發(fā)票管理制度

發(fā)票管理制度一、發(fā)票的種類

本公寓的發(fā)票為西安市地稅局提供的稅控發(fā)票，通過稅控機(jī)打印，一式兩聯(lián)，其中第一聯(lián)給客人，第二聯(lián)物業(yè)留存。二、發(fā)票的領(lǐng)用和交接1、發(fā)票由前臺指定員工到財務(wù)部領(lǐng)取，每次領(lǐng)取200份，根據(jù)住房率酌情增減領(lǐng)用份數(shù)。由財務(wù)部書面登記，需注明領(lǐng)取時間、數(shù)量、領(lǐng)取人、起始號碼等，由領(lǐng)取人簽收。2、前廳部員工交班時，必須有對應(yīng)的書面交接統(tǒng)計(jì)。三、發(fā)票的開具1、公寓全部的發(fā)票打印（開具）均由GS完畢。2、公寓GS根據(jù)下列三種狀況打印發(fā)票：（1）客人在前臺結(jié)賬付款后，根據(jù)結(jié)賬賬單上的金額打印發(fā)票。每一筆營業(yè)收入開具一張對應(yīng)的發(fā)票，嚴(yán)禁無實(shí)際收入開發(fā)票；該賬單上的結(jié)賬金額必須與發(fā)票金額完全一致；客人結(jié)賬后，請GS員工務(wù)必在對應(yīng)的已開票客人賬單上簽名，將對應(yīng)的賬單與發(fā)票訂在一起，并在系統(tǒng)中備注“發(fā)票已開”，方便于查詢。（2）財務(wù)部AR如需開具發(fā)票，應(yīng)打印有關(guān)賬單，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意并在賬單上簽字后，方可到GS打印發(fā)票，GS應(yīng)請AR簽收；（3）銷售部等其它部門，如需開具發(fā)票，請至財務(wù)INCOME或AR處，INCOME或AR將協(xié)助銷售部查詢公司或客人的信息及付款狀況后，打印賬單，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理確認(rèn)簽名后，按照上述第（2）條辦理；如碰到對方公司需要開具預(yù)付款發(fā)票，系統(tǒng)無法提供賬單時，銷售人員可向財務(wù)部申請開具“預(yù)付款發(fā)票申請表”，申請表需由財務(wù)經(jīng)理和RM簽字后，按照正常開具手續(xù)打印發(fā)票。“預(yù)付款發(fā)票申請表”將在財務(wù)部確認(rèn)預(yù)付款到賬后，注明“已付款”，退回給銷售人員。四、發(fā)票的審核1、每天由GS夜審員工打印稅控機(jī)當(dāng)天發(fā)票明細(xì)報表，并將賬單整頓后，按照明細(xì)報表的次序?qū)⒁汛蛴“l(fā)票的賬單附在發(fā)票明細(xì)報表背面，完畢預(yù)審，并在當(dāng)天的發(fā)票明細(xì)報表上簽名，次日晨交GSM審核簽名后，交財務(wù)復(fù)查。2、財務(wù)人員復(fù)核發(fā)票明細(xì)報表，完畢對應(yīng)的審核反饋報表后，每七天以電子郵件的方式報告RM。3、財務(wù)人員能夠隨時檢查收銀員的發(fā)票使用狀況。收銀員必須接受檢查，如實(shí)反映狀況提供資料，不得隱瞞或回絕。4、檢查內(nèi)容涉及領(lǐng)用、保管、開具、繳銷。五、發(fā)票作廢的管理1、作廢的發(fā)票必須收回，并訂于賬單上交財務(wù)保管。2、作廢的發(fā)票不得毀損，否則屬于發(fā)票違章行為，追究當(dāng)事人的責(zé)任。六、違章開具發(fā)票的解決1、未按規(guī)定開具發(fā)票，將視金額的不同，并根據(jù)集團(tuán)員工手冊等予以處分，如：開具過失單等；狀況嚴(yán)重者還須承當(dāng)錯開具發(fā)票的稅金。2、蓄意多開發(fā)票等