單位內(nèi)部控制手冊目錄

單位內(nèi)部控制手冊第一章內(nèi)部控制手冊概述一、 內(nèi)部控制使用闡明（一） 內(nèi)部手冊編制的目的與意義（―）內(nèi)部手冊控制的目的（三） 內(nèi)部手冊編制的原則（四） 內(nèi)部控制管理職責（五） 內(nèi)部控制決策機制（六） 內(nèi)部控制手冊構(gòu)造（七） 內(nèi)部控制手冊單位限性（八） 生效時間及合用范疇二、 流程編碼規(guī)則（—）流程編碼（二） 風險編碼第二章風險評定一、 流程范疇（-）所涉及業(yè)務(wù)范疇（-）所涉及辦公室范疇二、 控制目的三、 風險四、辦公室職責分工（一）主責辦公室（二）配合辦公室五、風險評定工作方案六、控制辦法七、單位層面風險八、業(yè)務(wù)層面風險第三章單位層面內(nèi)部控制一、單位議事決策機制二、授權(quán)體系三、內(nèi)部核心崗位責任制（一）內(nèi)部核心崗位職業(yè)與能力保障（二）不相容崗位分離管理制度（三）內(nèi)部核心崗位輪崗制度（四）核心崗位專項審計方法四、會計與財務(wù)報告五、評價與監(jiān)督第四章預算業(yè)務(wù)控制一、業(yè)務(wù)范疇（一）所涉及的業(yè)務(wù)范疇（二）所涉及的辦公室范疇二、控制目的三、預算內(nèi)部控制制度第一章總則第二章管理機構(gòu)及其職責分工第三章預算編審第四章預算批復第五章預算執(zhí)行與分析第六章預算調(diào)節(jié)第七章決算管理第八章預算績效第九章監(jiān)督檢查第十章附則四、預算管理業(yè)務(wù)流程1、項目立項流程2、單位三年規(guī)劃流程3、預算編審流程（基本支出、項目支出、采購預算）4、預算執(zhí)行與分析流程5、預算調(diào)節(jié)流程6、決算管理流程7、預算績效評價流程五、流程風險六、控制矩陣第五章收支業(yè)務(wù)控制一、業(yè)務(wù)范疇（一）所涉及的業(yè)務(wù)范疇

（二）所涉及的辦公室范疇二、控制目的三、收支內(nèi)部控制第一章總則第二章管理機構(gòu)及其職責分工第三章收入登記管理程序第四章非稅收入管理程序第五章票據(jù)管理第六章公務(wù)卡管理第七章重點經(jīng)費管理第八章支出管理程序第九章收入和支出分析第十章附則四、收支管理業(yè)務(wù)流程1、執(zhí)行方式管理流程2、借款流程3、工資及社會保障支出流程4、事前申請審批流程5、報銷及支付審批流程6、公務(wù)卡申請流程7、公務(wù)卡報銷及還款流程8、收入和支出分析報告編制流程五、流程風險六、控制矩陣第六章政府采購業(yè)務(wù)控制一、流程范疇（一）所涉及的業(yè)務(wù)范疇（二）所涉及的辦公室范疇二、控制目的三、采購管理內(nèi)部控制制度第一章總則第二章管理機構(gòu)及其職責分工第三章政府采購預算編制及計劃第四章實施政府采購計劃與備案管理第五章采購方式變更管理第六章采購需求論證第七章批量集中采購管理第八章分散采購管理第九章公開招標管理第十章邀請招標管理第十一章競爭性談判管理第十二章單一來源采購管理第十三章詢價采購管理第十四章競爭性磋商管理第十五章網(wǎng)上競價與商場直購第十六章采購合同、履約、驗收管理第十七章附則四、采購管理業(yè)務(wù)流程1、政府采購預算編制與計劃流程2、實施政府采購計劃與備案3、采購方式變更4、采購需求論證5、批量集中采購6、分散采購管理7、公開招標管理8、邀請招標管理9、競爭性談判管理10、章一來源采購管理11、詢價采購管理12、競爭性磋商管理13、網(wǎng)上競價與商場直購14、采購資金支付流程15、履約驗收流程五、流程風險六、控制矩陣第七章資產(chǎn)管理一、流程范疇（一）所涉及的業(yè)務(wù)范疇（二）所涉及的辦公室范疇二、控制目的三、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度第一章總則第二章管理機構(gòu)及其職責第三章貨幣資金管理第四章辦公耗材、辦公用品管理第五章固定資產(chǎn)配備及預算編制第六章資產(chǎn)使用與盤點第七章固定資產(chǎn)出租、出借管理第八章國有資產(chǎn)處置第九章資產(chǎn)清查與核算第十章資產(chǎn)統(tǒng)計報告編制第十一章附則四、 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程1、銀行賬戶開立與變更流程2、資產(chǎn)購置計劃流程3、資產(chǎn)購置預算編制流程4、資產(chǎn)自用流程5、資產(chǎn)對外捐贈流程6、資產(chǎn)處置流程7、離職人員資產(chǎn)移交流程8、資產(chǎn)統(tǒng)計報告編制流程五、流程風險六、控制矩陣第八章建設(shè)項目控制一、流程范疇（一）所涉及的業(yè)務(wù)范疇（二）所涉及的辦公室范疇二、控制目的三、建設(shè)項目管理內(nèi)部控制制度第一章總則第二章管理機構(gòu)及其職責分工第三章立項與可行性研究第四章勘察、設(shè)計與規(guī)劃報批管理第五章建設(shè)項目預算及前期經(jīng)費管理第六章招標及實施管理第七章施工與材料、設(shè)備采供管理第八章資金與財務(wù)管理第九章竣工驗收管理第十章建設(shè)項目檔案管理第十一章建設(shè)項目竣工決算管理第十二章附則四、建設(shè)項目管理操作流程1、建設(shè)項目立項流程2、建設(shè)項目勘察、設(shè)計流程3、建設(shè)項目預算編制流程4、前期工作經(jīng)費申請流程5、建設(shè)項目招標及實施流程6、建設(shè)項目竣工驗收及竣工決算流程7、建設(shè)項目檔案管理五、流程風險六、控制矩陣第九章合同控制一、流程范疇（一）所涉及的業(yè)務(wù)范疇（二）所涉及的辦公室范疇二、控制目的三、合同管理內(nèi)部控制制度第一章總則第二章管理機構(gòu)及職責第三章合同訂閱與審批第四章合同的推行及跟蹤第五章合同的檔案管理第六章責任追究第七章附則四、合同管理業(yè)務(wù)流程1、合同冥想與訂立管理流程2、合同推行監(jiān)控流程3、合同備案與臺賬流程4、合同糾紛流程五、流程風險六、控制矩陣第十章會計檔案一、流程范疇（一）所涉及的業(yè)務(wù)范疇（二）所涉及的辦公室