小額貸款亂象背后的內(nèi)部控制缺陷探析

PAGE目錄TOC\o"1-2"\h\u19929摘要 I14267Abstract II17174一、小額貸款公司性質(zhì)的界定以及發(fā)展現(xiàn)狀 113293（一）小額貸款公司的概念及性質(zhì)的界定 17906（二）小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀 1776二、小額貸款存在的問題 13891（一）資金來源匱乏，渠道單一，成本高昂 12506（二）監(jiān)管體系混亂 28687（三）風(fēng)險預(yù)警機制匱乏 221044（四）地區(qū)間發(fā)展不平衡，差異懸殊 226105三、內(nèi)部控制的缺陷分析 320702（一）內(nèi)部控制失敗導(dǎo)致多頭監(jiān)管或監(jiān)管真空 38643（二）風(fēng)險評估能力差，風(fēng)險意識薄弱 411715（三）控制活動缺乏效益 413162（四）信息系統(tǒng)失真，未接入央行社會征信體系，內(nèi)外溝通障礙 429807（五）內(nèi)部監(jiān)督制度形同虛設(shè) 53743四、完善內(nèi)部控制改善亂象 528356（一）建立健全的內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)控環(huán)境 512010（二）增強公司風(fēng)險評估能力并做出對應(yīng)控制活動與措施 618087（三）建立完備的信用體系，進(jìn)行有效的內(nèi)外信息溝通，縮減區(qū)域發(fā)展差異 618706（四）提升內(nèi)部監(jiān)督的效力，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范 611862（五）完善內(nèi)部監(jiān)督制度形同虛設(shè) 77340參考文獻(xiàn) 83130致謝 9PAGEI摘要金融行業(yè)作為風(fēng)險盈利性行業(yè)近年來面臨著越來越多的風(fēng)險，由于大量的貸款企業(yè)信用等級較低導(dǎo)致其出現(xiàn)違約的可能性非常巨大，就目前來看中國的金融機構(gòu)的不良貸款率已經(jīng)超過3%的警戒線，甚至已經(jīng)追平美國在次貸危機中的不良貸款率。由此我們可以發(fā)現(xiàn)建立完善的信用體系對于金融行業(yè)降低風(fēng)險的重要性。小額貸款公司作為金融行業(yè)中非常重要的組成單位，承擔(dān)著為中小企業(yè)進(jìn)行貸款的重要任務(wù)，而這種貸款模式的風(fēng)險相對更高，想要更好的促進(jìn)小額貸款公司的發(fā)展就加強對于小額貸款的研究。本文著重分析了當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀及問題，希望能夠通過研究促進(jìn)小額貸款公司的發(fā)展。關(guān)鍵詞：小額貸款公司；風(fēng)險控制；內(nèi)部控制PAGEIIAbstractAstheriskofthefinancialindustryprofitabilityindustryfacedwiththeriskofmoreandmoreinrecentyears,duetoalargenumberofloanenterprisecreditratinglowleadtoitsdefaultpossibilityisverylarge,sofarChina'snon-performingloansoffinancialinstitutionshasbeenmorethan3%ofthecordon,evenhastiedthenon-performingloanratiointhesubprimemortgagecrisis.Thus,wecanfindtheimportanceofestablishingaperfectcreditsystemtoreducerisksinthefinancialindustry.Smallloancompanyasaveryimportantcomponentinthefinancialindustryunit,undertakingtheimportanttaskforloanstosmallandmedium-sizedenterprises,andtheriskoftheloansarerelativelyhigher,wanttobetterpromotethedevelopmentofsmallloancompanieswillenhancethestudyforsmallloans.Thispaperfocusesonthecurrentsituationandproblemsofthedevelopmentofmicrofinancecompanies,andhopestopromotethedevelopmentofmicrofinancecompaniesthroughresearch.

Keywords:smallloancompany;Riskcontrol;TheinternalcontrolPAGEPAGE2小額貸款亂象背后的內(nèi)部控制缺陷探析一、小額貸款公司性質(zhì)的界定以及發(fā)展現(xiàn)狀（一）小額貸款公司的概念及性質(zhì)的界定小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。與銀行相比，小額貸款公司更為便捷，適合中小企業(yè)、個體工商戶的資金需求；與民間借貸相比，小額貸款更加規(guī)范、貸款利息可雙方協(xié)商。小額貸款公司的出現(xiàn)成功的讓更多的民間資金有合法的身份和機會進(jìn)入到資本市場，一方成功的解決了一直以來民間資本無法有效的開展投資的情況，另一方面也解決了當(dāng)前背景下很多民營企業(yè)沒有資金開展業(yè)務(wù)的情況。（二）小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀小額貸款公司是國家批準(zhǔn)經(jīng)營的合法企業(yè)因此小額貸款公司需要按照相關(guān)法律法規(guī)的要求開展業(yè)務(wù)，這就要求小額貸款公司在設(shè)定利率時超過中國人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的4倍，不低于貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。這就使得小額貸款公司通常情況下有著充足的利潤空間。而且小額貸款公司還可以針對不同用戶實行不同的利率標(biāo)準(zhǔn)。這種強大的利率靈活性使得小額貸款公司在一時間成為整個金融市場的新寵，大量的小額貸款公司開展出現(xiàn)。由于整個貸款利率的靈活性和貸款方式的多樣性，也使得資本市場上對于小額貸款公司的需求也非常多。目前在整個市場上資金的需求方可以通過信用貸款、抵押貸款等多種方式進(jìn)行貸款，而且在貸款的發(fā)放的過程中小額貸款公司通過“小額、分散”的特點成功的讓市場迅速活躍起來。而且小額貸款公司的主要用戶往往是農(nóng)戶、個體以及中小企業(yè)，這部分的市場需求是非常巨大的，因此當(dāng)前小額貸款公司迅速發(fā)展也就成為必然了。二、小額貸款存在的問題（一）資金來源匱乏，渠道單一，成本高昂資金的源頭控制。因為在金融領(lǐng)域的非營利性小額信貸沒有合法身份，因此無法獲得企業(yè)融資的商業(yè)銀行，更不能吸收存款。資金不足這一問題嚴(yán)重限制了企業(yè)發(fā)展其規(guī)模和相關(guān)信貸機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展及擴張，如果只是單純靠捐助資金，那么小額信貸機構(gòu)的發(fā)展就會受到各個方面條件的限制，大大減慢其發(fā)展的速度。因為它是由國際捐助方成無盡不可能的小額信貸，以及許多其他業(yè)務(wù)需要錢用于捐贈。因此，如何擴大和利用各種渠道為非營利性小額信貸必須面對不斷發(fā)展的過程中存在的問題。（二）監(jiān)管體系混亂首先，公益性小額信貸資金的訪問控制。公益性小額信貸機構(gòu)在中國，如果沒有金融監(jiān)管機構(gòu)的批準(zhǔn)，小額信貸沒有相關(guān)的明確的約束法律。2006年雖然中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公布的“調(diào)整和放松管制為建立農(nóng)村金融機構(gòu)的若干意見銀行業(yè)訪問計劃更好地支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)”，實行“寬準(zhǔn)入和嚴(yán)格監(jiān)管”的政策三種新型農(nóng)村金融機構(gòu)獲準(zhǔn)進(jìn)入農(nóng)村市場。但是我們必須清楚的意識到該政策僅僅適用于營利性組織，公益性小額信貸機構(gòu)屬于非營利性組織并不適用于新的政策，所以只需要通過公開說明自己是公益性小額信貸。那么相關(guān)的法律法規(guī)就無法很好的制約，因此改善對于公益性的小額信貸資金的監(jiān)管的力度才能真正的促進(jìn)金融機構(gòu)開展相關(guān)的業(yè)務(wù)，保證小額貸款業(yè)務(wù)的真正可持續(xù)發(fā)展。（三）風(fēng)險預(yù)警機制匱乏小額信貸操作風(fēng)險遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般的商業(yè)貸款，因此如果能夠小額信貸機構(gòu)風(fēng)險控制在較低水平就可以加快小額信貸業(yè)務(wù)的推行。目前，由于風(fēng)險控制不完善小額信貸機構(gòu)已經(jīng)出現(xiàn)不得不依靠政府的補貼和捐贈來彌補壞賬的現(xiàn)象，這將會使得小額貸款機構(gòu)對于補貼和捐贈過分依賴，這一行為嚴(yán)重的限制了小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，甚至可能出現(xiàn)整個模式的毀滅。就目前來看我國的小額信貸的風(fēng)險管理存在的最大問題就是沒有一個科學(xué)的完善的風(fēng)險管理工具和風(fēng)險監(jiān)管體系，我們參照國外小額信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的成功經(jīng)驗表明，一套科學(xué)有效的風(fēng)險管理工具可以從根本上改善小額信貸機構(gòu)風(fēng)險控制的能力。因此，建立一套適合中國國情的具有中國特色的同時能夠真正面對金融市場的風(fēng)險評估體系就顯得尤為重要。（四）地區(qū)間發(fā)展不平衡，差異懸殊小額貸款行業(yè)中也存在著歧視，通過調(diào)查我們不難發(fā)現(xiàn)當(dāng)前整個小額貸款行業(yè)中大公司占據(jù)著72%的市場份額，這就使得整個市場的優(yōu)質(zhì)項目和整體利潤幾乎被瓜分殆盡，這對于小規(guī)模的小額貸款公司來說是非常不利的，而且這就是得整個行業(yè)出現(xiàn)了行業(yè)門檻，使得大規(guī)模的小額貸款公司出現(xiàn)了壟斷，這對于整個行業(yè)的是非常不利的。小額貸款公司本身就屬于風(fēng)險投資機構(gòu)，其行為往往就會面臨虧損，而得不到優(yōu)質(zhì)項目的小額貸款的風(fēng)險必然更大，這對于小額貸款公司的發(fā)展是非常不利的。而且很多企業(yè)往往在選擇貸款公司時也會進(jìn)行雙向選擇，選擇規(guī)模較大的小額貸款公司，這就使得大型的小額貸款公司的風(fēng)險越來越低，利潤越來越高，而小型的小額貸款公司則陷入了惡性循環(huán)。而從借款公司的角度來看，他們往往愿意選擇大型的小額貸款公司哪怕需要付出更多的利潤也希望能夠選擇一家穩(wěn)健的公司以達(dá)到穩(wěn)定的目的。而小額貸款行業(yè)內(nèi)部也存在資金的再借貸行為，這些行為的風(fēng)險更低，但是通常小額貸款公司只會和規(guī)模較大的同行開展業(yè)務(wù)，從而使得大型的小額貸款公司協(xié)同發(fā)展，侵占了小型的小額貸款發(fā)展的空間，這種歧視性行為實際上是市場行為，最終也使得小型的小額貸款公司難以再業(yè)內(nèi)立足，最終無法得到長遠(yuǎn)的發(fā)展。三、內(nèi)部控制的缺陷分析（一）內(nèi)部控制失敗導(dǎo)致多頭監(jiān)管或監(jiān)管真空監(jiān)管機制不健全，“多頭監(jiān)管”導(dǎo)致監(jiān)管缺位。小額貸款公司監(jiān)管涉及金融辦、人民銀行、銀監(jiān)、工商、稅務(wù)等多部門，由于各部門間缺乏協(xié)調(diào)，容易出現(xiàn)監(jiān)管真空地帶。同時，監(jiān)管部門對小額貸款公司的管理多偏重于審批注冊、發(fā)布管理辦法，“只管生，不管養(yǎng)”，很難對小額貸款公司存在的風(fēng)險做出及時準(zhǔn)確的判斷。由于小額信貸公司大多出現(xiàn)在經(jīng)濟發(fā)展較快，有一定工業(yè)或者農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)的地區(qū)。由于周邊環(huán)境的影響導(dǎo)致這些小額信貸公司的活躍度非常高，不斷進(jìn)行融資，逐漸由公司轉(zhuǎn)型成為P2P公司，即一端放貸、一端吸儲，將兩個客戶需求進(jìn)行拆分、重組達(dá)到債權(quán)重組的目的。這就使得整個小額信貸市場的發(fā)展呈現(xiàn)出幾何爆炸的形式進(jìn)行發(fā)展。但是這種發(fā)展形式顯然和經(jīng)濟發(fā)展的速度不相同，也可以說小額信貸迅速的增多造成了市場的混亂，許多公司進(jìn)入市場以后并沒有按照正常的操作流程進(jìn)行工作，反而做出大量違規(guī)操作，甚至很多小額信貸公司暗中吸儲，然后將這些資金轉(zhuǎn)移到個人賬戶潛逃。很多所謂的P2P公司完全就是非法集資，并沒有真正的將這部分資金進(jìn)行貸款。同時，許多小額信貸公司在市場需求擴大，許多公司資金吃緊的時候，簽訂霸王條款，將利率設(shè)定過高，甚至高達(dá)商業(yè)貸款的數(shù)倍，這些利率一旦超出法律的許可便通過其他合同的形式體現(xiàn)，為了競爭客戶可以說小額信貸公司無所不用，這種行為大大擾亂了小額信貸公司的正常發(fā)展?？梢哉f我國小額信貸公司當(dāng)前的發(fā)展雖然是一種快速發(fā)展的狀態(tài)，但是其中是隱含著大量問題的。這種漏洞頻出，事故頻出的狀態(tài)將導(dǎo)致整個金融業(yè)的混亂，甚至可能危及整個省份的經(jīng)濟發(fā)展?？梢哉f監(jiān)察體系的不完善是導(dǎo)致我國小額信貸財務(wù)管理漏洞頻出的最主要的因素。（二）風(fēng)險評估能力差，風(fēng)險意識薄弱征信滯后，借貸雙方信息不對稱。與正規(guī)金融機構(gòu)相比，小額貸款公司爭取的多是一些信用等級較低、風(fēng)險評估較難的客戶。由于目前大部分小額貸款公司信用信息尚未接入征信系統(tǒng)，客戶在小額貸款公司的信用活動情況未被采集到信用數(shù)據(jù)庫，增加了小額貸款公司風(fēng)險控制的難度?？梢哉f金融危機的頻繁發(fā)生，是因為社會的資金需求不斷增大，各種形式的貸款也逐漸增多，這就導(dǎo)致了整個金融體系存在大量風(fēng)險，無論是信用風(fēng)險、還是貨幣的會計風(fēng)險、交易風(fēng)險等等。無論從哪個角度來說，當(dāng)前財務(wù)管理的重點都應(yīng)該是將財務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行掌控，但是由于黑龍江省對于財務(wù)管理仍然不到位，致使大量風(fēng)險出現(xiàn)，最終導(dǎo)致小額信貸的風(fēng)險被擴大，很多小額信貸公司發(fā)生財務(wù)危機，最終的結(jié)果就是破產(chǎn)甚至影響到整個產(chǎn)業(yè)鏈。（三）控制活動缺乏效益同時小額信貸公司的資產(chǎn)當(dāng)中有一部分是借款人的質(zhì)押物，這些質(zhì)押物可以說是導(dǎo)致當(dāng)前小額信貸市場發(fā)展混亂的一大因素。首先，個人住宅是不得進(jìn)行抵押的，即使抵押在借款人無能力進(jìn)行償還時也不得將其收回，那么這部分以個人住宅為抵押物的貸款是否就成了壞賬？其次，小額信貸公司對抵押物的處理也存在爭議，很多小額信貸公司用這些抵押物進(jìn)行質(zhì)押，然后這些抵押物作為債權(quán)，在債權(quán)重組之后進(jìn)行融資，可以說這種行為當(dāng)前是法律中的空白區(qū)，這種行為是否合法值得考究，這種行為如何規(guī)范也必須有關(guān)部門進(jìn)行說明。最后，可以說經(jīng)濟的發(fā)展速度很快，很多質(zhì)押物的價值也是隨之波動的，那么如何保障資金的安全，如何能讓質(zhì)押物的價值得到保證，都是當(dāng)前小額信貸公司資產(chǎn)管理的問題。（四）信息系統(tǒng)失真，未接入央行社會征信體系，內(nèi)外溝通障礙小額貸款公司雖然在貸款之前會御前審核用戶的相關(guān)資產(chǎn)情況，但是我們應(yīng)該充分的認(rèn)識到由于整個經(jīng)濟市場是不斷的進(jìn)行發(fā)展的，因此每一個主體在市場中都必然會隨著市場的變化而定期的出現(xiàn)資產(chǎn)的波動，甚至可能由于一些主觀或者客觀的原因出現(xiàn)破產(chǎn)的情況。但是小額貸款公司并沒有及時的客戶進(jìn)行持續(xù)的關(guān)注，這其中很大一部分原因就是由于客戶不希望自己的財務(wù)狀況被小額貸款公司知道，這就使得小額貸款公司和借款人之間不斷進(jìn)行博弈，但是顯然這種關(guān)系中小額貸款公司是處于信息的不對稱的地位的。正是由于這種貸款放出后后續(xù)資金管理難度過大導(dǎo)致一旦借款人的財務(wù)狀況出現(xiàn)變動無法償還貸款而小額貸款公司卻無法得知最終的結(jié)果必然是小額貸款公司面臨著巨大的財務(wù)風(fēng)險。（五）內(nèi)部監(jiān)督制度形同虛設(shè)中小企業(yè)往往通過抵押貸款的模式從小額貸款公司處進(jìn)行貸款，抵押物通常是車輛、房產(chǎn)、以及設(shè)備等等。這些抵押物的價值是不斷的隨著市場的變化而變化的，但是小額貸款公司是很難對這些資產(chǎn)進(jìn)行定期估值的，那么一旦這些資產(chǎn)的價值發(fā)生變動那么小額貸款公司所面臨的風(fēng)險必然巨大。因此貸款放出后小額貸款公司所面臨的風(fēng)險實際上更加巨大。目前，有70%的中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度不夠全面，整個監(jiān)督體系形同虛設(shè)根本無法發(fā)揮出價值。三、完善內(nèi)部控制改善亂象（一）建立健全的內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)控環(huán)境說當(dāng)前小額信貸公司財務(wù)管理中風(fēng)險控制是非常重要的一個環(huán)節(jié)，同時也是給予小額信貸公司在財務(wù)上安全性體現(xiàn)的最大保證。完善風(fēng)險控制就必須做到從幾個方面入手：第一是對資產(chǎn)的安全進(jìn)行掌控，這就要求對債權(quán)人進(jìn)行實時跟蹤，將債務(wù)人的資信情況、債務(wù)情況，公司經(jīng)營情況等等進(jìn)行實時的跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)人的資產(chǎn)有變動的適合迅速地做出反應(yīng)。同時要對抵押物進(jìn)行妥善的管理，防止出現(xiàn)各種事故導(dǎo)致抵押物的價值發(fā)生變動。從而造成經(jīng)濟利益的損失。第二是對經(jīng)濟的宏觀走向進(jìn)行分析，當(dāng)經(jīng)濟發(fā)展良好時，可以適當(dāng)擴大資本，加大對外資金的出借，適當(dāng)條件下放寬貸款門檻；當(dāng)經(jīng)濟發(fā)展壓力加大，整體經(jīng)濟下行時，應(yīng)提高門檻，減少資金出借量。以確保出借資本不會受到影響。第三是加強互聯(lián)網(wǎng)模式在小額信貸公司的引用，將云數(shù)據(jù)等等相關(guān)技術(shù)進(jìn)行于小額信貸公司的財務(wù)管理，讓小額信貸公司的財務(wù)管理工作效率得到提升的同時還能保證小額信貸公司的財務(wù)管理的整體性發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)模式的幫助下，形成企業(yè)聯(lián)盟，構(gòu)建完善的小額信貸征信體系，以保證在貸款人方面的數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備性以及他們的信用等級的評價，以此來決定貸款的利率。通過這樣的方式也能極大程度上降低貸款的風(fēng)險，提升整體公司的風(fēng)險控制能力，降低公司的財務(wù)方面的危險系數(shù)。（二）增強公司風(fēng)險評估能力并做出對應(yīng)控制活動與措施信用體系的完善能夠綜合的體現(xiàn)出一個客戶在生活以及其他活動中所存在信用的問題，從而使得不同客戶可以擁有不同的信用等級，這就給小額貸款公司以良好的機會來開展差異理論等級制度。由于央行規(guī)定只要小額貸款公司的利率在法定期間即可，這就使得整個小額貸款公司可以根據(jù)客戶的不同自行擬定理論，因此當(dāng)信用體系得到完善以后，小額貸款公司可以對信用等級低的客戶實行高利率附加抵押物的貸款模式，而對于客戶信用較高的客戶則可以在保證利潤的前提下實行低利率，對于經(jīng)常貸款的客戶可以部分降低利率，通過這種利率的差異化降低風(fēng)險同時也能更好的得到市場的認(rèn)可，從而促進(jìn)行業(yè)的發(fā)展。（三）建立完備的信用體系，進(jìn)行有效的內(nèi)外信息溝通，縮減區(qū)域發(fā)展差異對于小額貸款公司來說，想要完善整個信用體系首先就是要建立客戶群體的數(shù)據(jù)庫，通過多渠道收集客戶的相關(guān)資料，從而對客戶的投資偏好，資產(chǎn)配置，日常生活情況進(jìn)行調(diào)查，并通過將這些指標(biāo)賦予相應(yīng)的權(quán)責(zé)，從而得出一個有關(guān)客戶的數(shù)據(jù)模型。然后當(dāng)客戶需求貸款時，將客戶的數(shù)據(jù)進(jìn)行提取，然后通過模型計算出客戶可能危險違約的可能性，從而降低小額貸款公司的風(fēng)險。在進(jìn)建立客戶檔案時，要充分的對客戶的日常行為情況進(jìn)行了解，通過信用卡的刷卡記錄，手機消費情況，資產(chǎn)情況以及行業(yè)的發(fā)展情況都要進(jìn)行綜合的衡量，由此我們不難看出想要建立完善的客戶檔案制度是一個多方面共同努力的工程，顯然單憑小額貸款公司是難以達(dá)到這一要求的，因此小額貸款公司應(yīng)該加強和其他公司的合作，通過數(shù)據(jù)共享的方式建立信用體系，從而有效的降低風(fēng)險。。（四）提升內(nèi)部監(jiān)督的效力，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范完善內(nèi)部控制系統(tǒng)才能保證企業(yè)真正的將財務(wù)管理落實到實處，才能保證小額信貸公司的小額信貸的財務(wù)風(fēng)險降到最低，最大限度的讓企業(yè)發(fā)揮其應(yīng)有的實力。完善內(nèi)部控制系統(tǒng)就必須從兩方面入手：第一點是建立不相容職務(wù)崗位分離制度。不相容職務(wù)崗位分離制度要求公司按照不相容職務(wù)相分離的原則，合理配置財務(wù)會計及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約機制。第二點是在管理層的授信下建立授權(quán)批準(zhǔn)控制制度。授權(quán)批準(zhǔn)控制制度要求公司明確規(guī)定涉及財務(wù)會計及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。（五）完善內(nèi)部監(jiān)督制度形同虛設(shè)可以說只有真正的完善企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)，才能保證內(nèi)幕交易的減少。很多公司在財務(wù)信息透明度低的情況下，不是集中力量提升服務(wù)態(tài)度，完善相關(guān)制度。而是通過與相關(guān)公司進(jìn)行內(nèi)幕交易，甚至與有關(guān)部門勾結(jié)起來，予以返利或者持股的形式，達(dá)到搶占市場的目的。實施現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測制度,密切跟蹤小額貸款公司的經(jīng)營風(fēng)險。小額貸款公司主管部門應(yīng)通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測相結(jié)合的方式,密切監(jiān)督各項業(yè)務(wù)運行,及時糾正其偏離服務(wù)宗旨、超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營、超比例發(fā)放大額貸款、向關(guān)聯(lián)方提供貸款等行為偏差,督促其完善法人治理,健全內(nèi)控制度。要制定統(tǒng)一的小額貸款公司財務(wù)管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)用紙和財務(wù)報表格式。此外,應(yīng)建立小額貸款公司行業(yè)協(xié)會,引導(dǎo)和規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營管理,防范和化解金融風(fēng)險。同時對于相關(guān)資產(chǎn)等問題來說，必須做到將公司的質(zhì)押物進(jìn)行妥善管理，對于客戶的質(zhì)押物必須明確概念，在貸款人沒有違約的前提下，不得對其資