者或權(quán)利所有者不可利用職權(quán)為自己謀福利，假公濟私。5．授權(quán)有限原則。授權(quán)者授權(quán)時，不可將重大職權(quán)或自身不具備授權(quán)資格的職權(quán)授予下級。第12條權(quán)限說明。1．業(yè)務(wù)活動。權(quán)限指引的業(yè)務(wù)活動依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》中強調(diào)的各大類下的重要業(yè)務(wù)。2．權(quán)限審批。權(quán)限指引中的權(quán)限為該項業(yè)務(wù)的審核權(quán)、審議權(quán)、審定權(quán)和審批權(quán)。職能部門負責人、分管領(lǐng)導、總經(jīng)理、總經(jīng)辦、董事長、董事會、股東大會擁有對提案部門的提案中所述事項的審核權(quán)、審議權(quán)、審定權(quán)和審批權(quán)。3．職能部門負責人權(quán)限。職能部門負責人享有對其負責的下屬部門提出的提案的大量審核權(quán)和少量審批權(quán)，職能部門負責人負責對提案作初步研究（審核），確定有必要提請上級部門審批后，審批通過該提案。職能部門負責人的具體權(quán)限包含但不僅限于以下。（1）財務(wù)部負責人審批公司銀行賬戶的開戶、變更、撤銷工作，審批財務(wù)評估報告的備案。（2）財務(wù)部負責人審核年度財務(wù)預算、月度預算、年度預算指標批復、月度預算指標批復、預算外事項、年度預算調(diào)整等業(yè)務(wù)。（3）采購部負責人可審批系統(tǒng)內(nèi)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)資格審查和系統(tǒng)外/境外供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)準入業(yè)務(wù)。（4）國際業(yè)務(wù)部負責人可審核項目年度工作計劃、公司主要負責人及班子副職出國事項、公司中層及一般人員出國事項。（5）技術(shù)部負責人可審核年度技術(shù)開發(fā)項目計劃的內(nèi)容。（6）質(zhì)量安全部負責人可審核安?；鹉甓仁罩в媱?、自然災(zāi)害及事故損失賠償、自然災(zāi)害及事故損失賠償。（7）在中標項目合同簽約前評審的業(yè)務(wù)中，市場部負責人可審核合同額不低于5億元的總承包項目、合同額不低于3000萬元的設(shè)計項目、合同額不低于2億元的施工項目、融資擔保類工程項目。（8）人力資源部負責人可審核以下業(yè)務(wù)。①人力資源需求規(guī)劃和人力資源需求規(guī)劃分解方案。②增補用工計劃和增補用工計劃分解方案。③年度用工總量計劃和年度用工總量分解計劃。④公司激勵性年金方案。⑤公司的年金及補充醫(yī)療實施方案。4．分管領(lǐng)導權(quán)限。分管領(lǐng)導可在總經(jīng)辦會議上參與對總經(jīng)辦提出的部分提案的審批。分管領(lǐng)導對下屬職能部門提出的提案審核，審核不通過則打回提案，審核通過后根據(jù)相關(guān)制度所載程序，報上級請求召開會議。分管領(lǐng)導的具體權(quán)限包含但不僅限于以下。（1）分管財務(wù)的領(lǐng)導可審批以下業(yè)務(wù)。①轉(zhuǎn)讓標的賬面凈資產(chǎn)不高于200萬元的經(jīng)濟行為。②單筆計提壞賬減值準備不高于500萬元的個別認定事項。③單筆金額不高于400萬美元的境外投標保函。④單筆金額不高于1000萬美元的除境外投標保函以外的其他境外保函。（2）分管人力的領(lǐng)導可審核人力資源需求規(guī)劃、公司年度用工總量計劃、公司增補用工需求計劃、公司年度畢業(yè)生引進計劃。（3）分管人力的領(lǐng)導可審批人力資源需求規(guī)劃分解方案、公司年度用工總量分解計劃、公司增補用工計劃分解方案、公司年度畢業(yè)生引進分解方案。5．總經(jīng)理權(quán)限?？偨?jīng)理對上報董事會的財務(wù)決算報告和盈利預測報告有審批權(quán)，有對公司年度總的質(zhì)量、生產(chǎn)、經(jīng)營、方針目標的審批權(quán)，有權(quán)決定公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置，并對基本管理制度的制定有審批權(quán)。總經(jīng)理具體權(quán)限包含但不僅限于以下。（1）總經(jīng)理可審核以下業(yè)務(wù)。①年度生產(chǎn)經(jīng)營目標任務(wù)、工作計劃。②公司總部境外分支機構(gòu)設(shè)置，子公司境外分支機構(gòu)設(shè)置。③公司總部單項或單筆凈值不高于200萬元。④單項或單筆核銷不低于50萬元；公司總部單項或單筆核銷不高于50萬元。（2）總經(jīng)理可審批以下業(yè)務(wù)。①單項或單筆資產(chǎn)計提減值準備不高于500萬元。②公司總部單筆計提壞賬減值準備不高于500萬元。③轉(zhuǎn)讓標的賬面凈資產(chǎn)2000萬元（含）至1億元。④200萬元（含）至1000萬元的費用性預算外支出。⑤資本運作項目初步計劃。6．總經(jīng)辦權(quán)限?？偨?jīng)辦的權(quán)限多表現(xiàn)為對具體業(yè)務(wù)的審議權(quán)和審定權(quán)，總經(jīng)辦具體權(quán)限包含但不限于以下。（1）總經(jīng)辦審議公司年度生產(chǎn)經(jīng)營目標任務(wù)、工作計劃、投資計劃、決算方案，審議對外擔保事項，審議利潤分配和彌補虧損方案，審議單筆不低于100萬元的對外捐贈業(yè)務(wù)。（2）總經(jīng)辦可審定單筆不高于100萬元的對外捐贈，資本運作項目初步方案。（3）總經(jīng)辦的績效考核領(lǐng)導小組可審定以下業(yè)務(wù)。①子（分）公司考核目標建議值及考核方案，子（分）公司年度績效考核結(jié)果。②公司總部部門考核方案和年度考核結(jié)果。7.董事長具體權(quán)限包含但不僅限于以下。（1）在年度投資計劃調(diào)整業(yè)務(wù)中（調(diào)增規(guī)模占年初董事會審定規(guī)模比例）可審批8%（含）至15%的計劃調(diào)整業(yè)務(wù)。（2）審批關(guān)聯(lián)交易價格調(diào)整年度影響金額不低于5億元的業(yè)務(wù)。（3）審批公司利潤分配和彌補虧損方案。（4）授權(quán)總經(jīng)理審批董事會辦公室的臨時性報告披露。（5）審批財務(wù)部的預算調(diào)整方案。（6）審批金額不低于5000萬元的資本性預算外支出。（7）審批金額不低于1000萬元的費用性預算外支出。（8）審批短期綜合授信額度協(xié)議，授信額度內(nèi)單筆金額不低于5億元的短期貸款合同。（9）審批財務(wù)部提交的長期投資處置損失核銷業(yè)務(wù)中單項或單筆核銷不低于1億元的業(yè)務(wù)。8．董事會具體權(quán)限包含但不僅限于以下。（1）審議年度投資計劃、年度財務(wù)報表、年度決算方案并報股東大會批準。（2）審議公司利潤分配和彌補虧損方案并報股東大會批準。（3）批準經(jīng)薪酬委員會審議的公司薪酬體系方案。（4）批準審計委員會審定后的風險管理及內(nèi)控審計評價報告。（5）批準公司財務(wù)部重大會計政策制定與變更，重大會計事項的核算業(yè)務(wù)。（6）批準公司財務(wù)部半年度報表。9．股東大會具體權(quán)限包含但不僅限于以下。（1）批準年度投資計劃，批準年度投資計劃調(diào)整（調(diào)增規(guī)模占年初董事會審定規(guī)模20%及以上的計劃調(diào)整業(yè)務(wù)）。（2）批準財務(wù)部的年度報表、年度財務(wù)預算、年度籌資計劃和年度決算方案。（3）批準公司利潤分配和彌補虧損方案。（4）批準重大合同訂立（以公司名義訂立的投資類、融資類、擔保類、知識產(chǎn)權(quán)類、不動產(chǎn)類合同以及其他可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的合同）。（5）批準當年長期融資計劃，計劃內(nèi)單筆金額不低于公司凈資產(chǎn)25%的長期貸款合同。（6）批準財務(wù)部和董事會辦公室聯(lián)合制訂的股票、債券發(fā)行計劃、改變募集資金用途計劃。第13條權(quán)限指引一般以表格的形式描述，由橫向、縱向兩個指標體系構(gòu)成。第14條權(quán)限指引表設(shè)計。1．權(quán)限指引表的目的是落實分級授權(quán)機制和重大事項集體決策機制，其主要由橫向、縱向兩個指標體系構(gòu)成，權(quán)限項目按照業(yè)務(wù)流程和控制點編號的順序依次單列而成，一一對應(yīng)。2．橫向指標體系主要由權(quán)限級別、業(yè)務(wù)執(zhí)行部門、業(yè)務(wù)會簽部門或復核崗位、權(quán)限設(shè)定依據(jù)組成。3．縱向指標體系主要由業(yè)務(wù)流程編號與設(shè)置權(quán)限的各類型業(yè)務(wù)組成，每個業(yè)務(wù)類型與業(yè)務(wù)流程編號一一對應(yīng)。4．權(quán)限指引表的設(shè)計采用“頂層設(shè)計、基層設(shè)計、上下結(jié)合”的原則設(shè)計，設(shè)計程序如下。（1）制度歸口管理部門根據(jù)公司實際情況，科學設(shè)計權(quán)限指引表單，涵蓋流程名稱、業(yè)務(wù)活動、提案部門、權(quán)限審批等板塊。（2）由各部門負責人統(tǒng)計部門現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，按照要求填寫。（3）制度歸口管理部門匯總各部門權(quán)限指引表，對照相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度、部門職責、崗位說明書等，評估現(xiàn)有流程