艾比森：向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的論證分析報告

深圳市艾比森光電股份有限公司（住所：深圳市龍崗區(qū)坂田街道雪崗路2018號二〇二三年十一月第一節(jié)本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性本次向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金投資項目均經(jīng)過公司謹(jǐn)慎股份有限公司向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金使用的可行性分析報第二節(jié)本次發(fā)行對象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性本次可轉(zhuǎn)債的發(fā)行對象為持有中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司原股東優(yōu)先配售的具體比例提請公司股東大會授權(quán)公司董事會根據(jù)發(fā)行時的具額和原股東放棄優(yōu)先配售后的部分采用通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)網(wǎng)上定價本次可轉(zhuǎn)債的發(fā)行對象為持有中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司三、本次發(fā)行對象的標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性第三節(jié)本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性其中，前二十個交易日公司股票交易均價=前二十個交易日公司股票）：當(dāng)公司出現(xiàn)上述股份和/或股東權(quán)益變化時，將依次進(jìn)行轉(zhuǎn)股價格調(diào)整，并在深圳證券交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的信息披露媒體上刊登轉(zhuǎn)股和/或股東權(quán)益發(fā)生變化從而可能影響本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債持有人的債權(quán)利益或轉(zhuǎn)其中，前二十個交易日公司股票交易均價=前二十個交易日公司股票發(fā)行尚需取得公司股東大會的批準(zhǔn)及深圳證券交易所審核同意并報經(jīng)中國證監(jiān)第四節(jié)本次發(fā)行方式的可行性一、本次發(fā)行符合《證券法》向不特定對象發(fā)行公司債券的相關(guān)規(guī)定二、本次發(fā)行符合《注冊管理辦法》向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的規(guī)定和披露符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允反殊普通合伙）審計，并出具了大華審字[20212、上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會3、上市公司及其控股股東、實際控制人最近一年存在未履行向投資者作出4、上市公司及其控股股東、實際控制人最近三年存在貪污、賄賂、侵占財3、募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他企三、本次發(fā)行符合《注冊管理辦法》發(fā)行承銷的特別規(guī)定本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債將委托具有資格的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和跟蹤評其中，前二十個交易日公司股票交易均價=前二十個交易日公司股票）：當(dāng)公司出現(xiàn)上述股份和/或股東權(quán)益變化時，將依次進(jìn)行轉(zhuǎn)股價格調(diào)整，并在深圳證券交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的信息披露媒體上刊登轉(zhuǎn)股和/或股東權(quán)益發(fā)生變化從而可能影響本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債持有人的債權(quán)利益或轉(zhuǎn)（1）在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，如果公司股票在任意連續(xù)三十個交易日中t：指計息天數(shù)，即從上一個付息日起至本計息年度贖回日止的實際日歷天日的收盤價格低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價格的70%時，可轉(zhuǎn)債持有人有權(quán)將其持有的可轉(zhuǎn)t：指計息天數(shù)，即從上一個付息日起至本計息年度回售日止的實際日歷天有十五個交易日的收盤價低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價格的85%時，公司董事會有權(quán)提出轉(zhuǎn)應(yīng)不低于本次股東大會召開日前二十個交易日公司股票交易均價和前一交易日其中，前二十個交易日公司股票交易均價=前二十個交易日公司股票屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)第五節(jié)本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券方案及相關(guān)文件在交易所網(wǎng)站及符第六節(jié)本次發(fā)行對原有股東權(quán)益或者即期回報攤薄的影響以及填補(bǔ)的具體措施和相關(guān)主體切實履行填補(bǔ)回報措施承諾