內(nèi)控評價整改報告

內(nèi)控評價整治報告（文章一）：內(nèi)部控制評價報告模板內(nèi)部控制自我評價報告模板使用闡明：本模板中，“[]”內(nèi)文字指能夠根據(jù)實際狀況具體化。[xx部門/xx公司]xx年內(nèi)部控制評價報告（模板）[集團公司/xx公司]：[我司/本部門]已對xx年X月X日（下列簡稱“基準日”）內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價?，F(xiàn)將狀況報告以下：

（一）、董事會或類似權(quán)力機構(gòu)聲明[我司/本部門]董事會或類似權(quán)力機構(gòu)確保本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳說或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、精確性和完整性承當對應責任。公司內(nèi)部控制的目的是：合理確保經(jīng)營管理正當合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及有關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，增進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目的提供合理確保。

（二）、內(nèi)部控制評價工作的總體狀況

1.公司董事會授權(quán)xx部門[部門名稱]負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范疇的高風險領域和單位進行評價[描述評價工作的組織領導體制，普通涉及評價工作組織構(gòu)造圖、重要負責人及報告途徑等]。

2.公司[是/否]聘任了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務；公司[是/否]聘任了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作；公司[是/否]聘任會計師事務所[會計師事務所名稱]對公司內(nèi)部控制進行獨立審計。

（三）、內(nèi)部控制評價范疇

1.內(nèi)部控制評價的范疇涵蓋了公司及其所屬單位的重要業(yè)務和事項[列明評價范疇占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點關注下列高風險領域：[列示公司根據(jù)風險評定成果擬定的內(nèi)部控制前“十大”重要風險]

2.納入評價范疇的單位涉及：[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范疇單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等]

3.納入評價范疇的業(yè)務和事項涉及（根據(jù)實際業(yè)務流程和管理事項描述）：上述業(yè)務和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的重要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本年度未能對下列構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務（事項）進行內(nèi)部控制評價：[逐條闡明未納入評價范疇的重要單位或業(yè)務（事項），涉及單位或業(yè)務（事項）描述、未納入的因素、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等]

（四）、內(nèi)部控制評價的程序和辦法[我司/本部門]內(nèi)部控制自我評價工作遵照《中國集團公司內(nèi)部控制評價管理方法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中，我們采用了[個別訪談、調(diào)查問題、專項討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適宜辦法，廣泛收集了[我司/本部門]內(nèi)部控制設計和運行與否有效的證據(jù)，如實填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。

（五）、內(nèi)部控制缺點及其認定狀況

1.缺點認定根據(jù)：[我司/本部門]根據(jù)《公司內(nèi)部控制評價指導》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制管理方法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價管理方法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺點認定原則，結(jié)合公司具體狀況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重要缺點或局限性。

2.缺點認定原則：[描述公司內(nèi)部控制缺點的定性及定量原則]

3.重要缺點或局限性以下：根據(jù)上述認定原則，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督狀況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺點，其中重大缺點[數(shù)量]個，重要缺點[數(shù)量]個。重大缺點分別為：[對重大缺點進行描述，并闡明其對實現(xiàn)有關控制目的的影響程度]。

（六）、內(nèi)部控制缺點的整治狀況針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺點（含上一期間未完畢整治的內(nèi)部控制缺點），公司采用了對應的整治方法[描述整治方法的具體內(nèi)容和實際效果]。對于整治完畢的重大缺點，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺點[描述該重大缺點]有關的內(nèi)部控制設計且運行有效（運行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù)）。通過整治，公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺點，其中重大缺點[數(shù)量]個，重要缺點[數(shù)量]個。重大缺點分別為：[對重大缺點進行描述]。針對報告期末未完畢整治的重大缺點，公司擬進一步采用對應方法加以整治[描述整治方法的具體內(nèi)容及預期達成的效果]。

（七）、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指導及其它有關法律法規(guī)的規(guī)定，對公司截至xx年12月31日的內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。（存在重大缺點的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設計與運行方面存在尚未完畢整治的重大缺點[描述該缺點的性質(zhì)及其對實現(xiàn)有關控制目的的影響程度]。由于存在上述缺點，可能會給公司將來生產(chǎn)經(jīng)營帶來有關風險[描述該風險]。（不存在重大缺點的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范疇的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達成了公司內(nèi)部控制的目的，不存在重大缺點。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采用的應對方法]。我們注意到，內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范疇、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著狀況的變化及時加以調(diào)節(jié)。[簡要描述下一年度內(nèi)部控制工作計劃]將來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，增進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。。董事長或類似權(quán)力機構(gòu)負責人：（簽名）[xx公司/xx部門]xx年xx月xx日

（文章二）：2xx年度內(nèi)控評價報告2xx年度內(nèi)控評價報告

（一）、公司聲明按照公司內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員確保本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳說或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、精確性和完整性承當個別及連帶法律責任。公司內(nèi)部控制的目的是合理確保經(jīng)營管理正當合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及有關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，增進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目的提供合理確保。另外，由于狀況的變化可能造成內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裾盏某潭葴p少，根據(jù)內(nèi)部控制評價成果推測將來內(nèi)部控制的有效性含有一定的風險。

（二）、內(nèi)部控制評價工作的總體狀況集團公司授權(quán)內(nèi)部控制工作組負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范疇的高風險領域和單位進行評價。內(nèi)部控制工作組負責具體組織開展內(nèi)部控制評價工作。內(nèi)部控制工作組負責現(xiàn)場測試工作。內(nèi)部控制工作組就內(nèi)部控制評價工作的進展狀況向董事會及集團公司進行報告，董事會、集團公司根據(jù)職責劃分對內(nèi)部控制評價重大事項進行決策。

（三）、內(nèi)部控制評價的范疇納入評價范疇的重要業(yè)務和事項涵蓋內(nèi)部控制五要素全部業(yè)務及管理事項，涉及：資金管理、資產(chǎn)管理、網(wǎng)絡建設與維護管理、市場營銷管理、人力資源管理、全方面預算管理、合同管理、采購管理、財務報告等方面。納入評價范疇的業(yè)務和事項涵蓋了公司經(jīng)營管理的重要方面，不存在重大遺漏。

（四）、內(nèi)部控制評價的程序和辦法工作重要分為內(nèi)控評價培訓、前期準備階段、現(xiàn)場測試階段、匯總評價成果及出具報告階段、缺點整治階段、工作底稿歸檔階段。

（五）、內(nèi)部控制缺點及其認定狀況根據(jù)內(nèi)部控制缺點認定原則，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺點，重要缺點，存在個別管理制度修訂不及時，局部內(nèi)容不合用及執(zhí)行不嚴格等狀況。為了確保財務報告真實、精確，提高財務報告有關工作效率和效果，公司將繼續(xù)強化、優(yōu)化各業(yè)務的內(nèi)部控制。

（六）、內(nèi)部控制缺點的整治狀況已按照內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，制訂制度體系及業(yè)務程序修訂計劃，以風險和內(nèi)控建設框架為基礎，及時修訂和完善制度，并抓緊推動制度管理的機制建設，規(guī)范制度管理的有關活動。同時，通過日常監(jiān)督檢查、審計、內(nèi)控評價等工作加強制度執(zhí)行狀況的監(jiān)督檢查，確保各項管理制度、原則得到嚴格、有效的貫徹執(zhí)行。公司將持續(xù)關注制度體系的建立、健全，增進各項業(yè)務管理制度的持續(xù)修訂、完善，不停提高管理制度化水平。

（七）、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺點的認定狀況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)財務報告內(nèi)部控制重大缺點，公司已按照公司內(nèi)部控制規(guī)范體系和有關規(guī)定的規(guī)定在全部重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺點認定狀況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺點。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

（文章三）：內(nèi)控評價報告附件：xx航天工業(yè)學校2xx年度內(nèi)部控制評價報告根據(jù)《有關做好2xx年度內(nèi)部控制評價工作的告知》(天科審字[2xx]1263號)，我們自2xx年元月10日至2xx年元月20日對本單位2xx年內(nèi)部控制設計及執(zhí)行有效性進行了評價，評價報告已經(jīng)行政辦公會會議通過，現(xiàn)將評價狀況報告以下：

（一）、權(quán)力機構(gòu)聲明法定代表人確保本報告內(nèi)容不存在任何虛假、誤導性陳說或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、精確性和完整性承當個別及連帶責任。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是法定代表人的責任；綜合管理部對建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；內(nèi)控建設領導小組負責組織領導內(nèi)部控制的日常執(zhí)行。本單位內(nèi)部控制的目的是：通過制訂制度、實施方法和執(zhí)行程序，合理確保經(jīng)營正當合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務報告及有關信息真實完整，有效防備舞弊和防止腐敗，提高經(jīng)營效率和效果。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達成上述目的提供合理確保。

（二）、內(nèi)部控制建設工作的總體狀況（一）優(yōu)化內(nèi)控組織架構(gòu)2xx年學校系統(tǒng)搭建了內(nèi)控組織架構(gòu)，成立內(nèi)部控制領導小組和工作辦公室，全方面負責風險管理及內(nèi)部控制體系建設工作。編制內(nèi)控體系建設實施方案，計劃通過兩年時間完善學校管理規(guī)章制度、重要業(yè)務流程。為加強內(nèi)控體系建設，2xx年學校成立內(nèi)控體系建設項目組，全方面負責本單位的內(nèi)控體系建設工作。項目組按學校內(nèi)部控制領導小組規(guī)定，從學校實際出發(fā)，與ISO9001質(zhì)量管理體系進行有機融合，按照《機關事業(yè)單位內(nèi)部控制管理規(guī)范》規(guī)定，對學校各部門內(nèi)控體系進行指導、不定時檢查，確保內(nèi)控建設工作落到實處。（二）優(yōu)化內(nèi)控管理制度健全規(guī)范的內(nèi)控管理制度是學校良好運行的堅實基礎。制度文獻的缺失不僅是管理上的漏洞，亦是內(nèi)控設計缺點。2xx年學校內(nèi)控建設的重要工作是完善管理文獻和全方面梳理業(yè)務流程，通過對內(nèi)控體系進行優(yōu)化提高，學校修訂及新建制度97項。通過廣泛征求意見，重復論證，剖析學校的重要業(yè)務流程，對現(xiàn)有制度的合用性和有效性進行評定和診療，進一步完善了學校的制度體系，優(yōu)化了管理流程，強化了制度執(zhí)行力。

（三）、內(nèi)部控制評價工作的總體狀況重要從內(nèi)部控制評價工作的組織形式、實施方案、進度安排和報告途徑等進行簡要闡明。為不停完善學校內(nèi)控體系，堵塞管理漏洞，從而達成保護學校資產(chǎn)，實現(xiàn)學校效益最大化的目的，學校2xx年內(nèi)部控制評價工作重要分為六個月度內(nèi)控自查和專項監(jiān)督檢查。六個月度內(nèi)控自杳重要由各部門負責人具體實施，內(nèi)控建設項目組對自查過程進行監(jiān)督指導。專項監(jiān)督檢查重要由內(nèi)控建設項目組組織實施。2xx年重要選用印章管理、采購管理、安全管理、學生管理、學生就業(yè)實習管理等作為內(nèi)控專項檢查的重點流程。學校旨在通過專項檢查更加進一步、全方面、系統(tǒng)的識別內(nèi)控缺點，以改善學校在運行管理中的局限性與缺失，進一步提高運行管理水平。

（四）、內(nèi)部控制評價的根據(jù)本報告旨在根據(jù)《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部控制評價指導》、《中國航天科技集團公司內(nèi)部控制評價管理方法》的規(guī)定，結(jié)合學校內(nèi)部控制評價制度，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，對截至2xx年12月31日內(nèi)部控制設計與執(zhí)行的有效性進行評價。

（五）、內(nèi)部控制評價的范疇納入本次內(nèi)部控制評價范疇的部門有：綜合管理部、財務部、服務保障部、學工部、招就辦。納入評價范疇的業(yè)務和事項涉及：內(nèi)部控制體系建設組織機構(gòu)采購業(yè)務工程項目財務報告

（六）、內(nèi)部控制評價的程序和辦法本單位開展的評價工作嚴格遵照基本規(guī)范、評價指導以及集團公司規(guī)定的程序，在分析學校管理過程中的高風險領域和重要業(yè)務事項后，制訂科學合理的評價工作方案，擬定檢查評價辦法，并嚴格執(zhí)行。評價程序重要涉及：（一）評價準備階段1．評價培訓與宣貫在實施評價前，項目組負責組織培訓內(nèi)控評價組人員，培訓內(nèi)容涉及各業(yè)務流程需重點關注的問題、評價工作流程、評價辦法、缺點認定原則、評價人員的權(quán)利與責任等內(nèi)容，確保評價組每一位組員都能有效完畢內(nèi)控評價任務。2．評價動員與單位配合內(nèi)控評價組對內(nèi)部控制評價的目的、意義等向被評價部門宣講和動員，對評價工作進行安排和布署。被評價部門向內(nèi)控評價組提供辦公場合及必要的辦公設備，安排有關人員配合現(xiàn)場測試工作，根據(jù)評價組規(guī)定提供各項證據(jù)資料。（二）評價實施階段1．開呈現(xiàn)場評價測試內(nèi)控評價組根據(jù)人員分工，按照學?！对u價手冊》的規(guī)定，認真執(zhí)行測試程序，填寫評價工作底稿、統(tǒng)計有關測試成果