完美世界公司2022年度財務(wù)報告

實用文檔完美世界公司2022年1洞察前言 (一)、公司利潤總額分析 (二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤真實性判斷 (四)、利潤總結(jié)分析 (一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費用變化及合理化評到 6(三)、管理費用變化及合重化評 6(四)、財務(wù)費用的合理化評 6 (一)資產(chǎn)物成基本情況 7(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點 8資產(chǎn)增減變化 9(四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 洞察(二)、流動負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (二)、流動比率 (三)、速動比率 (四)、短期償債能力變化情況 (五)、短期付息能力 (六)、長期付息能力 (七)、負(fù)債經(jīng)營可行性 (一)、盈利能力基本情 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利 (三)、對外投資盈利能 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (五)、凈資收益幸變化情況 (六),凈資產(chǎn)收益率變化原因 資報酬率變化情況 (k)、資產(chǎn)報酬率變化原因 (九)、成本費用利潤率變化情況 (十)、成本費用利潤率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 洞察 (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (七)、現(xiàn)金周期 (八)、營業(yè)周期 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (一)、可動用資金總額 (二)、挖潛發(fā)展能 (一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 (二)、營運勢本變化情況 (四)營運資金需求的變化 (立)、現(xiàn)金支付情況 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 29 (二)、財務(wù)風(fēng)險 314洞察 (一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 (四)、現(xiàn)金流動的充足性評價 (五)、現(xiàn)金流動的有效性評價 (六)、自由現(xiàn)金流量分析 十二、完美世界公司杜邦分析 (一)、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 (二)、權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 明401完美世界公司2022年營業(yè)收入為767,040.22萬元，與2021年的851,799.81萬元相比大幅下降，下降了9.95%。2022年凈利潤為139,958.92萬元，與2021年的17,736.26萬元相比成倍增長，增長了6.89倍。公司2022年營業(yè)成本為242,031.80萬元，與2021年的328,276.64萬元相比大幅下降，下降了26.27%。2022年銷售費用為110,86240萬元，與/2021年的198,601.99萬元相比大幅下降，下降了44.18%。2022年管理費用為73,39元，與2021年的73,196.15萬元相比變化不大。2022年財務(wù)費用為3,227.07萬元，與2021年的12,389.79萬元相比大幅下降，下降了73.95%。公司2022年總資產(chǎn)為1,563,599.45萬元，與2021年的1,703,950.59萬元相比有較大幅度下降，下降了8.24%。2022年流動資產(chǎn)為637,849.31萬元，與2021年的756,469.26萬元相比有較大幅度下降，下降了15.68%。公司2022年負(fù)債總額為615,979.70萬元，與2021年的653,508.61萬元相比有較大幅度下降，下降了5.74%。2022年所有者權(quán)益為947,619.76萬元，與2021公司2022年流動比率為1.5492,與2021年的1.7362相比有較大幅度下降下降了0.187。2022年速動比率為1.0879,與2021年的1.3853相比大幅下降，2公司2022年營業(yè)利潤率為19.2%,與2021年的1.75%相比大幅增長，增長了17.45個百分比。2022年資產(chǎn)報酬率為9.29%,與2021年的1.72%相比大幅增長增長了7.57個百分比。2022年凈資產(chǎn)收益率為14.01%與2021年的1.64%公司2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為777.4402天，2021年為697.3146天，2022年比2021年增長80.1256天。2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為331.7468天，2021年為33149天，2022年比2021年增長0.7419天。2022年營業(yè)周期為256.32天，2021年為173.69天，2022年比2021年增長82.63天。公司2022年營運資本為226,132.38萬元，與2021年的320,771.09萬元相比大幅下降，下降了29.5%。公司2022年的盈虧平衡點為275,626.35萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2022年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為115,520.87萬元，投資現(xiàn)金凈流量為公司資產(chǎn)凈利率為8.57%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為165%,3一、完美世界公司實現(xiàn)利潤分析完美世界2022年實現(xiàn)利潤為148,569.12萬元，與2021年的15,590.40方元相比成倍增長，增長了8.53倍。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，完美世界2022年主營業(yè)務(wù)收入凈額為767,040.22萬元與2021年的851,799.81方元相比大幅下降,下降了9.95%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為242,031.80萬元，與2021年的328,276.64萬元相比大幅下降，下降了26.27%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時下降，但成本的項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤洞察4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤補貼收入0000洞察5二、完美世界公司成本費用分析2022年完美世界成本費用總額為429,519.10萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為242,031.80萬元，占成本總額的56.35%;銷售費用為110,862.40萬元，占成本總額的25.81%;管理費用為73,397.83萬元，占成本總額的17.09%;財務(wù)費用為3,227.07萬元，占成本總額的0.75%。數(shù)據(jù)的洞察。項目名稱2021年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他00006(二)、銷售費用變化及合理化評判完美世界2022年銷售費用為110,862.40萬元，與2021年的198,601.99萬元相比，大幅下降，下降了44.18%。2022年銷售費用大幅度下降，同時主營業(yè)務(wù)(三)、管理費用變化及合理化評判完美世界2022年管理費用為73,397.83萬元，與2021年的73,196.15萬元相比，變化不大。2022年管理費用占銷售收入的比例為9.57%,與2021年的8.59%相比，提高了0.98個百分點。公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的盈利能力水平也在提高，管理費(四)、財務(wù)費用的舍理化評判完美世界2022年財務(wù)費用為3,227.07萬元，與2021年的12,389.79萬元相7三、完美世界公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析完美世界2022年資產(chǎn)總額為1,563,599.45萬元其中流動資產(chǎn)為637,849.31萬元，主要分布在貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的46.82%、24.49%和15.35%。非流動資產(chǎn)為925,750.14萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和長期投資，分別占公司非流動資產(chǎn)的96.33%和28.24%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)-17,642.76項目名稱8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的46.82%,說明公司擁有較強的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款洞察9其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)(三)、資產(chǎn)增減變化有較大幅度下降，下降了8.24%。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：存貨增加34,434.82萬元；其他應(yīng)收款增加3,271.30萬元；共計增加37,706.12萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：長期投資減少13,847.32萬產(chǎn)減少17,642.76萬元；應(yīng)收賬款減少231.46萬元；應(yīng)收票據(jù)減少10,754.04萬元；貨幣資金減少44,985.21萬元；其他流動資產(chǎn)減少7,347.25萬元/;共計減少從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2022年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。20222022年與2021年相比，2022年存貨出現(xiàn)不合理的增長?？偠灾?，流動資此與2021年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。DATA洞察2021年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)-10.74存貨應(yīng)收賬款貨幣資金洞察四、完美世界公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析完美世界2022年負(fù)債總額為615,979.70萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為947,619.76萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為39.39%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為411,716.93萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的26.33%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，其他流動負(fù)債占67.04%、應(yīng)付賬款占8.58%、其他洞察應(yīng)付款占8.56%,其中其他流動負(fù)債占最大的比例。2022年短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)0其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化完美世界2022年負(fù)債總額為615,979.70萬元，與2021年的653,508.61萬元相比有較大幅度下降，下降了5.74%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負(fù)債總額-5.74短期借款應(yīng)付賬款-31.71其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債2022年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益-9.79資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加369.13萬元；盈余公積增加16,598.88萬元；合計增加16,968.01萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：未分配利潤減少107,865.64萬元；合計減少107,865.64萬元。增加項與減少項相互抵消使所有者權(quán)益共減少90,897.63萬元。五、完美世界公司償債能力分析從支付能力來看，完美世界2022年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的眼光來從總體上來看，完美世界的流動比率在逐步減小也就是說其短期償債能力美世界2022年流動比率為1.5492,與2021年的1.7362相比有較大幅度下降，下降了0.187。2022年流動比率比2021年有較大幅度下降的主要原因是：2022年流動資產(chǎn)為637,84931方先，與2021年的756,469.26萬元相比有較大幅度下萬元相比有所下降，下降了5.5%。流動資產(chǎn)下降速度快于流動負(fù)債的下降速度，洞察在逐漸減弱，公司應(yīng)當(dāng)對此采取措施，提高短期償債能力。其中2022年速動比率為1.0879,與2021年的1.3853相比大幅下降，下降了0.2974。2022年速動比率比2021年有較大幅度下降的主要原因是2022年速動資產(chǎn)為447,886.60萬元，與2021年的603,572.18萬元相比有較大幅度下降，下降了25.79%。2022年流動負(fù)債為411,716.93萬元與2021年的435,698.17萬元相比有所下降,下降了5.5%。速動資產(chǎn)下降速度快于流動負(fù)債的下降速度，致使速動比率較大下降。雖然公司當(dāng)期速動比率有較大下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。公司償債能力下降，償債壓力上升。從短期的角度來看完美世界支付利息的能力較強。項目名稱流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，完美世界2022年的付息負(fù)債為六、完美世界公司盈利能力分析完美世界2022年的營業(yè)利潤率為19.2%,資產(chǎn)報酬率為9.29%,凈資產(chǎn)收益率為14.01%,成本費用利潤率為34.59%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,271,455.40萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是11.59%,對外投資的收益率是主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率洞察完美世界2022年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為11.59%,與2021年的1.14%相比大2022年凈資產(chǎn)收益率為14.01%,與2021年的1.64%相比大幅增長，增長了2022年凈資產(chǎn)收益率比2021年提高的主要原因是：2022年凈利潤為年平均所有者權(quán)益為999,030.88萬元，與2021年的1,084,340.60萬元相比有較大幅度下降，下降了7.87%。凈利潤增長了而平均(七)、資產(chǎn)報酬率變化情況2022年資產(chǎn)報酬率為9.29%,與2021年的1.72%相比大幅增長,增長了7.57(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因2022年資產(chǎn)報酬率比2021年提高的主要原因是：2022年息稅前利潤為151,796.19萬元與2021年的27,980.19萬元相比成倍增長,增長了4.43倍。2022(九)、成本費用利潤率變化情況2022年成本費用利潤率為34.59%,與2021年的2.55%相比大幅增長，增長了32.04個百分比。2022年期間費用經(jīng)濟(jì)效益為79.24%,與2021年的5.49%相比大幅增長，增長了7375個百分比。(十)、成本費用利潤率變化原因2022年成本費用利潤率比2021年提高的主要原因是：2022年實現(xiàn)利潤為年成本費用總額為429,519.10萬元，與2021年的612,464.下降了29.87%。實現(xiàn)利潤增長了而成本費用總額下降了，致使成本費用利潤率七、完美世界公司營運能力分析完美世界2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為209.6568天，2021年為124.821天，2022年比2021年增長84.8358天。2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均存貨為139,023.58萬元，與2021年的112,262.52萬無相比大幅增長，增長了23.84%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為242,031.80萬元，與2021年的328,276.64萬元相比大幅下降，下降了26.27%。平均存貨增長了而主營業(yè)務(wù)成本下降了，致使存貨周轉(zhuǎn)完美世界2022年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為46.6591天，2021年為48.8703天，2022年比2021年縮短2.2112天。2022年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年縮短的主要原因是：2022年平均應(yīng)收賬款為98,053.17萬元與2021年的114,048.60萬元相比大幅下降,下降了14.03%。2022年營業(yè)收入為767,040.22萬元與2021年的851,799.81萬元相比大幅下降下降了9.95%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，但盈利能力水平卻在下降。完美世界2022年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為64.3675天，2021年為68.5795天2022年比2021年縮短4.212天。2022年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年縮短的主要原因是2022年平均應(yīng)付賬款為42,682.14萬元，與2021年的61,679.58方元相比大幅下降，下降了30.8%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為242,031.80萬元，與2021年的328,276.64萬元相比大幅下降，下降了26.27%。完美世界2022年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為152.8199天，2021年為136.6843天，2022年比2021年增長16.1356天。完美世界2022年營業(yè)周期為256.32天,2021年為173.69天2022年比2021年增長82.63天。洞察存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)、營業(yè)周期結(jié)論(十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)完美世界2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為331.7468天2021年為33149天2022年比2021年增長0.7419天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是:2022年平均流動資產(chǎn)為697,159.29萬元與2021年的772,465.48萬元相比大幅下降,下降了9.75%。2022年營業(yè)收入為767,040.22萬元與2021年的851,799.81萬元相比大幅下降，下降了9.95%。平均流動資產(chǎn)下降速度慢于營業(yè)收入的下降速度，致使流動資產(chǎn)洞察完美世界2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為777.4402天，2021年為697.3146天，2022年比2021年增長80.1256天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2022年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均總資產(chǎn)為入凈額為767,040.22萬元，與2021年的851,799.81萬元相比大幅下降，下降了完美世界2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為17.1347天，2021年為15.7381天，八、完美世界公司發(fā)展能力分析洞察九、完美世界公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，完美世界長期投、融資活動能給企業(yè)帶來226,132.38萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。項目名稱數(shù)值(萬萬元)增長率(%)數(shù)值(萬萬元)增長率(%)營運資本所有者權(quán)益-9.79少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)-10.74長期投資其它長期資產(chǎn)完美世界2022年營運資本為226,132.38萬元，與2021年的320,771.09萬元相比，下降了94,638.71萬元。盡管營運資本下降并沒有導(dǎo)致企業(yè)資金緊張，但卻引起了現(xiàn)金支付能力的下降，應(yīng)該密切關(guān)注經(jīng)營活動資金占用的合理性防止2022年營運資金需求為負(fù)43,631.57萬元，與2021年的負(fù)69,962.99萬元相比，經(jīng)營活動給企業(yè)帶來的資金大幅下降，下降了37.64%。經(jīng)營環(huán)節(jié)占用的資(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠為企業(yè)帶來43,631.57萬元的資金。而企業(yè)投融資活動又為企業(yè)提供了226,132.38萬元洞察十、完美世界公司經(jīng)營風(fēng)險分析完美世界2022年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為275,626.35萬元，表示當(dāng)公業(yè)安全水平為64.07%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過491,413.87萬元，從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，完美世界2022年的付息負(fù)債為35,058.43萬元，實際借款利率水平為9.2%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為1.0217。從項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點-40.73洞察營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)洞察十一、完美世界公司現(xiàn)金流量分析完美世界2022年現(xiàn)金流入總額為1,293,856.35萬元，與2021年的1,796,789.55萬元相比有較大幅度下降，下降了27.99%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為806,896.65萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的62.36%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加115,520.87萬元。公司通過收回投資、變賣資產(chǎn)等活動所取得的現(xiàn)金也占不小比重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的26.44%。說明公司正在進(jìn)行投資結(jié)構(gòu)的大調(diào)整，但沒有對公司當(dāng)期的經(jīng)營活動帶來負(fù)面影響。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入完美世界2022年現(xiàn)金流出總額為1,34435427萬元，與2021年的項目名稱2022年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出(三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價資金為115,520.87萬元。2022年完美世界籌資活動需要凈支付的資金為項