【E公司財務流程存在的問題、成因及對策13000字（論文）】

E公司財務流程存在的問題、成因及對策7405摘要 I25493第1章緒論 1318811.1選題背景 1266731.2研究意義 164991.3研究內(nèi)容 28767第2章理論基礎 319212.1業(yè)務流程再造理論 363152.2財務共享服務理論 38460第3章E公司財務管理流程現(xiàn)狀分析 462023.1E公司概述 4301933.1.1E公司簡介 4303253.1.2E公司財務管理組織架構(gòu) 4157723.2E公司財務流程現(xiàn)狀 533283.2.1費用報銷流程現(xiàn)狀 5295663.2.2采購管理流程現(xiàn)狀 6144503.2.3銷售收款管理流程現(xiàn)狀 7238013.2.4總賬核算管理流程現(xiàn)狀 816175第4章E公司財務流程存在的問題及成因 10274854.1E公司財務流程存在的問題 10265804.1.1不支持信息共享 10171804.1.2部門之間相對獨立 1010714.1.3存在傳統(tǒng)管理流程慣性 10146934.1.4價值增值無從體現(xiàn) 1173934.2E公司財務流程存在問題的成因 11255384.2.1價值鏈和供應鏈管理等流程再造相關(guān)理念缺失 1128374.2.2管理手段相對技術(shù)現(xiàn)狀過于落后 12290334.2.3財務管理制度指引性不強 12309664.2.4績效評價偏重局部最優(yōu) 131124第5章E公司財務流程優(yōu)化 14181195.1財務流程優(yōu)化原則及目標 14124845.1.1財務流程優(yōu)化原則 144605.1.2財務流程優(yōu)化目標 14149545.2基于共享的E公司財務流程具體優(yōu)化設計 15172495.2.1費用報銷管理流程優(yōu)化 15118295.2.2采購管理流程優(yōu)化 16168905.2.3銷售收款管理流程優(yōu)化 1765565.2.4總賬核算管理流程優(yōu)化 18273525.3財務流程優(yōu)化策略的實施保障 19317265.3.1提高企業(yè)財務信息化管理水平 19211795.3.2強化財務部的執(zhí)行與其他部門的配合 2099455.3.3加強企業(yè)財務人員引進與后續(xù)管理 2031966第6章結(jié)論 2113042參考文獻 23摘要隨著社會的不斷進步，經(jīng)濟已經(jīng)逐漸從單一化向著全球化發(fā)展。因此，面對著市場經(jīng)濟的改革，企業(yè)財務管理流程也要跟隨著經(jīng)濟活動采取適當?shù)霓D(zhuǎn)變，但是在轉(zhuǎn)變的過程中也會出現(xiàn)許多的問題，企業(yè)的經(jīng)濟效益也會在不同程度上受到影響。將財務管理流程最大化，提高企業(yè)競爭力尤為重要。本文梳理業(yè)務流程優(yōu)化等相關(guān)文獻研究的基礎上，基于業(yè)務流程再造理論與財務共享理論，選擇E公司為研究對象，探討經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)建筑企業(yè)如何通過財務流程優(yōu)化提升核心競爭力的問題。本文挑選了對整體財務績效影響最卓越的四個財務流程（成本報銷流程、采購付款流程、銷售收款流程和會計流程），其中分析了這四個流程在E公司的狀態(tài)并總結(jié)了它們的存在問題和原因。關(guān)鍵詞：管理創(chuàng)新；財務管理；流程優(yōu)化第1章緒論1.1選題背景近年來，我國經(jīng)濟和科技的快速發(fā)展，為中國企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了諸多機遇，提供了技術(shù)支撐；自從我們開始對消費者進行投資以來，我國的經(jīng)濟增長發(fā)生了變化，企業(yè)增加了研究和市場開發(fā)成本?？蛻羲阉骱腕w驗；經(jīng)濟由高速發(fā)展向質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)變，國家和企業(yè)在爭取經(jīng)濟效益的同時，更加注重資源消耗和環(huán)境保護；隨著經(jīng)濟全球化的深入，外資各行各業(yè)的深入滲透，正迫使中國企業(yè)面臨更加復雜艱難的市場環(huán)境。尤其是近年來，在經(jīng)濟增長周期下行、市場環(huán)境艱難的背景下，越來越多的國內(nèi)龍頭企業(yè)不得不聚焦戰(zhàn)略提效。這將導致與技術(shù)和價值因素相關(guān)的財務流程發(fā)生重大的組織變化。盡管國家政策和經(jīng)濟環(huán)境要求企業(yè)改革提高效率，但我國許多國有企業(yè)改革的成效相對較低。由于傳統(tǒng)管理思維的慣性，組織變革的積極性仍然很低，尤其是在調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略和優(yōu)化流程時，需要對員工進行再培訓。建筑公司在我國很普遍，行業(yè)的變化使得對制造過程的研究受到普遍關(guān)注，但財務戰(zhàn)略和流程之間存在高度相似性。大多數(shù)建筑公司很少關(guān)注整體戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略。不符合管理層需要的公司信息財務部的動態(tài)要求和財務部提供不準確財務信息的時機最終會限制公司的持續(xù)健康發(fā)展。1.2研究意義企業(yè)所進行的一系列經(jīng)營和管理活動的直接目的都是為了創(chuàng)造更多的效益，適當簡化財務政策計算和研究流程，可以保證公司正常穩(wěn)定經(jīng)營，為公司帶來更多利潤。當今社會，各領(lǐng)域企業(yè)之間的競爭不斷激烈。事實上，改善企業(yè)內(nèi)部管理可以提升企業(yè)必要的競爭力。在管理公司內(nèi)部信息時，迫切需要簡化財務和會計流程。在全球化和金融信息化的今天，傳統(tǒng)的融資方式和流程已經(jīng)不能滿足當今企業(yè)的業(yè)務發(fā)展需要，必須做好經(jīng)濟會計工作。積極調(diào)整以滿足當時不斷變化的需求。依靠信息技術(shù)整合公司的信息管理、人力資源信息和財務流程，同時對原有的財務流程和財務流程標準進行鞏固、整合、結(jié)構(gòu)化和現(xiàn)代化改造。建立高水平的財務流程管理體系可以大大提高工作效率。目前的研究主要集中在服務中心的建設上。本文運用循環(huán)利用方法理論、價值鏈理論和經(jīng)濟分配理論構(gòu)建金融中介，補充了中心管理的理論研究基礎。1.3研究內(nèi)容本文主要分析了E公司的優(yōu)勢和劣勢以及經(jīng)營環(huán)境，從理論角度概述了傳統(tǒng)公司金融的難點，并描述了開展業(yè)務的動機和方式。在現(xiàn)代商業(yè)制度下實現(xiàn)經(jīng)濟合理化是可行的。經(jīng)濟流程合理化和流程轉(zhuǎn)型的研究為分析提供了極好的視角，進一步證實了經(jīng)濟流程合理化理論的有用性。第2章理論基礎2.1業(yè)務流程再造理論Hammers通過一系列商業(yè)咨詢業(yè)務創(chuàng)造性地引入了再造的概念。他認為，業(yè)務再造就是用創(chuàng)新的方法來扭轉(zhuǎn)原有的組織規(guī)則和業(yè)務結(jié)構(gòu)。Hammer和Champy認為，需要對財務流程進行根本性的重新設計，以在速度、質(zhì)量、成本和服務（TQCS）等關(guān)鍵績效指標方面實現(xiàn)顯著改進，而無需公司運營。流程再造理論不僅需要對業(yè)務流程進行改造，還需要對其他相關(guān)因素進行調(diào)整，如工作職能、管理理念等。業(yè)務流程再造理論提出的方法比較溫和，基本保持現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)，業(yè)務步驟和位置容易重組，實施難度大。稍微越來越多地被員工接受。因此，本文結(jié)合財務流程特點，同時掌握并廣泛應用業(yè)務流程再造和業(yè)務流程優(yōu)化的基本理論。研究業(yè)務領(lǐng)域的特點。2.2財務共享服務理論財務共享服務本質(zhì)上是通過利用規(guī)模經(jīng)濟來減少業(yè)務管理時間來劃分金融部門的精神。二戰(zhàn)后隨著經(jīng)濟全球化的廣泛發(fā)展，各國之間的經(jīng)濟關(guān)系更加密切。作為一個大型經(jīng)濟集團，國際公司在不斷拓展業(yè)務的過程中，生產(chǎn)能力和商務交流活動顯著提高。在公司高速發(fā)展的時期，生產(chǎn)經(jīng)營的快速發(fā)展，對公司的工作和管理提出了更高的要求。尤其是財務部門，為了防止業(yè)務和財務的脫節(jié)，需要花費更多的資源來協(xié)同管理分布在各地區(qū)的子公司和其他分支機構(gòu)，這無疑會增加總公司的財務管理成本。為了保障公司的總體運營，企業(yè)的管理者積極適應企業(yè)結(jié)構(gòu)變化，改變管理理念和公司管理制度。福特在美國裝配線運營的轉(zhuǎn)變就是這種變化的一個典型例子。福特最初在生產(chǎn)中引入“流水線模式”以提高生產(chǎn)力，后來將這一理念引入財務等非制造部門。福特將其跨地區(qū)的會計和企業(yè)金融業(yè)務整合到一個單一的服務中心（SSC）中，有效地解決了每個行業(yè)結(jié)構(gòu)中的經(jīng)常性金融投資問題，利用規(guī)模經(jīng)濟顯著提高了財務管理效率。在公司發(fā)布時。騰出的資源可以用于核心業(yè)務，從而提高公司最重要的競爭力。第3章E公司財務管理流程現(xiàn)狀分析3.1E公司概述3.1.1E公司簡介E公司成立于1984年7月，是唯一一家達到全球城市發(fā)展二級標準的開發(fā)公司，擁有過硬的技術(shù)實力和成熟系統(tǒng)的管理體系。E公司的業(yè)務重點是“不斷創(chuàng)新，追求未來”。E公司利用市場開拓的機遇和努力，堅持誠實守信、規(guī)范工作的原則，實現(xiàn)公司經(jīng)濟、環(huán)境和社會效益的共同發(fā)展。在各行各業(yè)設置并獲獎。連續(xù)獲得省房商總公司、省房商總公司、文明局、董事會授予的先進單位、誠信單位、文明社區(qū)、完善安全等稱號。集團的整個業(yè)務包括建筑、采購、材料、裝修和物業(yè)管理的各個方面。自成立以來，E以高品質(zhì)的設計和無可挑剔的服務，在T市成功開發(fā)建設了數(shù)家分店。3.1.2E公司財務管理組織架構(gòu)目前，E公司的財務會計主要以結(jié)算建設投資和支付零售場所購買價款為基礎。E公司財務管理的主要負責人是財務總監(jiān)，其主要任務是為公司管理的公司增加收入，降低成本，提高經(jīng)濟效益。負責會計和報告該公司的預算編制、制定財務戰(zhàn)略和改進財務規(guī)則和條例。財務總監(jiān)主要負責部門的財務工作，組織和控制部門內(nèi)的工作人員，在公司中長期經(jīng)營計劃和年度實施中實施財務計劃，并考慮上級部門的管理狀況。首席財務官主要負責編制年度財務、會計和審計預算，監(jiān)督公司的成本管理、審計報告、培訓下屬和協(xié)調(diào)業(yè)務關(guān)系。零件內(nèi)部和零件之間的關(guān)系。財務主管、會計師、行政人員和其他財務人員對特定財務事項的管理負有主要責任。其組織結(jié)構(gòu)圖如下圖：圖3.1E公司財務管理組織架構(gòu)圖3.2E公司財務流程現(xiàn)狀3.2.1費用報銷流程現(xiàn)狀管理公司費用的報銷。主要由兩部分組成，一是員工預付費用的報銷，二是公司企業(yè)管理費用的報銷。當員工從事或從事與業(yè)務相關(guān)的活動時，他們會產(chǎn)生相關(guān)成本。為了使運作順利進行，可能會要求員工貢獻一部分資金。完成業(yè)務操作后，可憑相應優(yōu)惠券向財務部門申請退款。例如，參加行業(yè)會議或參加公司要求的專業(yè)技能培訓課程等，差旅、住宿和培訓費用按員工報銷流程辦理。以下費用的區(qū)別在于，所指的費用不是預付費用而是預付費用，主要是企業(yè)日常運營中發(fā)生的水、電、租房等費用，必要時會提出申請報公司財務部門，由財務人員按照公司管理規(guī)定進行審核。報銷需要報銷記錄和數(shù)據(jù)的支持。員工先提出退款申請，填寫申請表，按規(guī)定粘貼發(fā)票，輸入發(fā)票數(shù)量、數(shù)量等信息后提交給財務部。評估。初查后由首席財務官進行審計，如無問題，將送縣長進行后續(xù)檢查，縣長負責財政部門的費用支出。.專家的成本評估側(cè)重于公司報銷因素的可靠性、報銷流程的一致性以及退款金額的準確性。由于可靠性問題、規(guī)格不一致或計數(shù)不正確，請?zhí)峤痪庉嫽蛑匦录虞d。如果正確，將由收銀員檢查。審核后，由副秘書長書面批準統(tǒng)一考試費用。退還金額不超過10000元的，由副秘書長批準后送財政部支付，10000元以上的退還金額由秘書長批準后送財政部。金融。付款。完成所有批準后，財務部財務主管將執(zhí)行付款流程，相關(guān)金額將通過現(xiàn)金或電匯方式分配。圖3.2E公司費用報銷管理流程3.2.2采購管理流程現(xiàn)狀E公司的采購管理主要管理消耗品、固定資產(chǎn)、貨物、物資、消耗品、物資申報、核算和報告等會計憑證。企業(yè)日常資產(chǎn)管理應以固定資產(chǎn)、物資等管理為重點，及時發(fā)現(xiàn)管理問題，確保資產(chǎn)合理使用。負責產(chǎn)品、原材料、物資的登記和賬務審計。它也是基于及時收集、采購和采購計劃批準各部門的材料采購計劃，視庫存狀況而定。資產(chǎn)管理的另一項重要任務是跟蹤和披露資產(chǎn)，讓管理層了解固定資產(chǎn)投資計劃的制定和管理情況。E公司作為專業(yè)的資產(chǎn)管理會計師，定期用固定資產(chǎn)賬簿監(jiān)測經(jīng)濟形勢，了解低價值消費品的生命周期，及時調(diào)整采購。組織。采購流程負責采購計劃的事前審查和提交，與財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和使用相關(guān)的賬目管理，以及財產(chǎn)稅費等。必要時，委派負責內(nèi)部設施，定期參與公司資產(chǎn)和資金來源的檢查，調(diào)查固定資產(chǎn)消耗情況。可能需要財產(chǎn)保險以確保您的財產(chǎn)安全。E公司的在公司資產(chǎn)管理過程中，對于固定資產(chǎn)，各資產(chǎn)采購部門根據(jù)資產(chǎn)采購計劃或年度預算，提交采購申請，執(zhí)行資產(chǎn)采購訂單。然后各部門根據(jù)需要調(diào)整供應商的報價，送財務負責人審核。一旦得到CEO的批準，您就可以簽署采購協(xié)議并完成采購。購買固定資產(chǎn)有很多審批環(huán)節(jié)。公司電子同意書為紙質(zhì)簽署，采購周期長。目前，不同基金的資產(chǎn)配置管理較為松散，無需管理員審批，賬戶由各基金管理，賬戶可能存在波動性。圖3.3E公司采購管理流程3.2.3銷售收款管理流程現(xiàn)狀當銷售部與客戶達成合作目標時，銷售部將準備好的銷售訂單發(fā)送給債務人經(jīng)理，債務人經(jīng)理在分析客戶年齡后確定時間?？蛻羰盏椒课莶⒋_認無誤后，確認房屋已以現(xiàn)金支付，并確認將房產(chǎn)出售給賣方。銷售前，將銷售訂單、發(fā)票確認等單據(jù)返回財務部和財務部進行比對確認。財務部門在確認確認記錄后，開具發(fā)票并發(fā)送給客戶確認賠償。每個月末，當?shù)貛靹杖藛T在財務系統(tǒng)中核對當期開具發(fā)票的數(shù)量和應收銷售金額，并核對并列出已售出的產(chǎn)品，訂單文件和股票發(fā)行，但未開具發(fā)票。圖3.4E公司銷售管理流程3.2.4總賬核算管理流程現(xiàn)狀一個公平的總賬核算可以準確地反映和監(jiān)控公司的財務活動，并提供準確的經(jīng)營和管理信息。E公司的會計主管負責對會計制度和財經(jīng)政策進行研究和分析，在此基礎上，他負責公司的一般會計工作和編制財務報表。財務管理涉及對不同類型的源數(shù)據(jù)進行分類，有必要制定適當?shù)氖褂梅椒?。通過會計可以對成本進行預測、計劃、管理、分析和估算，以減少各部門的損失，節(jié)約管理成本。這就要求有能力了解國家稅收政策，加強對不同部門和單位的指導，為順利、及時地開展業(yè)務提出建議。在編制會計憑證時，可以全面了解公司的會計憑證，分析公司的財務業(yè)績，可以有效地評估員工在公司的活動。審計師還應指導審計師的工作。E公司的審計長必須協(xié)助審計師制定各種規(guī)章制度，以審計公司賬目，制定公司分類賬的會計管理方法，管理公司財務報表。管理公司賬目和會計中的各種任務。必須能夠準確地分析審計師，使用業(yè)務單位賬戶，并識別不同的賬戶。在股票賬戶登錄過程中，您可以了解公司的交易執(zhí)行情況，并鼓勵交易者考慮一些及時的行動。財務會計在考慮有關(guān)社會經(jīng)濟活動的各種數(shù)據(jù)時，為社會的健康發(fā)展提出建議。此外，要做好財務記錄的跟蹤工作，如原始財務報表、總賬、匯總表等。圖3.5E公司總賬核算管理流程第4章E公司財務流程存在的問題及成因4.1E公司財務流程存在的問題4.1.1不支持信息共享E公司作為建筑公司，具有項目點多且分散等建筑行業(yè)共同特點，并且項目的每個點覆蓋的范圍都比較廣。這一特性將對財務管理產(chǎn)生影響，表現(xiàn)為財務人員和業(yè)務人員與項目的空間隔離，導致文件傳輸中存在許多不可控因素。起源。E公司在一些財務管理方面存在滯后，可能要處理從上個月到本月的大量數(shù)據(jù)。同時，每個分支機構(gòu)將根據(jù)其業(yè)務需求調(diào)整其財務處理。例如，有的分行有每月的收券期限，有的沒有，可以從月初到月底進行備案，這會影響公司的財務報表。財務處理中的這種不一致因E公司現(xiàn)有財務管理流程的缺陷而加劇，尤其是在時間安排和信息交換方面。公司內(nèi)外的物質(zhì)流、資金流和信息流無法實時分離，財務部門無法為管理者和決策者提供所需的財務信息。需要及時和準確的方式。例如，在處理企業(yè)訂單時，采購訂單、采購訂單、庫存單據(jù)的人工審核程序不僅繁瑣，而且往往會導致數(shù)量不一致。4.1.2部門之間相對獨立E公司的財務流程明顯呈現(xiàn)出出各部門相對獨立，橫向聯(lián)系不足的現(xiàn)象?？傎~核算管理中，在大多數(shù)部門，總部與各部門之間沒有內(nèi)部協(xié)調(diào)，兩者之間的協(xié)調(diào)是無法實現(xiàn)的。大部分調(diào)整連接都是手動完成的，大大降低了工作效率。財務流程管理中內(nèi)部職能之間的關(guān)系比較簡單，職能部門更多地參與和執(zhí)行財務決策過程。他們對金融系統(tǒng)和流程知之甚少。E公司作為建筑公司，財務部和材料部的關(guān)系也非常密切。物資部各項貸款采購、驗收活動相關(guān)的采購文件、物資報告、選擇文件，由財務部審核。但是，這兩個部分之間的系統(tǒng)不是分開的，各部分獨立運行。公司的財務流程在很大程度上以行政為中心，在對子公司進行決策時，往往會忽略財務部門的專業(yè)優(yōu)先事項和職責。在大多數(shù)情況下，E公司的經(jīng)濟功能僅用于填補財務活動決策過程中的空白。它是業(yè)務流程的持續(xù)表現(xiàn)。4.1.3存在傳統(tǒng)管理流程慣性E公司的財務管理過程中，傳統(tǒng)的不情愿痕跡顯而易見。在公司發(fā)展初期，E公司迅速成長，實施了擴張型發(fā)展戰(zhàn)略。與該政策相一致，在財務政策管理方面，制度力求避免集中化，財務管理過程中的決策過程相對簡單，實施方式相對廣泛。這種管理模式有利于速度和性能管理的特定需求。隨著E公司的早期發(fā)展，這一獨具特色的傳統(tǒng)流程對支持公司的成長和確保有效管理發(fā)揮了積極作用，在各級管理者的腦海中留下了一條路徑管理的深刻印象。例如，在費用報銷方面，采用獨特的季度報銷方式的企業(yè)有利于在業(yè)務發(fā)展的早期集中管理。傳統(tǒng)的高績效管理流程不適合E公司的成長。這導致財務部門在回收期非常忙碌，但回收人員并沒有受到?jīng)_擊。在正常時間。報銷是一種非常傳統(tǒng)的報銷方式，只收現(xiàn)金和網(wǎng)上銀行，資金管理不善。E公司在采購管理中，存在收發(fā)票不記賬的現(xiàn)象，導致未付發(fā)票反映公司對應付賬款賬齡、預付款的標準管理卡。在新形勢下，專注于垂直領(lǐng)域的管理需要轉(zhuǎn)向一種更加協(xié)調(diào)和專注于實際結(jié)果的新流程方法。4.1.4價值增值無從體現(xiàn)公司重點在產(chǎn)品銷售方面，而忽略了咨詢服務在價值創(chuàng)造的作用。從管理理念上說，E公司的關(guān)注點還停留在傳統(tǒng)職能管理上，管理部門垂直型結(jié)構(gòu)所產(chǎn)生的直線型管理模式引致了各部門在管理上缺乏協(xié)同，只專注于部門自身利益。當前的財務管理流程有每個人都在前門掃雪的另一面。按照這種管理思路，部門、事業(yè)部、分公司和總部之間相互支持的動力不足。取決于一個部門的績效，不同的職能可能無法共同創(chuàng)造總價值。缺乏以價值鏈管理為基礎的理念，在各個部門或公司層面為公司創(chuàng)造價值。缺乏價值鏈政策，無法分析各個財務管理單元在增值過程中的位置?，F(xiàn)行的決策體系阻止了這一點，不僅沒有提供多方面的咨詢支持，也沒有增加價值。4.2E公司財務流程存在問題的成因4.2.1價值鏈和供應鏈管理等流程再造相關(guān)理念缺失激烈的市場競爭對公司管理理念的現(xiàn)代化提出了更高的要求，在戰(zhàn)略管理和創(chuàng)新管理方面必須適應環(huán)境的變化。經(jīng)過幾年的發(fā)展，E公司在公司發(fā)展初期已經(jīng)形成了一套完善的管理體系。面對新的發(fā)展階段，E公司也提出了新的發(fā)展戰(zhàn)略，對管理體系進行了一些優(yōu)化和完善。然而，這些適應背后的想法仍然存在于傳統(tǒng)的管理思維中，在意識形態(tài)上并不是最新的。這些新的管理策略仍舊將價值創(chuàng)造的環(huán)節(jié)集中在各個具體項目上，局限于各部門內(nèi)部，其他部門則主要提供配套支持，而并不參與核心的價值創(chuàng)造。各部門在工作中都從部門自身而不是從全局考慮問題，對部門利益和部門績效的追求造成了公司信息流的扭曲，同時還對人力資源造成了浪費。這種價值鏈和供應鏈管理等理念的缺失不利于流程再造的效果。價值鏈管理理念的成功實施，需要改變傳統(tǒng)的過程控制和管理方式，加強供應鏈上下游的聯(lián)動，在公司內(nèi)部進行有機整合，打造一體化價值鏈和一體化價值鏈管理體系。然而，E公司遲來的管理理念與價值鏈管理理念相去甚遠。按照這一理念，E公司無法提供有效的價值鏈管理解決方案，只能按照原有功能加強線性管理。組織結(jié)構(gòu)應該提供一個支持性的價值鏈管理系統(tǒng)，但目前它阻礙了每個部門內(nèi)部的橫向溝通。4.2.2管理手段相對技術(shù)現(xiàn)狀過于落后根據(jù)再造過程管理的概念，例如供應鏈管理或價值鏈管理，計算機化是促進這一概念實施的改進工具。隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，越來越多的企業(yè)正在實施信息化管理。信息技術(shù)的使用可以幫助企業(yè)降低成本，提高效率，從而為企業(yè)創(chuàng)造價值。財務管理系統(tǒng)依賴于復雜的技術(shù)工具，例如財務軟件，可以幫助公司管理財務和現(xiàn)金流。E公司建立的財務管理系統(tǒng)現(xiàn)在主要服務于公司不同業(yè)務部門的內(nèi)部工作。它通常是相對獨立的，在一個領(lǐng)域內(nèi)進行信息管理。由于信息管理工具缺乏同步性，財務信息管理和部門間傳播的多樣性受到限制，系統(tǒng)的使用受到很大限制。企業(yè)領(lǐng)導者在做出決策時使用財務信息有限，而且時間表和信息交流不足。此外，還有很多低效的信息傳遞方式，如人工向E公司傳遞紙質(zhì)文件，進一步限制了財務管理信息的傳遞，影響了聯(lián)系時間。零件之間；和郵件。在沒有通過單一價值鏈思維方式整合人員和高科技設備的管理過程中，僅使用系統(tǒng)中的軟件系統(tǒng)很難開發(fā)公司的增長潛力。分開的部分。在IT發(fā)展的現(xiàn)階段，E公司需要全面拓展先進技術(shù)，建立以先進技術(shù)為支撐的財務管理信息系統(tǒng)，既要滿足公司所有發(fā)展，又要在時間和信息交流上滿足。以創(chuàng)建一個集成的財務管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)可以有效地支持任何特定的財務管理流程。4.2.3財務管理制度指引性不強為適應不斷增長的需求，公司對發(fā)展規(guī)劃和管理制度進行了必要的調(diào)整，并對部分公司治理流程進行了必要的調(diào)整，例如財務管理流程。這些管理系統(tǒng)的監(jiān)管，包括財務管理，在促進和確保E公司適應新環(huán)境并準備好迎接新的發(fā)展方面發(fā)揮著明確的作用。E公司在工作中積極參與新管理制度的實施，推動各部門做好協(xié)調(diào)和配合。但是E公司的一系列變革大都只停留在文字工作上，并沒有對現(xiàn)有的管理體系進行深度改革。公司的管理變革要實現(xiàn)高效，首先就要對職責進行明確界定，對每個人工作職責和工作內(nèi)容變化給予清晰描述。管理體制變化不能僅停留在泛泛的文字表述，要實質(zhì)性的界定管理實施細則。這種變化的前提要有利于公司目標的實現(xiàn)，這要求所有管理人員和決策者深刻理解管理體制的變化對公司的發(fā)展至關(guān)重要。4.2.4績效評價偏重局部最優(yōu)績效評價作為公司管控體系的重要組成部分，可以通過評價體系對公司的經(jīng)營利潤和各項績效實現(xiàn)的績效目標進行評估。一方面，這種評價形式有助于提高工作效率和質(zhì)量，以及在引領(lǐng)市場和競爭中的自我監(jiān)督和自律。由于管理理念落后，E公司的績效評價體系在當?shù)厝匀挥行?，削弱了公司整合資源的能力，難以適應環(huán)境。新的金融學校。電子商務的表現(xiàn)仍然基于各種財務指標，其中大部分來自會計后數(shù)據(jù)。財務部門在這些數(shù)據(jù)上花費了大量資金，但這些數(shù)據(jù)可能無法反映未來的業(yè)務發(fā)展決策，相對缺乏公司發(fā)展戰(zhàn)略的證據(jù)。在E公司的績效衡量體系中，非常重視各種很少考慮和很少考慮的過程的具體指標和結(jié)果的設計。績效考核的范圍相對有限，鼓勵不同部門做出不利于公司長期可持續(xù)發(fā)展的短期決策。第5章E公司財務流程優(yōu)化5.1財務流程優(yōu)化原則及目標5.1.1財務流程優(yōu)化原則第一步是制定業(yè)務戰(zhàn)略。為了規(guī)避風險，實現(xiàn)企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展，在市場經(jīng)濟中競爭的企業(yè)需要在發(fā)展過程中不斷進行調(diào)整，包括業(yè)務流程的優(yōu)化。財務管理。優(yōu)化財務管理的出發(fā)點是公司的可持續(xù)發(fā)展，而公司的可持續(xù)發(fā)展路徑主要由清晰的企業(yè)戰(zhàn)略的管理所塑造。因此，財務管理流程必須與公司發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合。如果這兩個因素發(fā)生沖突，即使經(jīng)濟流程優(yōu)化進展順利，也會給公司的發(fā)展帶來新的障礙，因為它偏離了發(fā)展規(guī)劃，與公司的發(fā)展規(guī)劃相距甚遠第二，以過程導向代替功能導向。按照傳統(tǒng)的管理思維，分工專業(yè)化的不同職能部門，由于會計制度的原因，通過比較不同的財務指標，不斷提高自己的運營效率。一般會計創(chuàng)建并專注于檢查各種指標的績效。雖然這種分層模型對于提高功能性能很有用，但局部和短期的弱點也變得越來越明顯。根據(jù)供應鏈和價值鏈中的管理思想，各部門要以整個生產(chǎn)過程為出發(fā)點，以更加務實的態(tài)度加強部門之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)各部門資源，減少部門之間不必要的糾紛。去除了額外的環(huán)節(jié)，以提高整個業(yè)務流程的效率和公司可持續(xù)發(fā)展的能力。第三，流程優(yōu)化以人為本。在傳統(tǒng)的層級管理模式中，員工活動僅限于職能，員工績效評價也側(cè)重于完成工作。員工參與業(yè)務流程優(yōu)化管理的動力不足，無法充分發(fā)現(xiàn)流程管理的價值。財務流程的優(yōu)化必須從員工入手，加強先進管理理念的培養(yǎng)，配合職能崗位信息化改造，最大限度地實現(xiàn)員工冗余，大小喜歡員工在公司管理中的主動權(quán)，充分調(diào)動員工.共同實現(xiàn)公司愿景的責任感。第四，需要交換信息。傳輸和信息流的完全分離可以確保決策的高效和有效實施。在企業(yè)財務管理過程中，財務部門內(nèi)部以及財務部門與其他部門之間的信息交流可以提高整個公司的運營效率。沒有信息的交流，公司在管理過程中就會出現(xiàn)流程效率低下、管理不規(guī)范的情況。這將間接影響公司的效率，無助于公司在市場上的競爭。共享財務信息需要硬件支持，例如數(shù)據(jù)庫創(chuàng)建。財務數(shù)據(jù)庫的創(chuàng)建不僅有助于提高財務流程的效率，更重要的是，創(chuàng)建這樣的數(shù)據(jù)庫以滿足業(yè)務需求也是有益的?？蔀槠髽I(yè)決策提供科學依據(jù)。5.1.2財務流程優(yōu)化目標第一，保證公司現(xiàn)金流正常。為了更有效地管理財務，首先需要通過改變資產(chǎn)分配方式來提高公司的整體競爭力。消除與使用公司資金的無效聯(lián)系在簡化財務管理方面發(fā)揮著重要作用。通過精簡業(yè)務流程，企業(yè)可以精簡資金使用，增加資金總分配，從而保證正常的現(xiàn)金流。第二，提高財務信息利用效率。傳統(tǒng)的經(jīng)濟流程以人工處理財務信息為基礎，不僅限制了財務信息的使用，而且還存在財務信息收集和處理的準確性問題。金融信息的流動和傳播存在許多障礙。在財務流程的計算機化方面，一方面，財務管理者利用信息技術(shù)對財務信息進行處理，提高財務數(shù)據(jù)處理能力，顯著提高效率。工作成果。另一方面，財務信息的流動將不限于單個節(jié)點，任何類型的財務關(guān)系都可以及時接收財務流程和財務信息，解決問題。財務信息的時間安排以及了解業(yè)務運營和績效。第三，提高公司的風險承受能力。公司業(yè)務部門和財務處理內(nèi)容的不斷擴大，傳統(tǒng)的經(jīng)濟流程無法隨著時間的推移適應市場變化，及時有效地為業(yè)務決策提供信息化財務支持。公司運營的可靠性無法得到保證，收益將受到限制。優(yōu)化財務管理流程可提高公司抵御不斷變化的市場風險的能力。5.2基于共享的E公司財務流程具體優(yōu)化設計5.2.1費用報銷管理流程優(yōu)化適當?shù)姆ǘü賳T根據(jù)公司的財務管理規(guī)章制度審查申請人的報銷流程，主要是評估是否已解決報銷問題。登錄并上傳相關(guān)內(nèi)容。在這個階段會出現(xiàn)兩種情況：如果申請人的退稅不需要預先批準，那么申請人將直接在系統(tǒng)上填寫退稅申請表，填寫退稅信息并檢查稅務發(fā)票的真實性。共同向FSSC上傳內(nèi)容。確保內(nèi)容在上傳過程中完整、清晰且可識別。需要預先批準的商品必須在退貨時向FSSC提交預先批準表格。對于上傳的內(nèi)容，F(xiàn)SSC將自動考慮退款金額。如果金額超出您的預算，您將需要審查并重新申請。如果未超出預算金額，銷售部門將需要根據(jù)公司的理賠管理規(guī)定和當前業(yè)務需求評估是否達到并記錄該金額。如果沒有通過測試，它將歸還給所有者。如果評估成功，申請人必須完成申請和證明文件，然后提交給費用審查委員會。FSSC收到申請并提交證明文件后，F(xiàn)SSC將檢查圖中所示文件是否適合其預期用途以及材料是否標準化。如果一切正常，請先要求確認資金。FSSC進行初步聯(lián)合審查，并批準補償和報銷流程的一致性和標準化。審核完成后，F(xiàn)SSC審核訂戶將執(zhí)行額外檢查，以確保工作申請完整且一致。圖4.1費用報銷管理流程優(yōu)化優(yōu)化后的流程主要由以下幾個方面的改進：首先解決了原有報銷流程中線下手工處理問題。優(yōu)化后利用財務服務共享中心提高了財務系統(tǒng)的應用水平，將線下費用報銷審批轉(zhuǎn)移到線上，同時單據(jù)電子化嵌入了預算控制，也讓財務審核人員可以線上快速操作。其次改進了財務人員分工不明造成的報銷流程擁堵問題。優(yōu)化后的流程在財務服務共享中心中單獨設立了初審和復核崗位，財務流程的分工更為明確。此外，在費用報銷流程結(jié)束的時候，銜接了付款流程，加快了資金的交付過程。5.2.2采購管理流程優(yōu)化優(yōu)化后的采購流程如下所述：采購總監(jiān)收到采購發(fā)票后，按照公司采購管理流程規(guī)定，將采購發(fā)票信息處理表發(fā)送至單一財務中心。發(fā)貨后，代理人將在系統(tǒng)中核對附在賬戶上的預付收據(jù)編號，然后將其連同發(fā)票等證明文件一起發(fā)送至聯(lián)合金融服務中心。綜合金融服務中心收到文件，先對發(fā)票進行核驗，證明其真?zhèn)危约疤ь^、類型、金額、數(shù)量等是否準確。沒有問題則將所有材料掃描上傳到線上平臺，掃描過程中確保材料的完整清晰。中心負責初步審核的應付初核崗根據(jù)收到的影像資料，在ERP系統(tǒng)中錄入發(fā)票相關(guān)信息，并在系統(tǒng)中對采購訂單、入庫單、發(fā)票進行三單匹配，確保信息的一致性。如果出現(xiàn)差異，則做退單處理。圖4.2采購管理流程優(yōu)化5.2.3銷售收款管理流程優(yōu)化優(yōu)化后銷售收入管理流程如下：財務共享服務中心設置專門的助理崗對ERP系統(tǒng)中的銷售情況進行檢查，對收入進行準確的判斷。圖4.3銷售收款管理流程優(yōu)化優(yōu)化收款流程有以下改進：一是系統(tǒng)的使用增強了信息傳播，消除了因銷售和收據(jù)不同而產(chǎn)生的差異，明確了交貨單的標準功能。二、減少人工下線工作，利用財務系統(tǒng)實現(xiàn)產(chǎn)品打折、開具發(fā)票等流程的自動化操作。5.2.4總賬核算管理流程優(yōu)化總賬核算流程經(jīng)過優(yōu)化后具體如下：機構(gòu)業(yè)務報賬申請人和財務共享服務中心報賬申請人同時創(chuàng)建手工憑證工單，完成工單信息的填寫后交由授權(quán)審批人根據(jù)公司財務管理制度的相關(guān)規(guī)定進行審核合規(guī)性等問題。一旦獲得批準，不需要官方印章的內(nèi)部證明文件不需要紙質(zhì)證明文件。部分考生直接將電子附件上傳至共享平臺。如果是來自國外的內(nèi)部文件或加蓋公章的，申請人必須在總金融服務簿的分類帳中提交紙質(zhì)文件。預算簿審查文件和支持文件，以確保信息的準確性和文件的完整性。圖4.4總賬核算管理流程優(yōu)化優(yōu)化的會計流程改進了以下幾個方面：一是在會員中心和本地預算中同步創(chuàng)建和審核手動憑證訂單，提高了優(yōu)惠券生產(chǎn)環(huán)節(jié)的價格。審核支持文件并確認提交后，將會計記錄存儲，審核并輸入系統(tǒng)，以提高報價的正常生產(chǎn)。5.3財務流程優(yōu)化策略的實施保障5.3.1提高企業(yè)財務信息化管理水平首先，要科學確定計算機的需求。建設企業(yè)信息化管理要求，是建設企業(yè)運用科學管理思想，實現(xiàn)財務管理現(xiàn)代化的要求。這就迫使企業(yè)在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理情況的基礎上，重新構(gòu)建財務管理流程，以科學、合理的方式滿足業(yè)務發(fā)展的需要。更加有效。因此，企業(yè)要提高財務信息管理水平，就必須根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務的發(fā)展情況，對內(nèi)部財務管理流程進行科學深入的分析，找出過程的缺點和弱點，并遵守法律的規(guī)定。管理過程中傳統(tǒng)管理方法無法解決的問題，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段優(yōu)化效率，最終確定信息的真正需求。公司的財務信息。信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)有待進一步加強。提高公司在財務管理方面的IT水平，不僅增加了對財務信息技術(shù)硬件的投入，還增強了計算機系統(tǒng)軟件的安全性。同時，系統(tǒng)的設計應更好地了解環(huán)境變化可能引起的變化，以提供靈活的業(yè)務計算機化結(jié)構(gòu)。5.3.2強化財務部的執(zhí)行與其他部門的配合第一要強化財務部門的主導地位。簡化財務流程本身就是財務部信息管理的基礎。在此之前，企業(yè)需要整合思想，做好前期的晉升和輔導工作，共同推動員工敬業(yè)度。財務部內(nèi)部人員需要加強培訓，明確業(yè)務崗位，充分認識自己的權(quán)利和責任，快速適應新的財務管理流程。同時，財務管理者在精簡財務管理流程的過程中，需要監(jiān)測、分析并及時解決問題，考慮到一些新的挑戰(zhàn)，及時解決存在的問題。強化財務部門的執(zhí)行還需要一套科學的績效評價機制相配合，引導各部門研判風險，填補樓道那個，推動資源配置效率提升。5.3.3加強企業(yè)財務人員引進與后續(xù)管理財務管理流程優(yōu)化離不開人才支撐。首先，企業(yè)需要加大財經(jīng)人才引進，提升財務管理隊伍專業(yè)水平。隨著建筑業(yè)的不斷發(fā)展，對公司管理的要求越來越不重要，財務人員在公司中的作用也越來越重要。企業(yè)需要與時俱進，增加金融人員的流動。人力資源和財務部門要與著名高校進