企業(yè)套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度模版

2/6*醫(yī)藥科技股份套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部把握制度〔20234月修訂〕第一章 總則第一條 為了標(biāo)準(zhǔn)*醫(yī)藥科技股份〔以下簡稱“公司”或“本公司”〕及其子公司對(duì)套期保值業(yè)務(wù)的內(nèi)部把握，盡可能有效防范和化解公司的生及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本制度。其次章范圍其次條 本制度適用于公司及子公司的套期保值業(yè)務(wù)。公司的套期保值業(yè)遵照本制度相關(guān)規(guī)定，履行審批和信息披露義務(wù)。未經(jīng)公司有權(quán)決策機(jī)構(gòu)審批通過，不得開展套期保值業(yè)務(wù)。第三條 套期保值業(yè)務(wù)指商品期貨套期保值業(yè)務(wù)和外匯套期保值業(yè)務(wù)。第四條 公司進(jìn)展商品期貨套期保值業(yè)務(wù)只僅限于業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的主要期目的是借助商品期貨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖功能，利用套期保值工具躲避市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。第五條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)是指為滿足公司正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，在金融的用于躲避和防范外匯、利率風(fēng)險(xiǎn)的外匯套期保值交易，包括但不限于：遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期、外匯期權(quán)、貨幣掉期、利率掉期、利率期權(quán)等或上述產(chǎn)品的組合。第三章 交易原則第六條 以自身名義設(shè)立套期保值業(yè)務(wù)賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)展交易。第七條 有與套期保值業(yè)務(wù)相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)展交易。公司應(yīng)嚴(yán)格把握交易的資金規(guī)模，不得影響公司正常生產(chǎn)1經(jīng)營。第八條 公司商品期貨套期保值業(yè)務(wù)還應(yīng)遵守以下交易原則：(一)公司進(jìn)展商品期貨套期保值業(yè)務(wù)，只能在場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)進(jìn)展，不得在場(chǎng)外市場(chǎng)進(jìn)展。(二)套期保值業(yè)務(wù)品種限于公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的產(chǎn)品或所需的原材料。(三)套期保值的數(shù)量應(yīng)與現(xiàn)貨所需原材料數(shù)量相大致匹配。(四)套期保值業(yè)務(wù)賬戶僅限于開展套期保值業(yè)務(wù)，不得進(jìn)展投機(jī)和套利交易。第九條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)還應(yīng)遵守以下交易原則：(一)遵循合法、審慎、安全、有效的原則。全部外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常嚴(yán)格把握外匯套期保值業(yè)務(wù)的種類及規(guī)模，不允許開展以投機(jī)為目的套期保值業(yè)務(wù)。(二)只允許與具有套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)展交易，不得與其他組織或個(gè)人進(jìn)展交易。(三)必需基于公司外匯套期保值業(yè)務(wù)對(duì)象所列明的貨幣幣種、金額、到期期限等，外匯套期保值合約商定的內(nèi)容應(yīng)與上述內(nèi)容相匹配。(四)必需基于公司外幣收〔付〕款的慎重推想，交割日期需與推想的外幣收款、存款〔付款〕時(shí)間大致匹配。第四章 組織機(jī)構(gòu)及職能第十條 公司設(shè)立以下分級(jí)機(jī)制開展套期保值業(yè)務(wù)：〔一〕業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人/財(cái)務(wù)總監(jiān)〔二〕風(fēng)險(xiǎn)把握小組〔三〕董事長〔四〕董事會(huì)第十一條 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人/財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)：〔一〕對(duì)套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)展監(jiān)視，以及遵守套保政策和董事會(huì)設(shè)定的限制。頭寸和交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)?！踩吃诙聲?huì)批準(zhǔn)范圍內(nèi)，對(duì)金融產(chǎn)品、交易對(duì)手和風(fēng)險(xiǎn)敞口等政策外情況進(jìn)展審批。2第十二條 風(fēng)險(xiǎn)把握小組的產(chǎn)生及職責(zé)：〔一〕由內(nèi)審、選購、財(cái)務(wù)等部門組建風(fēng)險(xiǎn)把握小組，由三名成員組成。負(fù)責(zé)監(jiān)視各相關(guān)治理團(tuán)隊(duì)的運(yùn)營，以及各團(tuán)隊(duì)遵守董事會(huì)制定的交易政策和限制。定期與各相關(guān)治理團(tuán)隊(duì)會(huì)面，爭論對(duì)沖策略并監(jiān)控未平倉。第十三條 董事長〔及其授權(quán)人員〕的職責(zé)：〔一〕監(jiān)視審查交易頭寸和限額，以治理公司的整體風(fēng)險(xiǎn)敞口。在董事會(huì)批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受力氣評(píng)估、管控。第十四條 董事會(huì)的職責(zé)：〔一〕負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理體系整體有效性的監(jiān)控和改進(jìn)。審查風(fēng)險(xiǎn)治理的方針政策，特別是風(fēng)險(xiǎn)治理政策和體系的充分性和有效性?！踩硨彶椴⒔ㄗh風(fēng)險(xiǎn)承受力氣。〔四〕審核套期保值業(yè)務(wù)是否存在重大不符合風(fēng)險(xiǎn)政策的狀況?！参濉硨彶樘灼诒Ｖ禈I(yè)務(wù)是否符合法定和監(jiān)管要求。第五章 審批權(quán)限第十五條公司董事會(huì)和股東大會(huì)是公司套期保值業(yè)務(wù)的決策和審批機(jī)構(gòu)。具體決策和審批權(quán)限如下：公司開展套期保值業(yè)務(wù)，治理層應(yīng)當(dāng)就開展套期保值業(yè)務(wù)出具可行性發(fā)表專項(xiàng)意見。公司從事超出董事會(huì)權(quán)限范圍且不以套期保值為目的的衍生品交易，執(zhí)行。公司與關(guān)聯(lián)人之間進(jìn)展的套期保值業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)提交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。12個(gè)月，期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的套期保值業(yè)務(wù)投資金額不應(yīng)超過審批額度。第十六條 各項(xiàng)套期保值業(yè)務(wù)必需嚴(yán)格限定在經(jīng)批準(zhǔn)的套期保值打算內(nèi)進(jìn)行，不得超范圍操作。3第六章 授權(quán)制度第十七條 開展商品期貨套期保值的公司與期貨公司訂立的開戶合同應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕?，由公司法定代表人或?jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。第十八條 期貨套期保值的公司對(duì)商品期貨套保操作實(shí)行授權(quán)治理。交易授權(quán)文件應(yīng)列明有權(quán)交易的人員名單、可從事交易的具體種類。第十九條公司對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)治理。公司外匯套期保值業(yè)務(wù)按公司內(nèi)部有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍?，授?quán)相關(guān)人員進(jìn)展治理、操作，授權(quán)內(nèi)容應(yīng)列明有權(quán)交易的人員名單、可從事交易的具體種類和交易限額等事項(xiàng)。其次十條被授權(quán)人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)書載明的授權(quán)范圍內(nèi)懇切并善意地行使該權(quán)利。只有授權(quán)書載明的被授權(quán)人才能行使該授權(quán)書所列權(quán)利。其次十一條如因任何緣由造成被授權(quán)人變動(dòng)的，授予該被授權(quán)人的權(quán)限應(yīng)即時(shí)予以調(diào)整，并應(yīng)馬上由授權(quán)人通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方。自通知之時(shí)起，被授權(quán)人不再享有原授權(quán)書授予的一切權(quán)利。第七章商品期貨套期保值業(yè)務(wù)流程其次十二條 商品期貨套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程如下：〔一〕公司套期保值業(yè)務(wù)人員以穩(wěn)健為原則，以防范價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以及各金融機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)信息，提出期貨套期保值業(yè)務(wù)申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)送批準(zhǔn)后實(shí)施。公司套期保值業(yè)務(wù)人員及財(cái)務(wù)部門對(duì)期貨套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)展登記，檢險(xiǎn)的發(fā)生。公司套期保值業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期出具期貨套期保值業(yè)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送公司治理層。報(bào)表內(nèi)容至少應(yīng)包括交易時(shí)間、交易標(biāo)的、金額、盈虧狀況等。公司套期保值風(fēng)控部門不定期抽查套期保值業(yè)務(wù)操作狀況，假設(shè)與套期保值業(yè)務(wù)方案不符，須馬上報(bào)告公司治理層。第八章 外匯套期保值業(yè)務(wù)流程其次十三條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)操作流程如下：455/6公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)的具體操作，通過外匯市場(chǎng)調(diào)查、對(duì)外匯匯率的走勢(shì)進(jìn)展?fàn)幷摵头治?，?duì)擬進(jìn)展外匯交易的匯率水平、外匯金額、交割期限等進(jìn)展分析，提出外匯套期保值操作方案，并選擇具體的外匯套期保值業(yè)務(wù)品種，按審批權(quán)限報(bào)送批準(zhǔn)后，向金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書。金融機(jī)構(gòu)依據(jù)公司申請(qǐng)，確定外匯套期保值價(jià)格，經(jīng)公司確認(rèn)后，簽定合同并進(jìn)展資金劃撥。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)每筆外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)展登記，檢查交易記錄，狀況，由財(cái)務(wù)部門核查緣由，并準(zhǔn)時(shí)將有關(guān)狀況報(bào)告公司治理層。公司內(nèi)審部門應(yīng)對(duì)外匯套期保值交易業(yè)務(wù)的實(shí)際操作狀況、資金使用狀況及盈虧狀況進(jìn)展審查，并將審查狀況向公司治理層報(bào)告。第九章 風(fēng)險(xiǎn)把握其次十四條 事前、事中及事后的風(fēng)險(xiǎn)把握措施，預(yù)防、覺察和化解風(fēng)險(xiǎn)。其次十五條 易違約風(fēng)險(xiǎn)，公司僅與具有合法資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)公司開展套期保值交易。其次十六條 公司開展套期保值交易前須做到：1、慎重選擇經(jīng)紀(jì)公司、金融機(jī)構(gòu)及其子公司。2、合理設(shè)置交易組織機(jī)構(gòu)和選擇安排相應(yīng)崗位業(yè)務(wù)人員。其次十七條 公司套期保值交易人員應(yīng)隨時(shí)跟蹤了解金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)公司化和資信狀況，并將相關(guān)進(jìn)展變化進(jìn)展報(bào)告，以便依據(jù)實(shí)際狀況來打算是否更換金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)公司。其次十八條 格依據(jù)規(guī)定安排和使用套期保值業(yè)務(wù)人員，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素養(yǎng)。其次十九條 公司套期保值各操作環(huán)節(jié)應(yīng)相互獨(dú)立，人員分工明確。第十章 報(bào)告制度第三十條 公司套期保值交易人員應(yīng)定期向業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人/財(cái)務(wù)總監(jiān)和風(fēng)險(xiǎn)把握小組報(bào)告套期保值建頭寸狀況、打算建倉以及平倉等狀況。第三十一條 公司套期保值交易人員依據(jù)每次交易建立套期保值統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳并向財(cái)務(wù)總監(jiān)和風(fēng)險(xiǎn)把握小組報(bào)告持倉狀況、結(jié)算盈虧及期貨保證金使用狀況等信息。第十一章 行為準(zhǔn)則第三十二條 保值業(yè)務(wù)人員應(yīng)遵守所在國家和市場(chǎng)的全部相關(guān)法律、規(guī)章和法規(guī)。第三十三條 期貨套期保值業(yè)務(wù)人員不得以個(gè)人名義進(jìn)展交易。此外，制止交易人員承受經(jīng)紀(jì)人或其他供給商的私人禮品。第十二章 保密制度與檔案治理制度第三十四條 公司套期保值交易人員應(yīng)遵守公司的保密制度。第三十五條 公司套期保值交易人員未經(jīng)允許不得泄露公司的套期保值方狀況、結(jié)算狀況、資金狀況等與公司交易有關(guān)的信息。假設(shè)因相關(guān)人員泄警告、記過、降職、解除勞動(dòng)合同等處分。第三十六條公司對(duì)套期保值的交易原始資料、結(jié)算資料等業(yè)務(wù)檔案、境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)開戶文件、授權(quán)文件、各類內(nèi)部報(bào)告、發(fā)文及批復(fù)文件等檔案由檔案治理10年。第十三章法律責(zé)任第三十七條本制度規(guī)定所涉及的交易指令、資金撥付、下單、結(jié)算、內(nèi)控審計(jì)等各有關(guān)人員，嚴(yán)格依據(jù)規(guī)定程序操作的，交易風(fēng)險(xiǎn)由公司擔(dān)當(dāng)。超越權(quán)限進(jìn)展交易的行為，由越權(quán)操作者對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)或者損失擔(dān)當(dāng)個(gè)人責(zé)任。第三十八條相關(guān)人員違反本制度規(guī)定進(jìn)展資金撥付和下單交易，因此給公司造成的損失，公司有權(quán)實(shí)行拘留工資獎(jiǎng)金、向