E10 現(xiàn)狀調(diào)研提綱-總帳管理

E10調(diào)研提綱之財務(wù)總帳客戶名稱：文件版本：撰寫人員：撰寫日期：審閱人員：審閱日期：目錄一、 部門組織 4二、 基本信息 42.1財務(wù)管理 4三、 業(yè)務(wù)狀況 43.1會計總帳 43.2費用報銷 53.3固定資產(chǎn) 63.3出納 6四、 量化指標(biāo) 7五、 部門關(guān)注點 7六、 重要表單 7七、 附表 8調(diào)研部門部門主管被訪人崗位/職務(wù)聯(lián)系方式部門組織問題現(xiàn)狀備注1請在【附表01】中列出財務(wù)部門的狀況及各部門工作職責(zé)。2本部門設(shè)置哪些工作崗位，目前編制為幾人，崗位工作內(nèi)容分別為哪些，各占用多少時間？3其中最復(fù)雜、最耗時、最易出錯的工作是什么？基本信息2.1財務(wù)管理問題現(xiàn)狀備注1有無財務(wù)管理制度？如果有，請?zhí)峁?有無費用報銷管理制度？如果有，請?zhí)峁?有無固定資產(chǎn)管理制度？如果有，請?zhí)峁?有資產(chǎn)管理部門嗎？崗位職責(zé)？5目前有無使用財務(wù)軟件？使用了哪些系統(tǒng)？6請?zhí)峁嬁颇?？以及科目的編碼規(guī)則、哪些科目帶外幣核算？哪些科目帶核算項目等明細(xì)？業(yè)務(wù)狀況3.1會計總帳問題現(xiàn)狀備注1憑證類別如何劃分？（收、付、轉(zhuǎn)、記）2憑證編號方式3會計期間是按自然月份劃分嗎4是否編制科目預(yù)算？按科目預(yù)算做控制嗎5涉及外幣業(yè)務(wù)嗎？一般有哪幾類外幣？匯率如何確定？6費用類科目有沒有進(jìn)行部門管理？哪些科目進(jìn)行了部門核算?7有沒有做賬齡分析？8有沒有計提壞帳準(zhǔn)備?9財務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)方式采用“表結(jié)”還是“賬結(jié)”？10存貨暫估的回沖方式？11會計科目期初開賬的時候，會要求總賬會計科目的期初數(shù)必須與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致嗎？12月底會進(jìn)行各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬工作嗎？涉及到哪些業(yè)務(wù)與總賬的對賬？13底會進(jìn)行各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬工作嗎？涉及到哪些業(yè)務(wù)與總賬的對賬？14財務(wù)報表有哪些？資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表？15請在【附表02】中列出月末和各部門對帳、結(jié)賬流程。3.2費用報銷問題現(xiàn)狀備注1費用項目是如何分類的？2費用預(yù)算項目如何分類的？3對費用編制預(yù)算嗎？什么時候編制？按年、按季、按月編制？4費用預(yù)算的追加或追減的情況多嗎？什么情況下發(fā)生？5進(jìn)行費用預(yù)算控制嗎？在哪個環(huán)節(jié)扣減預(yù)算數(shù)（費用報銷時？費用申請時？）6對預(yù)算采用哪種控制方式？按年控制、按期控制、前期剩余預(yù)算數(shù)可否結(jié)轉(zhuǎn)下期？7對員工借款有限制條件嗎？有哪些限制條件？8有哪些費用報銷的分類？比如：差旅費報銷、辦公費報銷、業(yè)務(wù)招待費報銷？9請?zhí)峁└黝愘M用報銷單的模板？10企業(yè)是否集團組織架構(gòu)？11集團如何管理下屬公司的費用預(yù)算編制流程？12集團統(tǒng)一規(guī)定基礎(chǔ)資料信息嗎？是否允許下級公司新增、修改、刪除這些基礎(chǔ)資料？13是否有跨集團組織的費用報銷？14集團是否有查詢?nèi)瘓F的預(yù)算數(shù)報表的需求？3.3固定資產(chǎn)問題現(xiàn)狀備注1固定資產(chǎn)是如何分類的？2采用哪種固定資產(chǎn)折舊方法？（平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法）3新購進(jìn)的固定資產(chǎn)下月開始計提折舊嗎？在改良中的固定資產(chǎn)，計提折舊嗎？4采購部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購嗎？如何處理固定資產(chǎn)采購業(yè)務(wù)？5有哪些固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)？（購入、折舊、減值、出售、報廢等）6對固定資產(chǎn)投保嗎？保期多長？保費如何支付？7通常情況下，什么時候進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點？盤盈或盤虧，后續(xù)如何處理？8提供各類固定資產(chǎn)與會計科目之間的對應(yīng)關(guān)系？9哪些業(yè)務(wù)切會計分錄？3.3出納問題現(xiàn)狀備注1請在【附表03】中列出進(jìn)賬流程2請在【附表04】中列出付款流程3請在【附表05】中列出出納臺賬與總賬對賬流程4請在【附表06】中列出企業(yè)銀行賬與銀行日記賬對賬流程量化指標(biāo)收集部門現(xiàn)有考核指標(biāo)，注意本部門是否明確企業(yè)整體目標(biāo)，是否有整體目標(biāo)分解到本部門，可先到主管部門統(tǒng)一了解企業(yè)考核指標(biāo)。指標(biāo)計算公式備注12345部門關(guān)注點梳理部門重點需求。優(yōu)先級重點需求現(xiàn)狀期望12345重要表單收集使用到的單據(jù)和報表，如有對應(yīng)流程則在所屬流程中填寫附表中的附表編號。所屬流程單據(jù)名稱填寫細(xì)節(jié)填寫單張耗時月平均張數(shù)月平均出錯數(shù)提供樣張1□2□3□4□5□