管理層聲明書-模板

管理層聲明書致XXXX會計師事務(wù)所有限公司XX分所XX、XXX注冊會計師：本聲明書是針對你們審計本公司截至20XX年12月31日的年度財務(wù)報表而提供的。審計的目的是對財務(wù)報表發(fā)表意見，以確定財務(wù)報表是否在所有重大方面已按照企業(yè)會計制度的規(guī)定編制，并實(shí)現(xiàn)公允反映。盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認(rèn)：一、財務(wù)報表1.我們已履行與昆明鐵路局財務(wù)處簽署的審計業(yè)務(wù)約定書中提及的責(zé)任，即根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表，并對財務(wù)報表進(jìn)行公允反映；2.在作出會計估計時使用的重大假設(shè)（包括與公允價值計量相關(guān)的假設(shè)）是合理的；3.已按照企業(yè)會計制度的規(guī)定對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易作出了恰當(dāng)?shù)臅嬏幚砗团叮?.根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，所有需要調(diào)整或披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項都已得到調(diào)整或披露；5.未更正錯報，無論是單獨(dú)還是匯總起來，對財務(wù)報表整體的影響均不重大。未更正錯報匯總表附在本聲明前后。二、提供的信息7.我們已向你們提供的工作條件：（1）允許接觸我們注意到的、與財務(wù)報表編制相關(guān)的所有信息（如記錄、文件和其他事項）；（2）提供你們基于審計目的要求我們提供的其他信息；（3）允許在獲取審計證據(jù)時不受限制都接觸你們認(rèn)為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員。8.所有交易均已記錄并反映在財務(wù)報表中；9.我們已向你們披露了由于舞弊可能導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估報告結(jié)果；10.我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的：（1）管理層；（2）在內(nèi)部控制中承擔(dān)重要職責(zé)的員工；（3）其他人員（在舞弊行為導(dǎo)致財務(wù)報表重大錯報的情況下）。11.我們已向你們披露了從現(xiàn)任和前任員工、分析師、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方面獲知的、影響財務(wù)報表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；12.我們已向你們披露了所有已知的、在編制財務(wù)報表時應(yīng)當(dāng)考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為；13.我們已向你們披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。附：1、關(guān)于對財務(wù)承諾、或有事項和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項有關(guān)問題的回復(fù)2、未更正錯報匯總表XX公司公司管理層：法定代表人：(簽名蓋章)（蓋章）中國XX市財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：(簽名蓋章)二○XX年月日附件1：關(guān)于對財務(wù)承諾、或有事項和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項有關(guān)問題的回復(fù)是否1.財務(wù)承諾1.1公司是否存在已簽約或已批準(zhǔn)未簽約的對外投資?1.2公司是否存在已簽約或已批準(zhǔn)未簽約的固定資產(chǎn)采購事項?1.3公司是否存在已簽約或已批準(zhǔn)未簽約的工程發(fā)包項目?1.4公司是否存在已批準(zhǔn)設(shè)立分公司的計劃?1.5公司是否存在已簽約或已批準(zhǔn)未簽約的租賃項目?1.6公司是否存在已簽約或已批準(zhǔn)未簽約的大額存貨采購合同?1.7公司是否存在對外提供的財產(chǎn)抵押或質(zhì)押?2.或有事項2.1公司是否存在未決的法律訴訟?2.2公司是否存在未決的索賠?2.3公司是否為他人債務(wù)提供擔(dān)保?2.4公司是否與稅務(wù)部門存在稅務(wù)爭議?2.5公司的資產(chǎn)是否被政府征收或沒收?2.6公司是否存在可能無法收回的應(yīng)收賬款等往來款項?2.7公司是否存在應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)?2.8公司是否存在可能無法收回的對外投資款?2.9公司是否存在向其他公司的拆借資金?3.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項3.1公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)行股票、債券?3.2公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后以資本公積轉(zhuǎn)增資本?3.3公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后對外巨額舉債?附件1：（續(xù)）關(guān)于對財務(wù)承諾、或有事項和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項有關(guān)問題的回復(fù)是否3.4公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后對外巨額投資?3.5公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生巨額虧損?3.6公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生自然災(zāi)害導(dǎo)致資產(chǎn)發(fā)生重大損失?3.7外匯匯率或稅收政策是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生重大變化?3.8公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生重大企業(yè)合并或處置子公司?3.9公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后對外提供重大擔(dān)保?3.10公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后對外簽訂重大抵押合同?3.11公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生重大法律訴訟、仲裁或承諾事項?3.12公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生重大會計政策變更?3.13公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后作出債務(wù)重組的決定?3.14公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生固定資產(chǎn)或長期投資的巨大減值?3.15公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后證實(shí)某項資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日已減值，或?yàn)樵擁椯Y產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失需要調(diào)整?3.16公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后有事項表明應(yīng)將資產(chǎn)負(fù)債表日存在的某項現(xiàn)實(shí)義務(wù)予以確認(rèn)，或已對某項義務(wù)確認(rèn)的負(fù)債需要調(diào)整?3.17公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后有事項表明資產(chǎn)負(fù)債表所屬期間或以前期間存在重大會計差錯?3.18公司是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后發(fā)生資產(chǎn)負(fù)債表所屬期間或以前期間所售商品的退回?3.19公司董事會或類似機(jī)構(gòu)是否在資產(chǎn)負(fù)債表日以后制訂利潤分配方案?附件2：未更正錯報匯總序號內(nèi)容及說明索引號未調(diào)整內(nèi)容備注借方項目借方金額貸方