銀企對帳整改措施

銀企對帳整改措施

第1篇：銀企對帳管理辦法

********銀行銀企對賬管理辦法

第一章總則

第一條為進一步加強會計結算管理，保障銀行資金安全，不斷提高銀企對賬工作效率和質量，建立健全對賬機制，防范結算風險的發(fā)生，特制定本辦法。

第二條銀企對賬是銀企雙方加強互相監(jiān)督、維護結算紀律、防范案件事故發(fā)生、確保銀行和客戶資金安全的一項不可缺少的基礎性工作。對客戶的存款賬戶，按月或按季發(fā)放“余額對賬單”與客戶對賬，并由客戶將對賬情況返回，以達到銀行賬戶與客戶賬務核對一致的目的。

第二章基本規(guī)定

第三條對賬工作遵循以下原則：

前后分離原則：銀企對賬實行“專人負責，區(qū)別對待，多種方式并存，突出重點賬戶”的原則。區(qū)別對待是指各行根據(jù)各開戶單位的結算量、資金量和帳戶使用頻率區(qū)別對待：對單位存款從未發(fā)生過業(yè)務的可不對賬；單位賬戶余額在10萬以上的，需每季對一次賬，對賬單回收率達100%；單位賬戶余額在10萬以下的，可實施半年對賬一次，對賬單回收率達100%。

及時性原則：營業(yè)機構必須在規(guī)定的時間內(nèi)向存款人發(fā)送對賬單據(jù)或對賬信息;協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時間內(nèi)完成對賬工作，并反饋對賬結果。

重要性原則：對于余額較大、資金往來頻繁的賬戶，營業(yè)機構要從對賬方式、頻率等方面加大核對力度。

制約性原則：營業(yè)機構應指定專人負責對賬工作。記賬崗位與對賬崗位分別設立，對賬人員與記賬人員嚴格分離，不得混崗操作。

第四條會計部門負責提供真實、準確、完整的對賬數(shù)據(jù)及單據(jù)，以及對賬單據(jù)回執(zhí)的核對與保管工作。

第五條存款人或其他金融機構自行到營業(yè)機構柜臺領取對賬單據(jù)的，營業(yè)機構要確認存款人的真實身份，無誤后，由經(jīng)辦人員簽字后領取。特殊原因對賬單據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)無法發(fā)出或送達的，應妥善保管其對賬單據(jù)，并積極與存款人聯(lián)系，完成對賬工作。

第六條營業(yè)機構發(fā)出的對賬單據(jù)回執(zhí)必須全部收回，存款人應在回執(zhí)上加蓋預留銀行印鑒章及經(jīng)辦人簽名，營業(yè)機構應由對帳人員審核并簽章。審核無誤的，在該回執(zhí)上簽章后妥善保管。存款人確認余額不符的，會計主管應組織有關人員查明原因，及時處理，并在對賬單據(jù)回執(zhí)上注明核對日期、不符原因及處理結果。

第七條發(fā)出的對賬單據(jù)，營業(yè)機構要加蓋業(yè)務公章。收回的對賬單據(jù)回執(zhí)審核處理完畢后，會計部門應按賬號順序進行整理，按季裝訂保管，以備查考。

第八條營業(yè)機構與存款人應積極配合，按規(guī)定進行對賬。

營業(yè)機構應及時向存款人發(fā)送對賬單據(jù)或對賬信息。協(xié)助和督促存款人及時核對賬務并在規(guī)定期限內(nèi)向開戶銀行發(fā)送對賬單據(jù)回執(zhí)或確認信息。

第九條賬戶余額的核對按季進行，營業(yè)機構要將每季季末余額對賬單發(fā)送存款人進行核對，對單位余額進行分類對賬，余額對賬單完成情況如下：4月60%、5月80%、6月100%。并于季度末前回收前一季度全部回執(zhí)。

第三章與其他金融機構往來對賬

第十條與其他金融機構往來對賬，是指銀行與其他金融機構之間的資金往來對賬，包括與人民銀行往來款項、其他金融機構存放款項以及營業(yè)機構存放在其他金融機構款項的對賬。

第十一條收到其他金融機構發(fā)送的對賬單據(jù)，營業(yè)機構應安排專人逐筆勾對，無誤后審核人員簽章確認，回執(zhí)加蓋相關業(yè)務印章后及時返還有關金融機構。

第十二條對其他金融機構存放本行機構的款項，各機構應及時發(fā)送對賬單并及時收回回執(zhí)。

第十三條其他金融機構未按期返還對賬單據(jù)回執(zhí)，或未按時向本營業(yè)機構發(fā)送對賬單據(jù)的，營業(yè)機構會計主管應通知有關人員協(xié)調(diào)解決，及時核對賬務。

第十四條與其他金融機構往來對賬出現(xiàn)差額時，營業(yè)機構會計主管應通知相關人員同金融機構聯(lián)系，組織人員認真查找原因，逐筆核對，及時處理。

第十五條與其他金融機構往來對賬相關單據(jù)，主要包括收到的余額對賬單、賬戶發(fā)生額明細對賬單和收回的余額對賬單回執(zhí)，營業(yè)機構應分類專夾保管，按年裝訂。

第四章附則

第十六條本辦法由運行管理部負責解釋、修改。第十七條本辦法即日起實施

第2篇：銀企對帳單證明

銀企對賬單證明

_____銀行金華市分行對賬中心：

茲有_________________________（單位）于_____年_____月_____日收到貴行寄送的_____年_____月銀企對賬單_____份，

對賬單編號（對賬單回單右上角號碼）為：______________________________；賬號為：____________________________________________________________，

____________________________________________________________。經(jīng)過我單位財務人員核實，截止到_____年_____月_____日末所有賬戶余額（□

1、相符□2不相符）。對賬單未按時返回的原因是：

□1.財務人員不慎遺失；

□2.自行送交開戶支行或分理處；

特此證明

單位蓋章（預留印簽）

第3篇：建立健全銀企對帳機制

建立健全銀企對帳機制，強化銀企帳務的核對，對帳崗位獨立與前臺業(yè)務的分離，實行集中管理，是工行為防范和控制營運風險所采取的安全措施。

各級行對銀企對帳工作十分重視，省分行營業(yè)部也不例外。去年十月組建了對帳中心，并進行了積極的探索，在制度上嚴要求，在規(guī)范上嚴操作，在摸索與借鑒上完善，在完善中提高，對帳工作質量和效率明顯，對風險防范起到了一定的控制作用。但在實際操作中，也暴露出一些問題亟待解決，少數(shù)企業(yè)與銀行網(wǎng)點，對銀、企對帳工作重視的不夠，采取怠慢、應付態(tài)度，出現(xiàn)了配合難的現(xiàn)象，對帳中心也無制裁措施，從而影響到對帳工作效率和質量，阻礙了對帳工作的順利進行。因此，為保證銀行與企業(yè)帳務的核對相符并防范風險，很有必要對此項工作再加以研究?，F(xiàn)談談我們的看法：

一、對帳中心定位不準。工商銀行總行要求各省分行組建對帳中心，與前臺業(yè)務分離，實行崗位獨立，是防范差錯和案件的需要，也是事后的一種再監(jiān)督的過程。其主要作用一是根據(jù)“銀企余額對帳單”，通過對帳人員與客戶面對面的對帳過程，核對企業(yè)“銀行存款日記帳”的余額，確定是否相符與不相符；二是從勾對、查證落實未達帳，確定銀行生產(chǎn)過程的合法性與安全性。但總行對于對帳中心在定位上的含糊，造成了對帳工作開展乏力的現(xiàn)象：少數(shù)網(wǎng)點不能很好的去落實對帳中心下發(fā)的有關通知和要求，執(zhí)行意識薄弱，最終成為一紙空文。本文認為“銀企對帳中心”應界定為“監(jiān)督與服務”并存的管理模式，即：監(jiān)督崗位——監(jiān)督網(wǎng)點柜員的生產(chǎn)過程合法性：既當監(jiān)督員，又做信息員。這是因為對帳工作中的信息，也是銀行信息的一個重要組成部分，它對加強銀行內(nèi)部管理與生產(chǎn)過程的事后控制，銀企間的合作關系的鞏固有著舉足輕重的作用；服務部門——對帳員對帳的服務主體是我行的高、中端客戶和潛在客戶，既要當好宣傳員，又要做好協(xié)調(diào)員。通過面對面對帳解決企業(yè)的未達帳項，保證銀企余額相符一致性，解決他們財務管理工作的實際問題，合理的運用資金，傾聽客戶的合理需求與反映，達到溝通、筑牢銀企合作關系的目的；

二、對帳員崗位職責不明。執(zhí)行意識是執(zhí)行力的動力源泉，也是員工履行崗位職責、高質量完成工作任務的根本前提。雖然“對帳員崗位職責”較具體和全面，但對帳的過程是需要與銀行網(wǎng)點緊密配合、需要與客戶的相互合作的，（未達帳勾對與落實、查憑證與客戶信息等等）有在這樣的關系的前提下才能落實好、執(zhí)行好崗位職責制。僅依賴對帳中心、對帳員是不夠的。因此，需要一張“特別通行證”，來明確對帳員崗位職責，在一定的工作權限內(nèi)來行使對帳工作。使他們在操作過程中，有憑證檔案的調(diào)閱權、有客戶信息、資產(chǎn)與負債業(yè)務（貸款與欠息帳戶）的查詢權和建議權，對于發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點出現(xiàn)的一般技術性差錯和客戶提出的正當要求，有對網(wǎng)點的整改權等權限。

三、相關部門配合不夠。對帳工作效率與質量的高低，取決于辦事效率和速度，效率和速度的提高取決于相關部門的共同配合。但從目前實際狀況上來看，對內(nèi)服務在很多的網(wǎng)點卻沒有引起廣泛重視。這是因為各部門都有各自的外部服務主體，而忽視了對內(nèi)的相互配合與溝通，使對帳工作的發(fā)出率、收回率、勾對率等受到一定的影響。雙方都有一些想法與怨言，導致了相互脫節(jié)的現(xiàn)象。更有甚者，認為銀企對帳工作是對帳中心的事，與己無關，采取了推遲多于歡迎的“冷處理”態(tài)度，其主要表現(xiàn)在：

1、個別網(wǎng)點的信貸、資產(chǎn)風險管理部門配合難。主要反映在貸款賬戶及表、內(nèi)外欠息賬戶的對帳方面，（正常貸款賬戶除外）對帳員下企業(yè)對帳時，有的單位已不存在，有的單位已破產(chǎn)，有的單位被兼并，有的單位已剝離仍掛有表外的欠息，有的單位已名存實亡。無論是何種原因形成的欠貸、欠息等死滯賬戶，作為銀行信貸、資產(chǎn)風險管理部門都有其相關的重要資料和信息，這些資料和信息理應與對帳部門共享，根據(jù)工銀辦發(fā)（2021）473號《中國工商銀行銀企對帳管理辦法》（以下簡稱為《管理辦法》）第八條的規(guī)定，上述單位應由信貸部門出具證明為“雙呆”的貸款賬戶清單交對帳中心，在工商銀行對帳系統(tǒng)內(nèi)作標識處理，不再進行對帳回收率的考核。如對帳員五次到某支行信貸、資產(chǎn)風險管理部門有上述類型的

企業(yè)要求出具證明時都未果。一是二部門相互推諉，多次上門來到該支行都沒有一個明確的態(tài)度；二是要求對帳中心出具正式公函，由支行上報到營業(yè)部相關部門后，在給予答復。我們認為，總行、省行和營業(yè)部已下發(fā)和轉發(fā)了《管理辦法》的情況下，在實施中為什么如此困難？讓人困惑。

2、網(wǎng)點結算部門配合難。

（1）開戶時把關不嚴?？蛻粼谵k理開戶時，銀行柜員理應根據(jù)系統(tǒng)畫面的提示，逐項準確錄入，（如辦公地址、注冊地址、電話、負責人等等）但有少數(shù)網(wǎng)點在地址錄入中用“待錄入”、用“0”、“1”代替，有的甚至于不錄入的現(xiàn)象時有發(fā)生。眾所周知，“銀企余額對賬單”的地址，來源于CIS的信息。CIS的信息錄入的準確度，直接影響到投送效率。郵局對于無法投遞的帳單返還給對帳中心，對帳中心依據(jù)《管理辦法》第二十七條的規(guī)定，將“銀企余額對賬單”交支行進行聯(lián)系確認后，將有關信息進行調(diào)整，由對帳中心進行再次委托郵局人員投遞。但有少數(shù)網(wǎng)點對此項工作的處理態(tài)度不積極，沒有落實到專人負責解決，積壓賬單現(xiàn)象嚴重。因此，“銀企余額對賬單”的地址準確度高低與否，取決于網(wǎng)點柜員錄入CIS的信息這一源頭。只有認真執(zhí)行了操作規(guī)程，嚴格審查授權，才能把好這一關。

（2）銀企回單交接手續(xù)不清。企業(yè)收、支款憑證回單是企業(yè)進行帳務處理的維一合法的依據(jù)，交接手續(xù)應及時和嚴密。但從目前來看，很多網(wǎng)點都使用了電子回單柜。我們認為不排除有“串柜”的可能性，并在無任何交接手續(xù)的前提下，銀企雙方責任不清不明，是造成未達帳項的主要因素。通過對帳人員對未達帳的落實了解到，丟失回單現(xiàn)象較突出，主要有下列回單：通兌業(yè)務水電費、電話費、帳戶管理費、網(wǎng)銀年費憑證、利息憑證、手續(xù)費憑證、批量入帳憑證等等。據(jù)我們觀察，上述回單都屬于通兌業(yè)務，傳遞過程多，現(xiàn)階段還沒有很好的控制辦法和相應措施出臺，長期以來是會計管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，客戶叫苦不迭，銀行柜員也是有苦難言，需要引起重視。

（3）對帳員查閱資料難。對帳人員因對帳工作的需要，在查閱資料時，有推辭與怠慢現(xiàn)象。一方面向網(wǎng)點查詢有關客戶的地址、電話、聯(lián)系人，了解賬戶相關信息、印章合法性等是一項經(jīng)常性的的工作。如有一對帳人員到某網(wǎng)點進行查詢時，在網(wǎng)點等候長達兩小時；另一方面為落實解決企業(yè)的未達帳，需要在網(wǎng)點調(diào)閱與復印憑證，更是有一定的難度，對帳員出示對帳證與工作證，有的個別網(wǎng)點不予接待；有的給出答復是今天確實沒時間，請改日再來；有的雖說已接待，但對于復印憑證，要求每筆支付中間業(yè)務手續(xù)費等等。因此，需要上級行對于對帳員在聯(lián)系對帳工作需要網(wǎng)點配合有一個明確規(guī)定。

3、與客戶經(jīng)理配合難。銀行負債業(yè)務來源于我們的優(yōu)質客戶，在鞏固銀企關系正?；?，客戶經(jīng)理在某種程度上起到了重要的作用。有少數(shù)客戶的財務部門依賴于銀行客戶經(jīng)理，委托辦理相關性的出納人員工作，（如開戶、更換印鑒、收支款通知與對帳單領取等等）以減輕財務人員的工作壓力。據(jù)對帳員觀察和了解，有少數(shù)的客戶經(jīng)理不愿提供辦公地址、電話、財務人員等相關信息；二是企業(yè)的收支款通知聯(lián)、銀行的對帳單時常滯留在客戶經(jīng)理手中，造成企業(yè)財務部門不能及時記帳與勾對帳務；三是對帳員與該戶需要進行面對面對帳時，有的客戶不配合，對帳員需要客戶經(jīng)理來協(xié)調(diào)關系，但根據(jù)《管理辦法》中對帳工作與客戶經(jīng)理相分離的原則，客戶經(jīng)理不應過問對帳過程。

上述客戶經(jīng)理的做法雖說是個別現(xiàn)象，但應引起有關領導的關注。我們認為，為防患于未然，對客戶經(jīng)理崗位是否需要進行定期輪崗，值得研究。

四、對帳工作宣傳不力

《會計法》要求：“各單位應當定期將會計賬薄記錄與實物、賬款及有關資料相互核對，保證會計賬薄記錄與會計憑證與實物及賬款的實有數(shù)額相符，會計賬薄記錄與會計憑證的有關內(nèi)容相符??”。企業(yè)在辦理開戶時，與銀行簽定了帳戶管理協(xié)議，其中也有關于對帳的具體要求，從法律上講已明確了對帳制度。企業(yè)應主動與銀行對帳，真實的反映未達帳項。銀、

企雙方都要切實把它當作進行會計核算的重要監(jiān)督、制約措施，雙方都有義務組織力量，保證對帳工作認真、及時、深入、徹底地進行。但在實際工作中，往往是銀行對帳人員著急，而企業(yè)配合不夠。特別是少數(shù)民營企業(yè)、有限責任公司，他們在銀行開戶的賬號較多，有的企業(yè)甚至覺得銀行每月對帳是多此一舉。企業(yè)對對帳主體的不明，使企業(yè)對帳意識淡薄，消極應付，也是銀行對帳工作難度加大的一個重要因素。薦于當前少數(shù)企業(yè)對銀行對帳工作認識不足，銀行對帳工作難度加大的現(xiàn)狀，應采取多種方式加大對帳工作的宣傳力度，使廣大客戶真正認識到銀企對賬工作的意義與作用，切實從思想上為資金安全做好保障。應強化法律意識，維護法律尊嚴，按照《會計法》的規(guī)定辦理。既嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了管理，增加了會計人員的工作責任感，也充分發(fā)揮了會計在經(jīng)濟活動中的監(jiān)督作用，切實防范了會計風險。這是防范案件、提高銀企對帳實效的重要保證。

五、對帳人員待遇偏低。武漢市地域廣闊，工行客戶群體之多，遍布武漢三鎮(zhèn)和四個郊縣，對帳員的工作勞動強度在不斷上升，在乘車與步行中完成對帳任務。對帳人員待遇偏低的事實給他們造成了一定的經(jīng)濟壓力和精神負擔，也影響到對帳工作效率的提高。有的企業(yè)經(jīng)多次電話聯(lián)系，也難以預約到上門對帳；有的企業(yè)經(jīng)多次聯(lián)系上門后，因其它事務臨時外出，也達不到對帳目的；因企業(yè)內(nèi)部不確定性的原因，形成超二個月以上的掛帳，需要到企業(yè)進行確認；還有企業(yè)因人事變動新官不理舊帳，需要上門做工作等等。無論是盛夏還是寒冬，無論是狂風驟雨還是冰雪漫天，對帳員們是日日忙對帳，時時落實未達帳，他們由“白雪公主”、“白馬王子”，變成了“灰姑娘”和“包青天”。雖說上級行對對帳員在交通、電話、生活費用上給予了一定補貼，但事實上滿足不了日常對帳工作的所需費用。為此，我們建議上級行在對待這一特殊性崗位在福利待遇上，對帳員人身安全問題上，給予適當?shù)奶厥庑再M用傾斜政策和安全保障措施。

總之，銀企對帳工作涉及到銀行與客戶工作的方方面面，其重要性不僅要擺在桌面上,而且要努力地去付諸實施。需要在獨立崗位監(jiān)督下，行使對帳工作的權限，必須強調(diào)相關部門的協(xié)作關系，形成一種以對帳中心為主體，上下聯(lián)動的“組合型”對帳管理模式，只要我們從眼前著手，從現(xiàn)在做起，通過不懈地努力，不斷深化工作內(nèi)涵，努力做到服務思維創(chuàng)新、管理工作創(chuàng)新、對帳手段創(chuàng)新，才能全面提升我行對帳工作質量和效率，才能達到防范和規(guī)避經(jīng)營風險的目的。

--------湖北省工行營業(yè)部

第4篇：銀企對帳單卡策劃方案

客戶至上一卡雙效——2021永州銀企對賬單賀卡策劃

實

施

方

案

一、策劃背景

目前，越來越多的消費者要求明白消費，金融賬單服務呼吁之聲越來越高。越來越多的企業(yè)也意識到賬單服務的重要性，在提高消費透明度，增進消費者信賴等工作做了大量的工作。一方面通過對賬單業(yè)務完善了售后服務，傳遞了人文關懷、增進了與客戶交流溝通、提升了服務質量、樹立了企業(yè)形象。

為方便貴行與企業(yè)客戶之間的溝通交流，提升貴行服務形象，永州郵政建議貴行以郵政專業(yè)的賀卡式對賬單寄遞服務完成銀企對賬工作。永州郵政信函廣告分局作為函件專營公司，正著力開發(fā)各種式樣的帳單來滿足貴行的需求，能夠充分利用郵政強大的名址數(shù)據(jù)庫優(yōu)勢為貴行提供帳單業(yè)務從設計、制作、打印到寄遞的“一條龍”服務。

二、合作方式

（一）宣傳主題

銀企對賬單是帳單的一種形式，通過郵政將銀對企的對帳單內(nèi)容和客戶回執(zhí)以掛號信的形式來郵寄給企業(yè)用戶，不但省去了客戶來回奔波的麻煩，也為貴行提高了工作效率，并提升貴行的企業(yè)形象，方便了企業(yè)用戶足不出戶就能及時了解企業(yè)帳戶的動態(tài)情況，并也能及時獲得相關貴行的金融類業(yè)務信息，從而進一步拉近貴行與各企業(yè)用戶之間的距離。

（二）宣傳載體

中國郵政賀卡是由中國郵政集團公司統(tǒng)一發(fā)行的唯一一種可以在全國范圍內(nèi)郵寄兌獎的明信片。作為特殊的廣告媒體，是一種宣傳學校單位形象或產(chǎn)品，具有廣告、賀年、鑒賞和收藏功能的郵政綜合廣告媒體，是學校、單位擴大知名度、樹立良好形象的得力助手。具有形式新穎、包裝精美、內(nèi)涵豐富、服務用心等多項特點。

建議貴行采用賀卡型郵政賀卡來搭載銀企對賬單，不僅能順利實現(xiàn)與企業(yè)客戶的業(yè)務對賬，并同時送上新春祝福。賀卡型由郵資信封和賀卡內(nèi)件組成，廣告位置多，版面大，宣傳效果明顯。賀卡型拜年卡設計精美，品味高雅，外加郵資信封，保密性強，適合正規(guī)禮儀，滿足不同

層次的需求。

信封：采用國家統(tǒng)一的賀卡七號信封，尺寸為229mm*160mm，具有搭載量較大的特點。

內(nèi)件：普通的賀卡內(nèi)頁的可以作為對賬單主體使用，還可另設計立式賀卡型年歷內(nèi)頁為對賬客戶提供生活方便，同時還能夾入A4宣傳單頁，充分而靈活的發(fā)揮和延伸郵政賀卡的功能性為貴行的業(yè)務處理提供支撐，增進貴行與客戶之間交流。

定價：5.5元/枚

（三）設計推介方案

1、對賬單卡寄遞業(yè)務

貴行以郵政賀卡的形式對賬單將企業(yè)用戶的企業(yè)帳戶的動態(tài)情況，及相關貴行金融類業(yè)務的信息寄給目標客戶，使其足不出戶就能了解到其所關注的金融信息，方便實用，同時又能感受到濃濃的節(jié)日祝福，可謂一舉兩得。

2、搭載宣傳內(nèi)件或反饋

貴行還可以適時針對銀行客戶，發(fā)揮郵政商函一對一傳