小額貸款公司相關(guān)問題探討

小額貸款公司相關(guān)問題探討目錄運(yùn)營模式分析操作流程與風(fēng)險(xiǎn)管理人員的聘用與績效考核會計(jì)核算（科目設(shè)置）與賬務(wù)處理改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的最新政策解讀與試點(diǎn)中存在的問題1一、運(yùn)營模式分析（一）設(shè)立要求與發(fā)展?fàn)顩r1、法律地位

由自然人、企業(yè)法人或者其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款的有限責(zé)任公司或者股份有限公司

2、經(jīng)營特點(diǎn)①經(jīng)營特殊商品-貨幣；②專營小額貸款，只貸不存；③不向關(guān)聯(lián)企業(yè)或個(gè)人發(fā)放貸款；④資金來源嚴(yán)格限制；⑤跨區(qū)經(jīng)營的限制；⑥單戶貸款金額的限制2一、運(yùn)營模式分析（一）設(shè)立要求與發(fā)展?fàn)顩r3、準(zhǔn)入資格《指導(dǎo)意見》規(guī)定有限責(zé)任公司的注冊資本不低于500萬元，股份公司不低于1000萬元。多數(shù)地區(qū)上調(diào)了該標(biāo)準(zhǔn)。4、發(fā)起人及股東對發(fā)起人和股東有條件限制，但大多數(shù)地區(qū)放寬了大股東持股比例的限制。5、發(fā)展?fàn)顩r3一、運(yùn)營模式分析（二）發(fā)展變化1、政策定位中央和地方對小額貸款公司政策設(shè)計(jì)的最終目的是為了加大對三農(nóng)、中小企業(yè)的信貸支持，拓展信貸邊緣市場，解決中小企業(yè)融資難。2、案例：A小額貸款公司的變化之路4一、運(yùn)營模式分析案例：A小額貸款公司的變化之路

A公司在成立之初積極響應(yīng)國家政策，大力支持三農(nóng)發(fā)展，穩(wěn)健拓展中小企業(yè)客戶。截止2009年底，在貸款投向上農(nóng)戶貸款占比達(dá)到30%，農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款占比達(dá)到20%，90%以上的貸款期限為6至12個(gè)月，10-50萬元的貸款占63%，平均利率18%-21%。但這樣的貸款結(jié)構(gòu)給A公司帶來了很多難題：（1）農(nóng)戶貸款額度小、期限長、抵押品匱乏，（2）農(nóng)戶比較分散、客戶經(jīng)理開拓市場的人力成本很高，（3）農(nóng)戶承受能力弱、對農(nóng)戶的貸款利率也很難提高。經(jīng)過2009年一年的發(fā)展，A公司的資本收益率僅為6%，遠(yuǎn)低于股東們15%的預(yù)期收益率。這樣的收益在任一行業(yè)都算是非常低的，轉(zhuǎn)變運(yùn)營思路、調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)成了A公司非常迫切的要求。

5一、運(yùn)營模式分析案例：A小額貸款公司的變化之路（續(xù)）從2009年底開始，A公司的中小企業(yè)客戶大幅增多，2010年上半年三農(nóng)占比不到10%。貸款結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)了兩個(gè)趨勢：（1）貸款額度向大額集中趨勢越來越明顯，單筆授信額度超過50萬的貸款占比從2009年初的29.3%增長到2010年6月末的57.17%，由中間大兩頭小的結(jié)構(gòu)變成一頭大的結(jié)構(gòu)。（2）貸款期限愈來愈短，低于三個(gè)月的貸款占比從2009年初的30.33%增長到2010年6月末的55.14%，其中期限超過1年的業(yè)務(wù)沒有，大于6個(gè)月的僅占16.45%，在三個(gè)月的貸款中，10天以下的貸款占到了將近1/4.

上述這兩個(gè)趨勢與A公司過橋貸款比重加大息息相關(guān)。借款人通過小貸還清商業(yè)銀行貸款的同時(shí)獲得再貸款的資質(zhì)，獲得貸款后再還給小額貸款公司，期限一般是商業(yè)銀行貸款審批、放貸所需時(shí)間，不同商業(yè)銀行在審批流程上大同小異，時(shí)間一般在十幾天到一個(gè)月之間，在同期利率4倍高壓線下，過橋貸款的利率由市場供需決定。6一、運(yùn)營模式分析(三)小額貸款公司與典當(dāng)行的比較1、小貸公司與典當(dāng)行的主要區(qū)別（1）小額貸款公司貸款利率不可超過同期銀行貸款利率的4倍，典當(dāng)綜合費(fèi)用包括各種服務(wù)及管理費(fèi)用，綜合費(fèi)率可至54%。（2）典當(dāng)行的單筆額度相對小額貸款公司較大。（3）典當(dāng)行的銀行融資比例相對較大。（4）多數(shù)地區(qū)的小額貸款公司不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，而典當(dāng)行可以在本省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。（5）典當(dāng)行不允許發(fā)放信用貸款，小額貸款公司則是以信用貸款為主，抵質(zhì)押貸款極少。

7一、運(yùn)營模式分析(三)小額貸款公司與典當(dāng)行的比較2、小貸公司對典當(dāng)行的沖擊目前小額貸款公司城市定位明顯與典當(dāng)行有一定的相似性。在中小企業(yè)融資平臺上，占50%-60%份額的是小額貸款公司，留給典當(dāng)行的份額不到10%。一些典當(dāng)行紛紛調(diào)低利息參與競爭。雖然典當(dāng)行不允許放信用貸款，但是可以通過股權(quán)典當(dāng)?shù)确绞郊右宰兺?，相較而言，小額貸款公司可以從事的業(yè)務(wù)更少，所謂的50%-60%的份額并不意味著更高的資本收益率。

8二、操作流程與風(fēng)險(xiǎn)管理(一)貸款申請與項(xiàng)目調(diào)研1、項(xiàng)目受理2、盡職調(diào)查3、擔(dān)保措施4、評審報(bào)告9二、操作流程與風(fēng)險(xiǎn)管理(二）貸款審批與發(fā)放1、項(xiàng)目評審制度2、貸款的審批4、放款手續(xù)的辦理10二、操作流程與風(fēng)險(xiǎn)管理（三）貸后管理1、項(xiàng)目文檔及重要憑證管理2、在途項(xiàng)目的管理3、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目化解與債務(wù)追償11三、人員的聘用與績效考核（一）員工聘用與培訓(xùn)1、崗位管理與職責(zé)要求（1）項(xiàng)目經(jīng)理（2）法務(wù)經(jīng)理（3）債務(wù)追償經(jīng)理（4）資產(chǎn)評估師2、項(xiàng)目經(jīng)理晉級制度項(xiàng)目經(jīng)理工作業(yè)績達(dá)到一定指標(biāo)時(shí)，應(yīng)該有一個(gè)晉級的空間?？蓞⒖嫉臉I(yè)績指標(biāo)有：（1）累計(jì)發(fā)生金額（2）累計(jì)回款金額（3）累計(jì)單數(shù)（4）風(fēng)險(xiǎn)控制情況等。3、員工培訓(xùn)制度12三、人員的聘用與績效考核（二）員工考核與激勵(lì)制度1、業(yè)務(wù)計(jì)劃編制根據(jù)公司中長期戰(zhàn)略、上年及歷年完成指標(biāo)、下一年市場情況、行業(yè)趨勢、內(nèi)部資源配置、股東經(jīng)營預(yù)算等因素制定出業(yè)務(wù)計(jì)劃，業(yè)務(wù)計(jì)劃按時(shí)間應(yīng)有分月計(jì)劃、分季計(jì)劃、全年計(jì)劃，按數(shù)量可分為基本考核指標(biāo)、確保指標(biāo)、爭取指標(biāo)等。2、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)與分析3、業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲

13四、會計(jì)核算（科目設(shè)置）與賬務(wù)處理（一）財(cái)務(wù)特殊要求1、注冊資本根據(jù)《指導(dǎo)意見》，小額貸款公司的注冊資本均為實(shí)收貨幣資本，一次足額繳納，最低限額500萬，單一持股比例不超10%。2、資金來源小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。14四、會計(jì)核算（科目設(shè)置）與賬務(wù)處理（一）財(cái)務(wù)特殊要求3、資金運(yùn)用應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。利率下限為貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，利率上限為貸款基準(zhǔn)利率的4倍。4、財(cái)務(wù)規(guī)則小額貸款公司執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》

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