全面風險清單-工程建設項目管理風險（2023年11月-雷澤佳編制）

全面風險清單——工程建設項目管理風險（2023年11月）序號控制目標一級流程二級流程風險描述工程建設項目管理控制目標：加強工程項目管理，確保決策科學合理，保證工程質量，控制工程成本，保證工程進度，確保工程施工安全，防范商業(yè)賄賂等舞弊行為，促進單位廉政建設。工程建設項目管理合規(guī)目標：符合國家有關安全、消防、環(huán)保等基本建設規(guī)定及公司內(nèi)部章程制度；遵守公司內(nèi)部規(guī)章制度，避免產(chǎn)生內(nèi)部舞弊行為；工程招標業(yè)務操作符合國家工程建設招標規(guī)定，規(guī)范投資決策程序，確保決策的正確性；投標資格條件經(jīng)過嚴格審核，做到公平、合理，確保中標人為最優(yōu)選擇，招標人對標書等資料嚴格保密，確保招標公正性，開標公開、透明，保證投標人利益。保證質量、安全監(jiān)管到位，保證工程質量與安全；工程建設項目管理資產(chǎn)安全目標：正確進行工程項目決策，避免單位資產(chǎn)損失或資源浪費；嚴格控制工程項目施工過程質量，避免導致工程項目成本支出加大和存在安全隱患；工程建設項目管理財務報告目標：準確、科學進行工程項目預算，選擇適當?shù)墓こ添椖吭靸r方法、依據(jù)和程序，防止工程造價不準確、預算支出失去有效控制；確保工程項目預付款、進度款與支付與合同相一致，避免會計記錄不符；按照完整、充分、合規(guī)的原始依據(jù)將工程項目轉入固定資產(chǎn)，避免影響工程項目按時投入；工程項目會計處理須合法、真實、完整，避免導致資產(chǎn)損失或賬實不符；工程建設項目管理經(jīng)營目標：工程項目投資符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，符合公司產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整規(guī)劃；量入為出，優(yōu)選固定資產(chǎn)投資項目，控制規(guī)模，確保重點項目；合理預算并控制經(jīng)營成本，保證資金的需要和安全，提高資金使用效率；確保工程項目按照合理的審批控制條件有序施工、保證符合工程質量、安全與環(huán)保要求。工程決策控制控制目標：建設項目立項經(jīng)過周密論證，符合國家有關投資、建設、安全、消防、環(huán)保等相關制度，技術上可行，能夠產(chǎn)生預期效益；項目立項、審核及決策科學合理；確保項目建議書內(nèi)容合規(guī)、完整；確保可行性研究符合質量標準和實際要求。確保項目評審公開、公平、公正；確保項目決策程序合法合規(guī)。工程決策控制工程立項立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，可行性研究的深度達不到質量標準和實際要求，無法為項目決策提供充分、可靠的依據(jù)，導致決策不當、工程項目倉促或上馬，導致建設項目更改、失敗或難以實現(xiàn)預期目標和效益，難以實現(xiàn)預期目的甚至導致項目失??；項目建議書內(nèi)容不合規(guī)、不完整，項目性質、用途模糊，擬建規(guī)模、標準不明確，項目投資估算和進度安排不協(xié)調(diào)；違規(guī)或超標建設樓、堂、館、所，可能導致財政性資金極大浪費或單位違紀；項目決策權限設置不合理、決策程序不規(guī)范，可能導致決策失誤，給單位造成損失；建設項目決策不當，審核審批不嚴，可能導致建設項目難以實現(xiàn)預期目標甚至導致項目失效。項目審核未按照規(guī)定及時辦理項目建議書的報批工作，影響工程施工進度，或導致工程建設不合規(guī)風險；項目未經(jīng)過有效審核，項目設計方案不合理，概預算脫離實際，技術方案不能落實等，導致建設項目質量存在隱患、投資失控的問題。項目設計與概預算控制目標：確保設計單位符合資質要求，設計方案合理；確保工程成本概算合理、技術方案能夠有效落實。項目設計和概預算控制項目設計方案不合理、設計深度不足，技術方案未能有效落實，、設計標準引用不當、設計錯誤或存在缺陷、設計變更頻繁等問題，施工圖不夠準確、完整，可能導致建設項目質量存在隱患；初步設計方案未經(jīng)專業(yè)機構編制，可能導致設計方案與概算脫離項目實際，無法通過發(fā)改部門審批或通過審批后無法實施；施工圖設計未經(jīng)專業(yè)機構編制，可能導致設計方案、造價脫離項目實際和初步設計方案，無法落實項目資金或無法實施；概預算脫離實際，導致項目存在質量隱患、進度無法保證以及投資失控等風險。項目招標控制目標：確保單位項目招標公開透明、招投標程序規(guī)范合法合規(guī)；確保標底經(jīng)過審定，密封保存，不得對外泄露；確保評標過程公開、透明，評標小組客觀、公正地履行職務。項目招標（采購）控制項目采購過程執(zhí)行不規(guī)范，采取分解工程等方式逃避政府采購或招標，招標工作組織不當，招投標過程存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，招標人未做到公平、合理，中標價格失實，中標人選擇不當，招標流于形式，可能導致招標工作違法違規(guī)，以及中標人實質上難以承擔工程項目、中標價格失實及相關人員涉案等風險；開標不公開、不透明，損害投標人利益；評標委員會成員缺乏專業(yè)水平，或者招標人向評標委員會施加影響，使評標流于形式。工程造價控制工程造價信息不對稱，技術方案不落實，概預算脫離實際，可能導致項目投資失控；項目建設過程控制有效工程建設實施控制開工手續(xù)不完善，建設項目脫離相關部門的監(jiān)管，導致項目存在質量隱患、安全隱患的風險；工程物資質次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導致工程質量低劣，進度延遲或中斷；工程項目施工管理、工程監(jiān)理不到位，工程變更頻繁，可能導致程質量低劣、預算超支、投資失控、工期延誤；施工質量控制不到位，缺乏質量檢查和檢驗，可能導致施工操作不達標、施工現(xiàn)場出現(xiàn)安全隱患、施工質量不達標、重復施工、偷工減料等問題，工程質量低劣；項目進度控制不到位，可能導致施工單位隨意拖沓工期，項目無法按計劃完成，或出現(xiàn)隨意趕工滋生工程問題隱患；施工安全控制不到位，可能導致安全事故頻發(fā)；監(jiān)理單位監(jiān)理工作不獨立，可能導致監(jiān)理單位過度依賴于業(yè)主單位的判斷，或者與施工單位關系密切，相互串通，監(jiān)理作用難以發(fā)揮。項目變更控制目標:確保設計變更經(jīng)過有效審核，建設項目工期得到有效控制；確保洽商變更經(jīng)過有效審批，保證項目的順利進行。項目變更控制建設項目變更（簽證）申請未經(jīng)有效論證，審核不嚴格、不合規(guī)，現(xiàn)場控制不當，可能導致預算超支、投資失控（預算超支）、工期延誤等風險；洽商變更審批不嚴，可能導致因變更條件不合理而引發(fā)費用超支，投資失控。工程驗收控制目標：項目竣工驗收和資產(chǎn)移交程序到位工程驗收控制工程建設過程中，未及時對隱蔽工程、主要項目工程步驟進行驗收，可能導致隱蔽構建缺陷或項目主要步驟缺陷未及時發(fā)現(xiàn)，增加返工成本，甚至造成工程安全隱患；對竣工驗收申請審核不嚴格，初步驗收工作流于形式，造成驗收不合格；未及時辦理竣工驗收，竣工驗收不規(guī)范，質量檢驗把關不嚴，可能導致工程質量不合格或工程交付使用后存在重大隱患?？⒐を炇諘r權責不明、驗收不及時，驗收資料不合格、不齊全或未按規(guī)定審批；竣工驗收執(zhí)行不到位，可能導致竣工驗收缺乏依據(jù)和參考，驗收方案缺乏專業(yè)性和科學性，工程驗收團隊不專業(yè)，工程驗收未按標準執(zhí)行，驗收把控松懈，驗收無法發(fā)揮應有作用。項目資金控制目標：確保建設項目資金管理規(guī)范、使用合理；確保建設項目資金按合同規(guī)定支付，并經(jīng)過有效審批。項目資金控制建設項目資金支付及投資概算變更建設項目資金不落實，資金使用混亂，結算管理不嚴格，可能導致工程進度延遲或中斷、資金損失；建設項目價款結算管理不嚴格，價款結算不及時，建設項目資金使用管理混亂，導致工程進度延遲或中斷，資金損失等風險；未能按照合同規(guī)定的方式付款，導致價款提前預付，或者拖欠工程價款，可能引起法律糾紛，導致資金損失；建設項目資金審批監(jiān)管不嚴，導致營私舞弊和財務風險。竣工決算控制目標：確保項目竣工后經(jīng)過嚴格驗收，驗收程序規(guī)范，項目質量得到有效保證；確保會計核算真實完整。確保項目完成后進行決算審計，竣工決算準確；確保項目檔案及時合理移交，保證項目檔案完整?？⒐Q算與資產(chǎn)移交控制項目財務決算程序執(zhí)行不到位，可能導致項目資產(chǎn)價值等無法準確反映，后續(xù)資產(chǎn)入賬等工作無法開展；虛報項目投資完成額、虛列建設成本或者隱匿結余資金，未經(jīng)獨立竣工財務決算審計，導致竣工決算失真和帳外資產(chǎn)等風險；竣工項目未及時辦理產(chǎn)權登記，建設項目未及時辦理資產(chǎn)移交，資產(chǎn)未及時結轉入賬，形成賬外資產(chǎn)，可能導致國有資產(chǎn)流失。項目績效評價控制目標：項目績效評價應當堅持科學規(guī)范、公正公開、分級分類和績效相關的原則，堅持經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益相結合的原則項