外賬公司年終總結(jié)

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時(shí)光荏苒，白駒過隙，轉(zhuǎn)眼20XX年就要過去了。我是20XX年x月來到公司的，非常榮幸加入xx這個(gè)大家庭?；赝^去一年，各項(xiàng)工作都告一段落了，在這里簡要回顧，總結(jié)一下過去一年的工作情況，展望明年工作重點(diǎn)，進(jìn)而制定下一步工作計(jì)劃：

一、財(cái)務(wù)工作

1、將安易erp軟件中兩個(gè)單位第一季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)遷移至通用財(cái)務(wù)軟件用友u8，方便每月期末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)賬。

2、優(yōu)化調(diào)整進(jìn)銷存軟件中物流模塊，根據(jù)實(shí)際情況對客戶和倉庫進(jìn)行了二級分類，重設(shè)了核算科目，清晰了信息數(shù)據(jù)流共享，提高了財(cái)務(wù)人員查詢和統(tǒng)計(jì)效率。

3、應(yīng)收賬款方面；將原來單一客戶等按年累計(jì)流水式明細(xì)表，調(diào)整為單客戶月銷售累計(jì)明細(xì)表。這樣使每月的銷售、成本、回款、壞賬等數(shù)據(jù)易于匯總整理，也是會計(jì)核算做賬的最有利憑證。

4、個(gè)人借款清理；通過查找以前年度其他應(yīng)收款明細(xì)表，逐一查證核對，基本狀況逐漸清晰。

5、對于應(yīng)付賬款；綜合業(yè)務(wù)來看，供應(yīng)商分為三大類。其中本地供應(yīng)商，有一定的賬期，對賬結(jié)算。外地廣東廠家，需提前下訂單，并預(yù)付定金，貨到結(jié)算。還有少量是零星采買。僅對預(yù)付定金的供應(yīng)商在會計(jì)核算上引入了“在途物資”科目，這樣使賬面庫存更加接近實(shí)際盤點(diǎn)。

6、常規(guī)性財(cái)務(wù)會計(jì)工作，如每天銷售成本匯總整理，日常費(fèi)用報(bào)銷、記賬、票據(jù)審核、到會計(jì)報(bào)表的編制，憑證的裝訂和保存盡量做到符合公司規(guī)范和要求。

二、工作的不足及改進(jìn)措施

1、我們雖然做到了定期庫存盤點(diǎn)，也有小小進(jìn)步，但還沒達(dá)到公司和業(yè)務(wù)銷售想要的效果。賬實(shí)相符、產(chǎn)品貼圖一直是我們的軟肋，接下來要對每一個(gè)月的盤點(diǎn)情況與當(dāng)月進(jìn)銷存賬務(wù)處理進(jìn)行有效核對，找出不符點(diǎn)，及時(shí)更正。抽出一定時(shí)間和精力配合完善庫存表的貼圖工作。

2、電算化的使用還需加強(qiáng)，為了使財(cái)務(wù)工作更上一個(gè)臺階，財(cái)務(wù)軟件的合理應(yīng)用不失為一個(gè)加快完善公司核算體系快捷途徑；軟件的好處我們大家有目共睹，前提是我們要做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的初始記錄，同時(shí)我們在學(xué)習(xí)和應(yīng)用好賬務(wù)處理模塊時(shí)也發(fā)現(xiàn)了一些問題，如何加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享是我接下來需要克服的困難。還有銷售模塊和采購模塊的應(yīng)用，雖然取得了一定的進(jìn)步，但應(yīng)用的還不是特別好，所以進(jìn)一步的學(xué)習(xí)和探索是非常有必要的。

3、目前應(yīng)收應(yīng)付的核算還處在手工計(jì)算、電子制表階段，繁重、復(fù)雜的核算數(shù)據(jù)和查找單據(jù)既浪費(fèi)人力和時(shí)間，也不能完全保證數(shù)據(jù)的真實(shí)有效性。因此適時(shí)制定一個(gè)符合我們企業(yè)的進(jìn)銷存處理流程和將往來及時(shí)納入電算化是處理將是接下來努力的方向。

三、20XX年工作計(jì)劃

財(cái)務(wù)工作主要是監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動，提供系統(tǒng)、清晰、完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，既為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供依據(jù)，也為更好地服務(wù)銷售人員。因此對公司而言，我們肩負(fù)著很大的義務(wù)與責(zé)任。所以只有不斷的學(xué)習(xí)與總結(jié)，我們才能進(jìn)步，鑒于工作中存在的問題，明年工作重點(diǎn)應(yīng)在以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

1、根據(jù)企業(yè)對完整掌握整體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的迫切需求，考量是否逐步收回在外會計(jì)賬務(wù)。加強(qiáng)與國地稅等對外聯(lián)絡(luò)溝通和新財(cái)稅政策的關(guān)注，為將來納稅申報(bào)等相關(guān)事宜做準(zhǔn)備。

2、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，協(xié)助業(yè)務(wù)做好公司的資金回籠，有效控制好成本和費(fèi)用，穩(wěn)步促進(jìn)主營業(yè)務(wù)收入的增長，從而實(shí)現(xiàn)凈利的增加。

3、隨著各項(xiàng)財(cái)務(wù)、稅務(wù)的新規(guī)定不斷出臺。為了進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)技能水平，要用新的知識不斷充實(shí)和武裝自己。同時(shí)部門內(nèi)交叉學(xué)習(xí)，增加相互工作的認(rèn)知、理解等，增強(qiáng)相互之間工作的有效配合，爭取做到“一專，多能”，使公司的財(cái)務(wù)核算水平進(jìn)一步的提高。

最后，希望在新的一年里，大家互相幫助、互相支持，各部門之間通力配合，為公司的良好發(fā)展盡最大的職責(zé)，只有公司經(jīng)營得好，我們才有平臺更好的施展各自才能，一榮俱瑞是公司與員工之間的最貼切寫照，所以我們每位員工將一如既往的為公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，貢獻(xiàn)自己的一份力量。

外賬公司年終總結(jié)二

迎接20XX年來臨之際，回首過去，在20XX年上任會計(jì)一職期間，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，現(xiàn)將過去一年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

工作回顧與展望分三個(gè)階段：

第一階段：適應(yīng)階段

首次進(jìn)入汽車行業(yè)任職4家分公司會計(jì)外賬，在獨(dú)立核算、記賬期間，發(fā)現(xiàn)4家分公司的賬目情況已堆積了將近9個(gè)月。入司后才發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門的工作量大，每位財(cái)務(wù)人員都需要處理5家公司的內(nèi)外賬務(wù)、成本及銀行、稅務(wù)方面的業(yè)務(wù)（包含后勤和其他事務(wù)性工作），即便如此，大家各司其職，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成本職工作。從那刻起，通過領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助領(lǐng)導(dǎo)下，用了5個(gè)月做了4家公司10個(gè)月的賬，從中還有些不足之處，還需要領(lǐng)導(dǎo)的審核批示。

在建賬期間，首要任務(wù)是將5家公司的進(jìn)銷發(fā)票、報(bào)銷單據(jù)、銀行往來憑證等分類并整理，核對每家公司的期初數(shù)額錄入金蝶系統(tǒng)，最重要的是合理建賬?？此坪唵蔚膽{據(jù)整理→業(yè)務(wù)項(xiàng)目分類→銀行賬務(wù)對接→建立賬目→憑證錄入→憑證整理歸檔，一切都要重新開始。隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，從20XX年起啟用金蝶財(cái)務(wù)軟件登外帳，經(jīng)過1-2個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和幾個(gè)月下來領(lǐng)導(dǎo)的配合指導(dǎo)，財(cái)務(wù)核算順利過渡到新的電算化處理業(yè)務(wù)。這不但節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺階。

第二階段：20XX年終總結(jié)

一、努力學(xué)習(xí)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識，提高財(cái)務(wù)會計(jì)工作能力。

正確履行會計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限，認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)政策、熟悉財(cái)經(jīng)制度；積極提升專業(yè)知識，掌握會計(jì)技術(shù)方法;

二、熱愛本職工作，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，與同事團(tuán)結(jié)友愛

工作中每筆憑據(jù)及時(shí)結(jié)算記賬，將所有財(cái)務(wù)憑證及時(shí)整理、裝訂和保存，做到各公司帳目清楚準(zhǔn)確。對工作中存在的疑問，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示匯報(bào)。

收到合同及時(shí)記錄，協(xié)助出納做好應(yīng)收賬務(wù)，達(dá)到及時(shí)準(zhǔn)確。

三、工作中存在不足，及時(shí)檢討并改正

1、近期在實(shí)行“營改增”政策變更下，因開票前，信息確認(rèn)不到位，給客戶帶來的不便同時(shí)，公司也受到了損失。為避免再發(fā)生，應(yīng)及時(shí)咨詢并反饋。

2、提供開票信息時(shí)，常發(fā)生客戶名稱、開票金額等信息提供錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)人員為避免開票失誤，必須在接到開票信息時(shí)再核對合同并重新和相關(guān)部門聯(lián)系確認(rèn)信息，這樣在客戶緊急取票同時(shí)，不但浪費(fèi)時(shí)間還會導(dǎo)致開錯(cuò)票，特希望在提供開票信息的部門人員一定要確認(rèn)清楚，以便提高效率。

3、在簽署購銷合同時(shí)，因客戶簽署字體不統(tǒng)一，?？床幻靼卓蛻舻男彰?，模棱兩可，為達(dá)合同購銷雙方的明確性，煩請客戶用正楷簽名。

第三階段：展望201*

在接下來的一年，多花一些時(shí)間，不斷吸取新的知識，完善自身的知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)內(nèi)、外部的溝通，搜集有利企業(yè)發(fā)展的信息，將工作做到最好。

第二篇：年終工作總結(jié)-外賬年度工作總結(jié)報(bào)告

迎接2013年來臨之際，回首過去，在2012年上任會計(jì)一職期間，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，現(xiàn)將過去一年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

工作回顧與展望分三個(gè)階段：

第一階段：適應(yīng)階段

首次進(jìn)入汽車行業(yè)任職4家分公司會計(jì)外賬，在獨(dú)立核算、記賬期間，發(fā)現(xiàn)4家分公司的賬目情況已堆積了將近9個(gè)月。入司后才發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門的工作量大，每位財(cái)務(wù)人員都需要處理5家公司的內(nèi)外賬務(wù)、成本及銀行、稅務(wù)方面的業(yè)務(wù)（包含后勤和其他事務(wù)性工作），即便如此，大家各司其職，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成本職工作。從那刻起，通過領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助領(lǐng)導(dǎo)下，用了5個(gè)月做了4家公司10個(gè)月的賬，從中還有些不足之處，還需要領(lǐng)導(dǎo)的審核批示。

在建賬期間，首要任務(wù)是將5家公司的進(jìn)銷發(fā)票、報(bào)銷單據(jù)、銀行往來憑證等分類并整理，核對每家公司的期初數(shù)額錄入金蝶系統(tǒng)，最重要的是合理建賬?？此坪唵蔚膽{據(jù)整理→業(yè)務(wù)項(xiàng)目分類→銀行賬務(wù)對接→建立賬目→憑證錄入→憑證整理歸檔，一切都要重新開始。隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，從2012年起啟用金蝶財(cái)務(wù)軟件登外帳，經(jīng)過1-2個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和幾個(gè)月下來領(lǐng)導(dǎo)的配合指導(dǎo)，財(cái)務(wù)核算順利過渡到新的電算化處理業(yè)務(wù)。這不但節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺階。

第二階段：2012年終總結(jié)

一、努力學(xué)習(xí)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識，提高財(cái)務(wù)會計(jì)工作能力。

正確履行會計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限，認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)政策、熟悉財(cái)經(jīng)制度；積極提升專業(yè)知識，掌握會計(jì)技術(shù)方法;

二、熱愛本職工作，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，與同事團(tuán)結(jié)友愛

工作中每筆憑據(jù)及時(shí)結(jié)算記賬，將所有財(cái)務(wù)憑證及時(shí)整理、裝訂和保存，做到各公司帳目清楚準(zhǔn)確。對工作中存在的疑問，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示匯報(bào)。

收到合同及時(shí)記錄，協(xié)助出納做好應(yīng)收賬務(wù)，達(dá)到及時(shí)準(zhǔn)確。

三、工作中存在不足，及時(shí)檢討并改正

1、近期在實(shí)行“營改增”政策變更下，因開票前，信息確認(rèn)不到位，給客戶帶來的不便同時(shí)，公司也受到了損失。為避免再發(fā)生，應(yīng)及時(shí)咨詢并反饋。

2、提供開票信息時(shí)，常發(fā)生客戶名稱、開票金額等信息提供錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)人員為避免開票失誤，必須在接到開票信息時(shí)再核對合同并重新和相關(guān)部門聯(lián)系確認(rèn)信息，這樣在客戶緊急取票同時(shí)，不但浪費(fèi)時(shí)間還會導(dǎo)致開錯(cuò)票，特希望在提供開票信息的部門人員一定要確認(rèn)清楚，以便提高效率。

3、在簽署購銷合同時(shí)，因客戶簽署字體不統(tǒng)一，?？床幻靼卓蛻舻男彰?，模棱兩可，為達(dá)合同購銷雙方的明確性，煩請客戶用正楷簽名。

第三階段：展望2013

在接下來的一年，多花一些時(shí)間，不斷吸取新的知識，完善自身的知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)內(nèi)、外部的溝通，搜集有利企業(yè)發(fā)展的信息，將工作做到最好。

第三篇：外賬會計(jì)工作總結(jié)篇一：會計(jì)外賬工作總結(jié)

XX市會計(jì)在代理記賬公司外帳工作總結(jié)月：

在報(bào)稅期一般納稅人抄稅做電子申報(bào)盤、國地稅報(bào)稅（包括地稅里的社保、個(gè)人所得稅、有收入可能會報(bào)印花稅及上傳報(bào)表），到客戶拿單收記賬費(fèi)用，做賬（注意：小規(guī)模是否開發(fā)票，地稅可在地稅網(wǎng)查到），登帳-銷售明細(xì)賬，進(jìn)銷存、應(yīng)交稅金（一般納稅人）。季度：

報(bào)企業(yè)所得稅（查賬的公司必須把所以的賬做完出了報(bào)表才可以報(bào)稅，核定征收的公司收入包括國稅收入地稅收入、銀行利息收入）（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計(jì)稅）半年：

堤圍防護(hù)費(fèi)的計(jì)提報(bào)稅（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計(jì)稅）

年底：

查賬-對一般納稅人的增值稅稅負(fù)率0.5%及企業(yè)所得稅稅負(fù)率8%計(jì)算調(diào)整，財(cái)務(wù)報(bào)表盈利及虧損的調(diào)整，及錯(cuò)帳調(diào)整，沖往來，平庫存12月最后一記賬憑證結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

地稅報(bào)送紙質(zhì)綜合申報(bào)表到前臺（每個(gè)區(qū)的要求及日期可能不同）

年度終了：

出上年的企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告，若是個(gè)人獨(dú)資或分次增資的要出審計(jì)報(bào)告，是國稅核定征收的企業(yè)不用出報(bào)告，但地稅核定征收的要出匯算清繳報(bào)告匯算清繳報(bào)告要在6月前申報(bào)并上傳報(bào)表，若有補(bǔ)繳所得稅記到利潤分配-未分配利潤（企業(yè)所得稅在國稅可申請小型微利）

核定增收的企業(yè)要在6月前申請核定，每年都要申請繼續(xù)核定地稅發(fā)票要在5月30日前年檢。

執(zhí)照年檢在3月1日至6月30日間年檢，機(jī)構(gòu)代碼證按其提示的日期年檢換證，如執(zhí)照所示日期已到期要到工商局換證（新簽一份租賃合同），公司基本戶在8月底前年檢

注意：

1、無論是普票還是專票、國稅發(fā)票還是地稅發(fā)票若開錯(cuò)了在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)可以發(fā)現(xiàn)可以作廢，若不是則開紅字發(fā)票沖銷在開一張正確的發(fā)票。

2、若所收或付的貨款沒有相關(guān)的發(fā)票證明公司最好開一個(gè)一般戶（不要報(bào)稅局），若在基本戶有此類收款金額小的話可用現(xiàn)金或其他方法沖銷。

3、暫估庫存一般不要超過半年、無論哪一種的發(fā)票有效期都是半年，如果到期要到稅局驗(yàn)舊。

（適合一般納稅人、小規(guī)模企業(yè)）

（此總結(jié)只是一年多會計(jì)工作中的小小心得，都是一些注意要點(diǎn)一些會計(jì)細(xì)節(jié)性的東西就不表明了，所以的內(nèi)容僅供參考，有很多都不怎么完善，如有補(bǔ)充請?zhí)嵝?，謝謝。）篇二：年終工作總結(jié)-外賬年度工作總結(jié)報(bào)告

迎接2013年來臨之際，回首過去，在2012年上任會計(jì)一職期間，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，現(xiàn)將過去一年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

工作回顧與展望分三個(gè)階段：第一階段：適應(yīng)階段

首次進(jìn)入汽車行業(yè)任職4家分公司會計(jì)外賬，在獨(dú)立核算、記賬期間，發(fā)現(xiàn)4家分公司的賬目情況已堆積了將近9個(gè)月。入司后才發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門的工作量大，每位財(cái)務(wù)人員都需要處理5家公司的內(nèi)外賬務(wù)、成本及銀行、稅務(wù)方面的業(yè)務(wù)（包含后勤和其他事務(wù)性工作），即便如此，大家各司其職，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成本職工作。從那刻起，通過領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助領(lǐng)導(dǎo)下，用了5個(gè)月做了4家公司10個(gè)月的賬，從中還有些不足之處，還需要領(lǐng)導(dǎo)的審核批示。在建賬期間，首要任務(wù)是將5家公司的進(jìn)銷發(fā)票、報(bào)銷單據(jù)、銀行往來憑證等分類并整理，核對每家公司的期初數(shù)額錄入金蝶系統(tǒng)，最重要的是合理建賬?？此坪唵蔚膽{據(jù)整理→業(yè)務(wù)項(xiàng)目分類→銀行賬務(wù)對接→建立賬目→憑證錄入→憑證整理歸檔，一切都要重新開始。隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，從2012年起啟用金蝶財(cái)務(wù)軟件登外帳，經(jīng)過1-2個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和幾個(gè)月下來領(lǐng)導(dǎo)的配合指導(dǎo)，財(cái)務(wù)核算順利過渡到新的電算化處理業(yè)務(wù)。這不但節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺階。

第二階段：2012年終總結(jié)

一、努力學(xué)習(xí)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識，提高財(cái)務(wù)會計(jì)工作能力。

正確履行會計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限，認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)政策、熟悉財(cái)經(jīng)制度；積極提升專業(yè)知識，掌握會計(jì)技術(shù)方法;

二、熱愛本職工作，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，與同事團(tuán)結(jié)友愛

工作中每筆憑據(jù)及時(shí)結(jié)算記賬，將所有財(cái)務(wù)憑證及時(shí)整理、裝訂和保存，做到各公司帳目清楚準(zhǔn)確。對工作中存在的疑問，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示匯報(bào)。收到合同及時(shí)記錄，協(xié)助出納做好應(yīng)收賬務(wù)，達(dá)到及時(shí)準(zhǔn)確。

三、工作中存在不足，及時(shí)檢討并改正

1、近期在實(shí)行“營改增”政策變更下，因開票前，信息確認(rèn)不到位，給客戶帶來的不便同時(shí)，公司也受到了損失。為避免再發(fā)生，應(yīng)及時(shí)咨詢并反饋。

2、提供開票信息時(shí)，常發(fā)生客戶名稱、開票金額等信息提供錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)人員為避免開票失誤，必須在接到開票信息時(shí)再核對合同并重新和相關(guān)部門聯(lián)系確認(rèn)信息，這樣在客戶緊急取票同時(shí)，不但浪費(fèi)時(shí)間還會導(dǎo)致開錯(cuò)票，特希望在提供開票信息的部門人員一定要確認(rèn)清楚，以便提高效率。

3、在簽署購銷合同時(shí)，因客戶簽署字體不統(tǒng)一，?？床幻靼卓蛻舻男彰?，模棱兩可，為達(dá)合同購銷雙方的明確性，煩請客戶用正楷簽名。

第三階段：展望2013在接下來的一年，多花一些時(shí)間，不斷吸取新的知識，完善自身的知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)內(nèi)、外部的溝通，搜集有利企業(yè)發(fā)展的信息，將工作做到最好。篇三：2011年總賬會計(jì)年終工作總結(jié)

2011年終工作總結(jié)

2011年緊張忙碌的一年即將結(jié)束了，總結(jié)這一年的工作，在各級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，我在本工作崗位上取得了一定的成績，但也存在著很多的不足之處。本著正視當(dāng)下、展望明天、總結(jié)成績、剖析不足的思想，對本人今年的工作作以膚淺的小結(jié)，不足之處請領(lǐng)導(dǎo)批評指正：

一、崗位工作取得的成績：

1、資金方面。作為一個(gè)企業(yè)，資金的安全及管理是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中很重要的工作，2011年我每月月末會與出納人員及時(shí)、完整核對現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金往來進(jìn)行對賬、盤點(diǎn)，并做資金對賬表存檔。保證了各項(xiàng)資金帳帳相符、帳實(shí)相符，為公司資金安全管理及合理使用提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

2、供應(yīng)鏈方面。作為一個(gè)總賬會計(jì)，我要負(fù)責(zé)每天采購、出庫等發(fā)票的生成，月底我要做供應(yīng)鏈的對賬、關(guān)帳結(jié)賬工作。在這一年里，我能堅(jiān)持每天生成相關(guān)發(fā)票、月底做庫盤點(diǎn)數(shù)據(jù)并參與盤點(diǎn)、審核盤盈盤虧單據(jù)及寫盤點(diǎn)報(bào)告，為公司商品管理工作盡到了一個(gè)作為財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。

3、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)方面。我堅(jiān)持每天把出納傳遞的收、付款單據(jù)在當(dāng)天入賬，及時(shí)核銷客戶應(yīng)收款、供應(yīng)商應(yīng)付款；及時(shí)處理商務(wù)部門及業(yè)務(wù)人員oa郵件關(guān)于應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的調(diào)整入賬；改變了以前因入賬不及時(shí)，給商務(wù)方面在對客戶和供應(yīng)商款項(xiàng)管理方面造成的數(shù)據(jù)信息滯后、帳期影響。在這一塊，通過我的工作有了很大改善，為公司各層級數(shù)據(jù)需求者提供了及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。每月底及時(shí)進(jìn)行了關(guān)、結(jié)賬工作，仔細(xì)調(diào)整業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)不符合系統(tǒng)的情況，從未因供應(yīng)鏈關(guān)結(jié)賬的問題影響下月的業(yè)務(wù)開單。

4、固定資產(chǎn)系統(tǒng)及存貨方面。我每月對公司購入的各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬、建立卡片，月底對資產(chǎn)項(xiàng)目核對關(guān)結(jié)賬。

6、其他會計(jì)事項(xiàng)。我能按照財(cái)務(wù)部規(guī)章制度、領(lǐng)導(dǎo)要求，處理相關(guān)財(cái)務(wù)事宜，提供需要的數(shù)據(jù)信息及賬表及其他事務(wù)；對于其他部門和人員通過系統(tǒng)查詢關(guān)事項(xiàng)，能積極配合并釋疑；遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、遵守職業(yè)道德、保守各種保密事件及商業(yè)秘密，做到數(shù)據(jù)不外泄不傳播。

二、工作中存在的各種問題及修正：

1、在憑證制作過程中出現(xiàn)了數(shù)據(jù)登記不完整、科目歸集、核算項(xiàng)目歸集不準(zhǔn)確的時(shí)候，在2012年的工作中應(yīng)更加仔細(xì)、詳細(xì)分析數(shù)據(jù)屬性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算項(xiàng)目及現(xiàn)金流項(xiàng)目歸類準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

2、對于應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)、資產(chǎn)項(xiàng)、總賬項(xiàng)，不能拘泥于做賬而“作”帳，在每項(xiàng)目完成之余，多看多想各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)狀況、關(guān)聯(lián)信息，發(fā)現(xiàn)及處理系統(tǒng)中出現(xiàn)的有必要處理的事項(xiàng)，使財(cái)務(wù)帳各項(xiàng)目、數(shù)據(jù)更完整清楚、符合邏輯。

三、2012年工作打算及展望：新的一年，工作也是一個(gè)全新的開始，理應(yīng)對人生對工作有個(gè)新展望，在嶄新的下一年我要：

1、2012年建立新財(cái)務(wù)帳套，全面準(zhǔn)備、核對、處理數(shù)據(jù)，在1月底完成帳套各個(gè)模塊數(shù)據(jù)錄入及初始化工作。

2、更好、更全面完成本崗工作；團(tuán)結(jié)部門全體人員、緊密協(xié)同工作；不折不扣完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排布置的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

3、積極參與各種培訓(xùn)及學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)、更新知識，提升職業(yè)勞動技能。

XX市xx電訊有限公司財(cái)務(wù)部總結(jié)人：小武哥2012年1月5日

第四篇：外賬會計(jì)工作總結(jié)篇一：會計(jì)外賬工作總結(jié)

XX市會計(jì)在代理記賬公司外帳工作總結(jié)月：

在報(bào)稅期一般納稅人抄稅做電子申報(bào)盤、國地稅報(bào)稅（包括地稅里的社保、個(gè)人所得稅、有收入可能會報(bào)印花稅及上傳報(bào)表），到客戶拿單收記賬費(fèi)用，做賬（注意：小規(guī)模是否開發(fā)票，地稅可在地稅網(wǎng)查到），登帳-銷售明細(xì)賬，進(jìn)銷存、應(yīng)交稅金（一般納稅人）。季度：

報(bào)企業(yè)所得稅（查賬的公司必須把所以的賬做完出了報(bào)表才可以報(bào)稅，核定征收的公司收入包括國稅收入地稅收入、銀行利息收入）（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計(jì)稅）半年：

堤圍防護(hù)費(fèi)的計(jì)提報(bào)稅（如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計(jì)稅）

年底：

查賬-對一般納稅人的增值稅稅負(fù)率0.5%及企業(yè)所得稅稅負(fù)率8%計(jì)算調(diào)整，財(cái)務(wù)報(bào)表盈利及虧損的調(diào)整，及錯(cuò)帳調(diào)整，沖往來，平庫存12月最后一記賬憑證結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

地稅報(bào)送紙質(zhì)綜合申報(bào)表到前臺（每個(gè)區(qū)的要求及日期可能不同）

年度終了：

出上年的企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告，若是個(gè)人獨(dú)資或分次增資的要出審計(jì)報(bào)告，是國稅核定征收的企業(yè)不用出報(bào)告，但地稅核定征收的要出匯算清繳報(bào)告匯算清繳報(bào)告要在6月前申報(bào)并上傳報(bào)表，若有補(bǔ)繳所得稅記到利潤分配-未分配利潤（企業(yè)所得稅在國稅可申請小型微利）

核定增收的企業(yè)要在6月前申請核定，每年都要申請繼續(xù)核定地稅發(fā)票要在5月30日前年檢。

執(zhí)照年檢在3月1日至6月30日間年檢，機(jī)構(gòu)代碼證按其提示的日期年檢換證，如執(zhí)照所示日期已到期要到工商局換證（新簽一份租賃合同），公司基本戶在8月底前年檢

注意：

1、無論是普票還是專票、國稅發(fā)票還是地稅發(fā)票若開錯(cuò)了在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)可以發(fā)現(xiàn)可以作廢，若不是則開紅字發(fā)票沖銷在開一張正確的發(fā)票。

2、若所收或付的貨款沒有相關(guān)的發(fā)票證明公司最好開一個(gè)一般戶（不要報(bào)稅局），若在基本戶有此類收款金額小的話可用現(xiàn)金或其他方法沖銷。

3、暫估庫存一般不要超過半年、無論哪一種的發(fā)票有效期都是半年，如果到期要到稅局驗(yàn)舊。

（適合一般納稅人、小規(guī)模企業(yè)）

（此總結(jié)只是一年多會計(jì)工作中的小小心得，都是一些注意要點(diǎn)一些會計(jì)細(xì)節(jié)性的東西就不表明了，所以的內(nèi)容僅供參考，有很多都不怎么完善，如有補(bǔ)充請?zhí)嵝?，謝謝。）篇二：年終工作總結(jié)-外賬年度工作總結(jié)報(bào)告

迎接2013年來臨之際，回首過去，在2012年上任會計(jì)一職期間，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，現(xiàn)將過去一年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

工作回顧與展望分三個(gè)階段：第一階段：適應(yīng)階段

首次進(jìn)入汽車行業(yè)任職4家分公司會計(jì)外賬，在獨(dú)立核算、記賬期間，發(fā)現(xiàn)4家分公司的賬目情況已堆積了將近9個(gè)月。入司后才發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門的工作量大，每位財(cái)務(wù)人員都需要處理5家公司的內(nèi)外賬務(wù)、成本及銀行、稅務(wù)方面的業(yè)務(wù)（包含后勤和其他事務(wù)性工作），即便如此，大家各司其職，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成本職工作。從那刻起，通過領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助領(lǐng)導(dǎo)下，用了5個(gè)月做了4家公司10個(gè)月的賬，從中還有些不足之處，還需要領(lǐng)導(dǎo)的審核批示。在建賬期間，首要任務(wù)是將5家公司的進(jìn)銷發(fā)票、報(bào)銷單據(jù)、銀行往來憑證等分類并整理，核對每家公司的期初數(shù)額錄入金蝶系統(tǒng)，最重要的是合理建賬?？此坪唵蔚膽{據(jù)整理→業(yè)務(wù)項(xiàng)目分類→銀行賬務(wù)對接→建立賬目→憑證錄入→憑證整理歸檔，一切都要重新開始。隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，從2012年起啟用金蝶財(cái)務(wù)軟件登外帳，經(jīng)過1-2個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和幾個(gè)月下來領(lǐng)導(dǎo)的配合指導(dǎo)，財(cái)務(wù)核算順利過渡到新的電算化處理業(yè)務(wù)。這不但節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺階。

第二階段：2012年終總結(jié)

一、努力學(xué)習(xí)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識，提高財(cái)務(wù)會計(jì)工作能力。

正確履行會計(jì)職責(zé)和行使權(quán)限，認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財(cái)經(jīng)政策、熟悉財(cái)經(jīng)制度；積極提升專業(yè)知識，掌握會計(jì)技術(shù)方法;

二、熱愛本職工作，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，與同事團(tuán)結(jié)友愛

工作中每筆憑據(jù)及時(shí)結(jié)算記賬，將所有財(cái)務(wù)憑證及時(shí)整理、裝訂和保存，做到各公司帳目清楚準(zhǔn)確。對工作中存在的疑問，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示匯報(bào)。收到合同及時(shí)記錄，協(xié)助出納做好應(yīng)收賬務(wù)，達(dá)到及時(shí)準(zhǔn)確。

三、工作中存在不足，及時(shí)檢討并改正

1、近期在實(shí)行“營改增”政策變更下，因開票前，信息確認(rèn)不到位，給客戶帶來的不便同時(shí)，公司也受到了損失。為避免再發(fā)生，應(yīng)及時(shí)咨詢并反饋。

2、提供開票信息時(shí)，常發(fā)生客戶名稱、開票金額等信息提供錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)人員為避免開票失誤，必須在接到開票信息時(shí)再核對合同并重新和相關(guān)部門聯(lián)系確認(rèn)信息，這樣在客戶緊急取票同時(shí)，不但浪費(fèi)時(shí)間還會導(dǎo)致開錯(cuò)票，特希望在提供開票信息的部門人員一定要確認(rèn)清楚，以便提高效率。

3、在簽署購銷合同時(shí)，因客戶簽署字體不統(tǒng)一，常看不明白客戶的姓名，模棱兩可，為達(dá)合同購銷雙方的明確性，煩請客戶用正楷簽名。

第三階段：展望2013在接下來的一年，多花一些時(shí)間，不斷吸取新的知識，完善自身的知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)內(nèi)、外部的溝通，搜集有利企業(yè)發(fā)展的信息，將工作做到最好。篇三：2011年總賬會計(jì)年終工作總結(jié)

2011年終工作總結(jié)

2011年緊張忙碌的一年即將結(jié)束了，總結(jié)這一年的工作，在各級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，我在本工作崗位上取得了一定的成績，但也存在著很多的不足之處。本著正視當(dāng)下、展望明天、總結(jié)成績、剖析不足的思想，對本人今年的工作作以膚淺的小結(jié)，不足之處請領(lǐng)導(dǎo)批評指正：

一、崗位工作取得的成績：

1、資金方面。作為一個(gè)企業(yè)，資金的安全及管理是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中很重要的工作，2011年我每月月末會與出納人員及時(shí)、完整核對現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金往來進(jìn)行對賬、盤點(diǎn)，并做資金對賬表存檔。保證了各項(xiàng)資金帳帳相符、帳實(shí)相符，為公司資金安全管理及合理使用提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

2、供應(yīng)鏈方面。作為一個(gè)總賬會計(jì)，我要負(fù)責(zé)每天采購、出庫等發(fā)票的生成，月底我要做供應(yīng)鏈的對賬、關(guān)帳結(jié)賬工作。在這一年里，我能堅(jiān)持每天生成相關(guān)發(fā)票、月底做庫盤點(diǎn)數(shù)據(jù)并參與盤點(diǎn)、審核盤盈盤虧單據(jù)及寫盤點(diǎn)報(bào)告，為公司商品管理工作盡到了一個(gè)作為財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。

3、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)方面。我堅(jiān)持每天把出納傳遞的收、付款單據(jù)在當(dāng)天入賬，及時(shí)核銷客戶應(yīng)收款、供應(yīng)商應(yīng)付款；及時(shí)處理商務(wù)部門及業(yè)務(wù)人員oa郵件關(guān)于應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的調(diào)整入賬；改變了以前因入賬不及時(shí)，給商務(wù)方面在對客戶和供應(yīng)商款項(xiàng)管理方面造成的數(shù)據(jù)信息滯后、帳期影響。在這一塊，通過我的工作有了很大改善，為公司各層級數(shù)據(jù)需求者提供了及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。每月底及時(shí)進(jìn)行了關(guān)、結(jié)賬工作，仔細(xì)調(diào)整業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)不符合系統(tǒng)的情況，從未因供應(yīng)鏈關(guān)結(jié)賬的問題影響下月的業(yè)務(wù)開單。

4、固定資產(chǎn)系統(tǒng)及存貨方面。我每月對公司購入的各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬、建立卡片，月底對資產(chǎn)項(xiàng)目核對關(guān)結(jié)賬。

6、其他會計(jì)事項(xiàng)。我能按照財(cái)務(wù)部規(guī)章制度、領(lǐng)導(dǎo)要求，處理相關(guān)財(cái)務(wù)事宜，提供需要的數(shù)據(jù)信息及賬表及其他事務(wù)；對于其他部門和人員通過系統(tǒng)查詢關(guān)事項(xiàng)，能積極配合并釋疑；遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、遵守職業(yè)道德、保守各種保密事件及商業(yè)秘密，做到數(shù)據(jù)不外泄不傳播。

二、工作中存在的各種問題及修正：

1、在憑證制作過程中出現(xiàn)了數(shù)據(jù)登記不完整、科目歸集、核算項(xiàng)目歸集不準(zhǔn)確的時(shí)候，在2012年的工作中應(yīng)更加仔細(xì)、詳細(xì)分析數(shù)據(jù)屬性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算項(xiàng)目及現(xiàn)金流項(xiàng)目歸類準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

2、對于應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)、資產(chǎn)項(xiàng)、總賬項(xiàng)，不能拘泥于做賬而“作”帳，在每項(xiàng)目完成之余，多看多想各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)狀況、關(guān)聯(lián)信息，發(fā)現(xiàn)及處理系統(tǒng)中出現(xiàn)的有必要處理的事項(xiàng)，使財(cái)務(wù)帳各項(xiàng)目、數(shù)據(jù)更完整清楚、符合邏輯。

三、2012年工作打算及展望：新的一年，工作也是一個(gè)全新的開始，理應(yīng)對人生對工作有個(gè)新展望，在嶄新的下一年我要：

1、2012年建立新財(cái)務(wù)帳套，全面準(zhǔn)備、核對、處理數(shù)據(jù)，在1月底完成帳套各個(gè)模塊數(shù)據(jù)錄入及初始化工作。

2、更好、更全面完成本崗工作；團(tuán)結(jié)部門全體人員、緊密協(xié)同工作；不折不扣完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排布置的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

3、積極參與各種培訓(xùn)及學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)、更新知識，提升職業(yè)勞動技能。

XX市xx電訊有限公司財(cái)務(wù)部總結(jié)人：小武哥2012年1月5日

第五篇：內(nèi)賬外賬結(jié)合重點(diǎn)內(nèi)賬外賬結(jié)合

一、內(nèi)、外帳這樣結(jié)合幾乎所的財(cái)務(wù)人員都被逼著要做假帳以下就把做假帳的手法粗略總結(jié)如下僅當(dāng)是各位工作時(shí)一個(gè)備參吧1.成本費(fèi)用互化.操作方法將屬于成本項(xiàng)目的支出帳務(wù)處理變?yōu)橘M(fèi)用以達(dá)到當(dāng)期稅前扣除的目的或?qū)儆谫M(fèi)用項(xiàng)目的支出成本化以達(dá)到控制稅前扣除比例及夸大當(dāng)期利潤的目的。原因因?yàn)槌杀居芍苯尤斯ぶ苯硬牧现圃熨M(fèi)用組成而直接人工、制造費(fèi)用和銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等容易混饒所以是該操作的漏洞。另直接材料中包含的運(yùn)費(fèi)及人工搬運(yùn)等費(fèi)用也與管理費(fèi)用較容易整合。

2.費(fèi)用資本產(chǎn)互化。操作方法將屬于費(fèi)用項(xiàng)目的帳務(wù)處理變?yōu)橘Y產(chǎn)從折舊中遞延稅前扣除?；?qū)儆谫Y產(chǎn)類科目的支出直接確認(rèn)費(fèi)用當(dāng)期稅前扣除。原因部分資產(chǎn)價(jià)值本身就包含費(fèi)用故可將其他費(fèi)用整合進(jìn)入資產(chǎn)價(jià)值反之亦然。另資產(chǎn)修理借款費(fèi)用等本身確認(rèn)邊界比較容易人工虛擬。另固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)確認(rèn)的依據(jù)較容易虛擬。

3.費(fèi)用名目轉(zhuǎn)化操作方法將部分稅前扣除有比率限制的費(fèi)用超額部分轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌拗戚^寬松的或沒限制的費(fèi)用名目入帳以達(dá)到全額稅前扣除的目的或減少相關(guān)稅費(fèi)等目的。原因費(fèi)用確認(rèn)以發(fā)票為依據(jù)發(fā)票容易虛擬。

4.費(fèi)用預(yù)提/遞延/選擇性分?jǐn)偂２僮鞣椒榭刂飘?dāng)期稅前利潤大小預(yù)提費(fèi)用以推遲納稅。或?yàn)槠渌康娜绻蓹?quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)當(dāng)期業(yè)績夸大當(dāng)期利潤選擇遞延確認(rèn)。另有選擇性的將費(fèi)用分?jǐn)側(cè)缭诟髻M(fèi)用支出項(xiàng)目上分?jǐn)偙壤M(jìn)行調(diào)節(jié)控制因該項(xiàng)目造成的稅費(fèi)如調(diào)節(jié)土地增值稅。原因同第3點(diǎn)。

5.成本名目轉(zhuǎn)化操作方法將屬于本期可結(jié)轉(zhuǎn)成本的項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌荒芙Y(jié)轉(zhuǎn)成本的項(xiàng)目或反行之。

6.成本提前推遲確認(rèn)/選擇性分?jǐn)偛僮鞣椒▽⒈酒诮Y(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)多結(jié)轉(zhuǎn)或本期少結(jié)轉(zhuǎn)下期補(bǔ)齊或選擇成本分?jǐn)偡椒ㄟ_(dá)到上述2個(gè)目的。原因成本結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)定較模糊。

7.收入提前推遲確認(rèn)/選擇性分?jǐn)偛僮鞣椒▽⒈酒诮Y(jié)轉(zhuǎn)收入多結(jié)轉(zhuǎn)或少結(jié)轉(zhuǎn)下期補(bǔ)齊?；蜻x擇收入分?jǐn)偡椒ㄟ_(dá)到上述2個(gè)目的。原因收入確認(rèn)規(guī)定較模糊。

8.收入名目轉(zhuǎn)化方法將收入總額在多種收入項(xiàng)目間進(jìn)行調(diào)節(jié)如把主營收入變?yōu)槠渌麡I(yè)務(wù)收入或營業(yè)外收入以達(dá)到控制流轉(zhuǎn)稅或突出主業(yè)業(yè)績的目的。

9.收入負(fù)債化/支出資產(chǎn)化操作方法將收入暫時(shí)掛帳為其他應(yīng)付款或?qū)⒅С鰰簳r(shí)掛為其

他應(yīng)收款達(dá)到推遲納稅或不納稅的目的。

10.收入、成本、費(fèi)用虛增/減操作方法人為虛增或虛減收入或成本或費(fèi)用或虛減收入。造成進(jìn)行差錯(cuò)調(diào)整的依據(jù)。達(dá)到納稅期拖延或其他目的。

11.轉(zhuǎn)移定價(jià)操作方法與外部交易方進(jìn)行人為價(jià)格處理達(dá)到轉(zhuǎn)移定價(jià)的目的將價(jià)格降低或提高以其他費(fèi)用的方式互相彌補(bǔ)進(jìn)行各自小金庫。達(dá)到避稅的目的。

12.資產(chǎn)、負(fù)債名目轉(zhuǎn)化操作方法將固定資產(chǎn)中的資產(chǎn)類別名目轉(zhuǎn)變改變其折舊年限將應(yīng)收帳款掛其他應(yīng)收款或預(yù)收帳款掛其他應(yīng)付款等手法避稅。

13.虛假交易法操作方法以不存在的交易合同入帳造成資金流出增加本期費(fèi)用達(dá)到減少所得稅的目的。

14.費(fèi)用直抵收入法操作方法收入因涉及流轉(zhuǎn)稅在收入確認(rèn)前即彼此以費(fèi)用直接抵消達(dá)到控制流轉(zhuǎn)稅目的。如將商業(yè)折扣變?yōu)楹罄m(xù)期間降低售價(jià);15.重組轉(zhuǎn)讓法操作方法利用股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組等進(jìn)行資金或收入轉(zhuǎn)移達(dá)到避稅的目的。如將公司的資金轉(zhuǎn)移達(dá)到破產(chǎn)賴帳等目的。

16.私人費(fèi)用公司化操作方法將私人的費(fèi)用轉(zhuǎn)變?yōu)楣镜馁M(fèi)用即達(dá)到降低私人收入個(gè)稅應(yīng)納稅額的目的又增加企業(yè)所得稅前扣除費(fèi)用的目的。如將個(gè)人車油費(fèi)在公司處理將個(gè)人房租費(fèi)在公司處理。

17.收入/成本/費(fèi)用轉(zhuǎn)移法操作方法分立合同將收入或成本或費(fèi)用轉(zhuǎn)移至其他公司或個(gè)人達(dá)到差異稅率處理的目的。或?qū)⒏鞴镜馁M(fèi)用進(jìn)行填充報(bào)銷小金庫補(bǔ)償達(dá)到各自平衡有限制的費(fèi)用。

18.虛增/減流轉(zhuǎn)過程操作方法在流轉(zhuǎn)過程上下工夫多一道流轉(zhuǎn)過程收入額多一

道各有比率限制的費(fèi)用可扣除范圍增大?；蚩商摂M出部分費(fèi)用如將資產(chǎn)由公司借款給個(gè)人買下由公司租賃個(gè)人資產(chǎn)無形增加租賃費(fèi)用?；蚶梦惺崭犊畹确绞?9.利用金融工具法操作方法利用股票、期貨、外匯等金融工具進(jìn)行難以控制未來價(jià)格的交易。將交易時(shí)價(jià)格控制在低水平交易后成為金融工具的投資收益避免部分流轉(zhuǎn)稅.20集團(tuán)化操作操作方法利用集團(tuán)化操作達(dá)到國家批準(zhǔn)的部分集團(tuán)化統(tǒng)一納稅公司的操作模式的目的。將集團(tuán)內(nèi)各公司的費(fèi)用平衡分配達(dá)到統(tǒng)籌納稅的目的。如集團(tuán)內(nèi)成立軟件公司工資扣除無1600的限制將其他公司的人員編制在該公司工資在該公司發(fā)人在其他公司工作。等等不一而足。

21.其他如如借款變成收到其他公司的定金處理。將利息產(chǎn)生的稅金避掉。等等---

二、如何

做外帳內(nèi)帳的憑證出完后把符合水法規(guī)定的票據(jù)全部剃出來收入和支出分開按時(shí)間先后順序制憑證做完后檢查一下是否平衡如果收支、利潤等數(shù)據(jù)看起來都比較正常合理就可以出表了。你最好看一下以前的外帳平均每個(gè)月的利潤是多少不要偏得太遠(yuǎn)就好。建議你每個(gè)月30日扎帳把外帳做平后再出內(nèi)帳的表。做內(nèi)帳要正直做外帳要狡猾。用真發(fā)票做假帳。用假收據(jù)做真帳。要有原則的1.銀行存款和內(nèi)帳一致2.銷售根據(jù)開票情況，抵扣情況結(jié)合實(shí)際情況來做，

3.稅負(fù)要保證不能太低4\庫存要控制，與內(nèi)帳相差不能太大稅負(fù)是要找稅務(wù)問，每個(gè)行業(yè)的稅負(fù)是不一樣的，有2點(diǎn)多\3點(diǎn)多\4點(diǎn)多，很多種，庫存要看產(chǎn)能，不能太高也不能太低.內(nèi)帳與外帳都是一樣的做法，只是外帳更規(guī)范一些，每個(gè)企業(yè)都有一些不能用作外帳的收據(jù)白條之類的那就只有放在內(nèi)帳里了，至于發(fā)票用來做了外帳，那內(nèi)帳就只能用復(fù)印件了，如果嫌麻煩的話就在內(nèi)帳憑證上注明附件用于外帳幾號憑證就行了，不管是內(nèi)帳還是外帳，總的原則就是據(jù)實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營情況...對于同時(shí)在內(nèi)外賬都要用到的原始憑證我們不復(fù)印節(jié)約費(fèi)用同時(shí)有的憑證太多復(fù)印裝訂越來也不方便在內(nèi)賬的摘要中除作一般的說明外再注明一下外賬的記賬憑證號在查賬時(shí)要找原始憑證的話就到直接外賬去找。對于不宜放入外賬而直接進(jìn)入內(nèi)賬的原始憑證就直接做賬不用再注明外賬的憑證號。

關(guān)于零申報(bào)問題是不是外帳暫時(shí)就不用做了因?yàn)樽隽司蛶け砩陥?bào)不符了一個(gè)公司請我去做兼職帳但是具體涉水的起步問題我也不太懂帳我會做但是這個(gè)公司剛成立還在零申報(bào)階段。我要是做了帳那不就和申報(bào)表不符了嗎我是不是該做成內(nèi)帳。外帳等稅控裝起來了再做換句話說只要我在籌建階段只要我不開票。我就可以不用報(bào)稅零申報(bào)都不用還是說零申報(bào)要怎么搞呢零申報(bào)也要去申報(bào)吧問題補(bǔ)充零申報(bào)中申報(bào)表里面全寫零，是指繳納的稅金為零不等于你這個(gè)月沒有發(fā)生任何費(fèi)用工資總要發(fā)吧、水電費(fèi)總要交吧利潤表中沒有收入成本管理費(fèi)用總該有吧。資產(chǎn)負(fù)債表跟上個(gè)月總有變化吧。我看了段這樣的評論意思就是還是要先做賬做起來才能報(bào)不然沒有賬的話拿什么毛去報(bào)啊檢查也對不上啊...不知道理解對不對然后又看了另個(gè)回答。說只要資產(chǎn)負(fù)債表里面的貨幣資金和實(shí)收資本填寫下企業(yè)的注冊資本數(shù)額其他都可以不填全部寫0.說的又挺簡單的說5分鐘不要就搞完了。我汗真的就那么簡單比如注冊資本50萬意思是銀行存款里就有50萬一樓

的不要退一步啦你的意思是不是就是就做個(gè)借貨幣資金50萬貸實(shí)收資本50萬這樣的然后其他申報(bào)全部寫0就好了費(fèi)用做到開辦費(fèi)或者管理費(fèi)用里面所以利潤是負(fù)數(shù)也就做這2步東西這兩步都一直這樣做的話那沒什么難度啊老板自己也會做了啊...二樓一般小公司就是租一個(gè)寫字樓的單元像一般的貿(mào)易公司那樣的所以這種商業(yè)公司肯定沒有買什么機(jī)器設(shè)備的情注意固定資產(chǎn)的定義不然你就明確講根據(jù)我個(gè)人理解是電腦打印機(jī)勉強(qiáng)算的上吧還有家具這些都可以用1年以上的其他就想不到了?？隙ㄊ且闵陥?bào)的。有收入嗎你現(xiàn)在也不用開票了嘛盡量能收現(xiàn)金就收現(xiàn)金嘛打款也不要打到你們的開戶行里吧能貓起就貓嘛除非客戶要求你補(bǔ)開。日常費(fèi)用你就做著走嘛利潤肯定是負(fù)數(shù)了。你說注冊資本嗎肯定有驗(yàn)資報(bào)告三銀行戶頭里就有50萬嘛對應(yīng)實(shí)收資本50萬。目前看來資產(chǎn)負(fù)債表里你填的內(nèi)容就不多哦但是以后肯定要買固定資產(chǎn)啊什么的了也有

應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款等等的那些了。利潤表只填幾項(xiàng)費(fèi)用就行了吧利潤為負(fù)數(shù)。零申報(bào)稅，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表怎樣做請教各位高手緊急。12月份我廠小規(guī)模納稅人停產(chǎn)停止銷售工人停產(chǎn)待工即只有支出沒有收入的情況地稅、國稅零申報(bào)稅請問資產(chǎn)負(fù)債與利潤表怎樣做（這是交給地稅\與國稅的表問題補(bǔ)充12月開始廠停工停產(chǎn)是有費(fèi)用支出的勞動法規(guī)定要支付工人的基本生活費(fèi)要交地租、水電那請問資產(chǎn)負(fù)債與利潤表怎樣做給稅務(wù)局照做零申訴只是說明你的利潤表沒有收入或者收入比成本要少是負(fù)利潤所以報(bào)表是照做的。如果沒有任何費(fèi)用列支的話，利潤表上本月數(shù)都為0，資產(chǎn)負(fù)債表同上月報(bào)表一樣，就這樣.那利潤表上就是沒有收入，費(fèi)用是什么就是什么，體現(xiàn)虧損唄，負(fù)債表上涉及到哪個(gè)科目變動就和平時(shí)一樣記.清楚了嗎。企業(yè)怎么會沒有員工呢業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的一切費(fèi)用票據(jù)需要有人簽字報(bào)銷吧沒有在社保局備案的人員和在地稅個(gè)稅申報(bào)模板備案的人員的名字是不準(zhǔn)出現(xiàn)在企業(yè)入賬發(fā)票中的。公司成立近兩年外帳一直是代帳公司代理感覺問題挺大的怕自己做賬稅局來查賬的話風(fēng)險(xiǎn)太大。比如說公司注冊資金是100萬有幾十萬找人墊付的賬上錢一直都只有一點(diǎn)點(diǎn)的去年一筆取現(xiàn)的支票存根金額是7000代帳公司直接把它改成70萬那樣賬上的銀行存款就消掉很多另外應(yīng)收應(yīng)付款也沒有立明細(xì)賬只有一個(gè)大的科目款項(xiàng)、發(fā)票沒有一一對應(yīng)就是每一筆資金的來龍去脈很亂。其他小問題也挺多。不知這樣的賬拿回來做是不是風(fēng)

險(xiǎn)很大你的帳確實(shí)存在大的問題你要了解你的公司在具體開支方面的開支方向確切的講要知道應(yīng)該向哪個(gè)方向花錢了解開支的比例這樣你做帳時(shí)才能有個(gè)具體的標(biāo)準(zhǔn)你讓代帳公司做的話他們做的也有點(diǎn)不負(fù)責(zé)任存在風(fēng)險(xiǎn)太大最好找個(gè)專業(yè)的高手把兩年的帳重新整一下不要疼惜錢畢竟安全掙錢才是第一位的我是一個(gè)專業(yè)代理記帳的做外帳需要注意的就是與內(nèi)帳千萬別混在一起了做外帳其實(shí)就是針對稅務(wù)局的帳比如有些白條、收據(jù)是不能做帳的然后注意你公司的經(jīng)營范圍有哪些稅目每個(gè)月按時(shí)申報(bào)建議不要做假帳也不要做太多餐飲票進(jìn)去在年末所得稅匯算的時(shí)候也會調(diào)出來也在有必要的時(shí)候和你們公司的專管員把關(guān)系打好就沒什么問題了記得要對帳現(xiàn)金帳沒每天核對銀行帳每月核對這樣就一定不會出錯(cuò)了最好以外為主，內(nèi)帳只是做外帳的補(bǔ)充把一些不合理的費(fèi)用補(bǔ)充進(jìn)去就好這樣財(cái)務(wù)清晰，自己做起來也順手，不擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，稅還是不要逃的好合理規(guī)避就可以了比做內(nèi)帳難需要應(yīng)付稅務(wù)檢查。首先要會熟練稅法的基礎(chǔ)知識現(xiàn)在很多大的公司都做得比較規(guī)范內(nèi)外統(tǒng)一相對于你現(xiàn)在所說的問題其實(shí)大致都相同只要多與稅務(wù)局人員溝通及時(shí)了解稅法的變動稅負(fù)也要弄清楚外帳以簡潔精確為重內(nèi)帳就是要詳細(xì)真實(shí)有正規(guī)發(fā)票才能做賬可以適當(dāng)?shù)哪靡恍┱?guī)的發(fā)票來增加費(fèi)用相對減少利潤這樣就能少交點(diǎn)所得稅有正規(guī)發(fā)票才能做賬可以適當(dāng)?shù)哪靡恍┱?guī)的發(fā)票來增加費(fèi)用相對減少利潤這樣就能少交點(diǎn)所得稅白條不能入賬要是單位老板個(gè)人帳上掛很多可以適當(dāng)用些費(fèi)用票據(jù)沖減外賬只是用一些合法的原始憑證記賬并對一些數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的一種做假的方法合法的原始憑證就是合法的發(fā)票不允許有白條子如果要做外賬的話建議不要一個(gè)單位自己做那樣很容易就被查出來最好有幾個(gè)關(guān)系過硬的單位在往來上做那樣不好查簡單的外賬就是少計(jì)收入多計(jì)支出但是做的容易查的也容易如幾個(gè)單位聯(lián)合做呢相對難一些但是不好查。比如說購進(jìn)1號單位材料實(shí)付價(jià)格為117000貨款100000稅17000但發(fā)票金額為234000進(jìn)項(xiàng)稅多出17000我單位可以根據(jù)雙方協(xié)商給1號單位價(jià)值17000的其他東西可列到營業(yè)外支出但不要一次結(jié)轉(zhuǎn)那樣目標(biāo)太大。再比如說壞賬準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備兩個(gè)科目就有很大文章可以做一般計(jì)提的比例是5但并不是我按10提就不行就是一次提個(gè)夠一次沖個(gè)夠主要就是在一些調(diào)整類科目里做些文章。個(gè)人看法不一定正確。再者假的真不了真的假不了這就是個(gè)警察和小偷的故事要看警察想不想

查想查怎么也會露出馬腳不要為了單位給的幾個(gè)工資把自己搭進(jìn)去。說白了，外賬純碎

是假賬，只是為了應(yīng)付稅務(wù)局而已.凡事都要見憑證.假如你公司是工業(yè)企業(yè)或是其它的.銷售的業(yè)務(wù)比較多，這樣就要開發(fā)票，可是不可能每個(gè)公司真的會傻的每筆銷售都去開發(fā)票，這樣要多交稅的，總之，外賬純粹是假的.做外帳到底要用到哪幾本帳本請教查帳時(shí)到底會查哪幾本帳我現(xiàn)在都湖涂了小規(guī)模公司做外帳要用哪些帳本簡單點(diǎn)現(xiàn)金日記賬銀行日記賬明細(xì)賬總賬各一本就可以了呵呵凡是你單位經(jīng)營所涉及到的會計(jì)科目和賬本，稅務(wù)都要查.請大家賜教我以前是做內(nèi)帳會計(jì)現(xiàn)在轉(zhuǎn)做外帳會計(jì)最重要的成本核算是怎么核算的謝謝解決時(shí)間2008-9-2012：35我做的是農(nóng)業(yè)茶葉會計(jì)謝謝各位怎么提高成本減少利潤問題補(bǔ)充謝謝各位的意見我想問的是怎么去提高成本減少利潤但是又要在稅務(wù)局查不出來的情況下我們做的是茶葉以每個(gè)月的銷售收入多少來編成本....看你們的行業(yè)利潤率是多少就控制在多少.商業(yè)企業(yè)在成本核算方面不太好避稅只能多開些費(fèi)用發(fā)票提高費(fèi)用聽說涉及到支票支付的款項(xiàng)是不能做內(nèi)帳的也就是說銀行存款不用做外帳是嗎[此問題的推薦答案]內(nèi)賬是"真實(shí)"的記錄，外賬是做給別人看的，是在內(nèi)賬的基礎(chǔ)上選擇性的選一些原始憑證出來做.企業(yè)自己碰到外人看賬目時(shí)，肯定不會說，我公司有內(nèi)賬和外賬，而是把那套外賬拿出來給人檢查.如果你銀行存款不做外賬，那么外賬就失去意義，人家一看，你賬目竟沒有銀行存款，那不罷明是造假嗎。但銀行存款是可以查核的，所以所有涉及銀行存款的都要記入外賬，內(nèi)賬銀行存款所使用的原始憑證一般是使用復(fù)印件，如果老板覺得無所謂，不復(fù)印也罷.因?yàn)橥赓~的銀行存款跟內(nèi)賬的銀行存款應(yīng)該是一致的.所以說從你補(bǔ)充問題來看，你內(nèi)賬不做銀行存款也是可以的.因?yàn)榭梢怨灿茫?憑證字號"可能會不一致.如果出售產(chǎn)品時(shí)沒開票，那外賬上的成本不能結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)品會一直留在賬上，這樣賬實(shí)不符，擔(dān)心稅務(wù)局會查到，該怎么辦呢.謝謝。。。。。。。。。你可以先把那批材料做暫估入帳，然后再去買發(fā)票，普通發(fā)票也可以是生產(chǎn)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)生產(chǎn)企業(yè)下次生產(chǎn)同樣產(chǎn)品時(shí)入庫數(shù)量少寫這些不開發(fā)票的產(chǎn)品增加單位成本減少數(shù)量如對產(chǎn)品成本影響較大則可以在采購原料時(shí)就少開票。不過這樣容易對企業(yè)的倉庫帳產(chǎn)生混亂因此不開票的產(chǎn)品同樣報(bào)稅不會產(chǎn)生以上問題。我說的是我們購入材

料或費(fèi)用支出時(shí)，經(jīng)常有好多沒發(fā)票，所以，我賬上的現(xiàn)金就漲了，就太多了，我有點(diǎn)吃不消啊，現(xiàn)金四十萬，有點(diǎn)太多了吧，大家?guī)臀肄D(zhuǎn)移一下現(xiàn)金吧，謝謝了我的公司是搞室內(nèi)裝飾、設(shè)計(jì)的也是存在這樣的問題購入材料或費(fèi)用支出經(jīng)常有好多沒發(fā)票。幾年下來現(xiàn)在賬面現(xiàn)金余額已經(jīng)達(dá)到了100多萬了外帳+未入帳收入-未入帳費(fèi)用=內(nèi)帳內(nèi)賬有兩種記法：一是流水賬，所有收支都按順序記清楚，并隨時(shí)可以結(jié)出余額;二是按照正規(guī)的記賬方法從憑證到賬簿甚至報(bào)表，但只是原始單據(jù)可以有各種實(shí)際發(fā)生的白條，全部真實(shí)地反映到內(nèi)賬上去，但這樣到月末時(shí)會和外賬的原始單據(jù)使用發(fā)生矛盾，所以月末外賬需要使用合法原始票據(jù)時(shí)，需要在內(nèi)賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用于外賬哪張記賬憑證號了，以備查找.我這里有兩盤賬內(nèi)外賬如果內(nèi)賬幫外賬付貨款有什么好的方法內(nèi)賬有自己的銀行賬戶外賬也是?？梢宰鹘杩钐幚戆芽铐?xiàng)用現(xiàn)金的方式存入外賬的開戶銀行再匯出作貨款但是分錄怎樣寫啊從其他應(yīng)收或其他應(yīng)付科目走.最好掛私人名.外賬借銀行存款貸其它應(yīng)付款xx內(nèi)賬借銀行存款（外賬戶貸銀行存款（內(nèi)賬戶以上內(nèi)賬不對外時(shí)我一直在做內(nèi)賬很長時(shí)間了不知和外賬有什么區(qū)別我這里只記每月費(fèi)用、應(yīng)收、應(yīng)付、入庫、出庫。沒有固定資產(chǎn)、沒有折舊我也不知道會計(jì)是怎么算的也沒聽說會計(jì)核過固定資產(chǎn)會計(jì)從來不讓我看外賬我只見過稅單能知道是怎么報(bào)稅的可我是小規(guī)模納稅人也學(xué)不到更多的內(nèi)容。請問大家一開始是從出納、做內(nèi)賬鍛煉出來的嗎因?yàn)閮?nèi)賬是內(nèi)部管理的所以所有單據(jù)都要做外長是應(yīng)付稅務(wù)局一類的賬是“做”出來的可以選擇單據(jù)和制單據(jù)很多做兩套賬的是做內(nèi)賬顧不了外賬做外賬顧不了內(nèi)賬可以告訴你一個(gè)很簡單實(shí)現(xiàn)內(nèi)外賬方法先做外賬外賬憑證打兩份其中一份做內(nèi)賬附件這樣查內(nèi)賬就很容易找到原始憑證外帳一般是往稅局報(bào)的帳，只要走發(fā)票的都要做到帳里面.內(nèi)帳一般是老板的私人帳戶（如各種銀行

卡，也要有銀行帳本和現(xiàn)金帳本.記錄各個(gè)銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老板出一張資金狀況表.以顯示該公司的現(xiàn)金狀況，讓老板合理的支配.該帳一般由出納做，會計(jì)只做外帳就可以了，可以監(jiān)督一下.我是一名新手，在一家經(jīng)銷服裝、化妝品公司做內(nèi)帳，在帳務(wù)處理過程中不需要做稅收這部分，處此之外，其他的我都要入帳。那我在計(jì)算該公司的成本及利潤時(shí)應(yīng)該如何處理呢帳務(wù)處理中從銀行中交付的增殖稅該放入那個(gè)科目呢沒有分別的是

內(nèi)帳和外帳的帳務(wù)處理方法是相同的都是按會計(jì)專業(yè)知識去處理。有分別的是在于避稅內(nèi)帳是按含稅價(jià)核算的外帳核算的是不含稅價(jià)。內(nèi)帳核算的應(yīng)交稅金在主營業(yè)務(wù)稅金及附加中列入。內(nèi)賬中從銀行中交付的增值稅及其他稅都可以在管理費(fèi)用科目下設(shè)稅金及附加進(jìn)行核算。不用計(jì)提每月交多少就直接做。其他內(nèi)賬和外賬的賬務(wù)處理方法是一樣的。我公司是汽車銷售的客戶買一輛車票面金額80000實(shí)際收取他也是80000元但我們拿出其中的2000給介結(jié)這筆生意的那人這其中的差價(jià)該做什么處理分錄又該如何呢在些先謝謝各位高手的指教了我提議那2000元做內(nèi)賬吧不要在外賬反應(yīng)就行免得麻煩。做現(xiàn)金折扣是需要銷售合同上注明的建議支付2000元時(shí)候補(bǔ)作一筆借款單掛個(gè)人往來然后只有拿其他發(fā)票報(bào)銷沖帳了這部分沒有什么好辦法。關(guān)于工廠做外帳問題工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套