會計(jì)財務(wù)管理 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理

PAGE12我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理研究摘要在現(xiàn)代金融體系中，商業(yè)銀行無疑是重要的組成部分，在社會經(jīng)濟(jì)活動中，商業(yè)銀行通過其資金結(jié)算和資金融通實(shí)現(xiàn)社會資金的周轉(zhuǎn)流動，并且發(fā)揮了創(chuàng)造價值的功能。由于我國中小企業(yè)在歷史發(fā)展過程中形成了很多頑疾，對其的信貸風(fēng)險管理絕不能像過去對待國有大型客戶那樣。因此無論是國家還是銀行都在努力探索適合中國國情的有效的信貸風(fēng)險管理手段。本文以C銀行為研究目標(biāo)，對其經(jīng)營現(xiàn)狀進(jìn)行深入研究，總結(jié)其在面對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險點(diǎn)，并對完善其中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理提出建議。關(guān)鍵字：商業(yè)銀行；中小企業(yè)；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理

目錄摘要 1第一章緒論 3第二章相關(guān)概念的界定 4（一）中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn) 4（二）中小企業(yè)信貸風(fēng)險特征 4（三）中小企業(yè)信貸風(fēng)險存在的原因 5第三章C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析 5（一）C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模 5（二）C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸存在的主要風(fēng)險 6（三）C商業(yè)銀行中小企業(yè)貸中風(fēng)險管理 7第四章C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理存在的問題 7（一）缺乏風(fēng)險預(yù)警管理 8（二）貸后管理工作不嚴(yán)格 8（三）擔(dān)保工作把控不足 9（四）從業(yè)人員素質(zhì)不夠 10第五章C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理建議 10（一）加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警管理 10（二）推進(jìn)貸后管理工作 11（三）完善擔(dān)保品管理工作 11（四）提高從業(yè)人員素質(zhì) 13六、結(jié)論 13參考文獻(xiàn) 14致謝 15第一章緒論風(fēng)險是指某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合。風(fēng)險大致分為兩種，一種強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險的不確定性，另一種則搶到了風(fēng)險的帶來損失的不確定性。風(fēng)險并非狹義的遇到危險。經(jīng)過時間的演變，風(fēng)險成為了人們生活中的高頻詞匯。風(fēng)險在生活中無處不在，而金融風(fēng)險的發(fā)生頻率更加集中，且有更大的破壞性和更深遠(yuǎn)的傳染性。信貸風(fēng)險是金融風(fēng)險中最容易出現(xiàn)且最難管理的風(fēng)險點(diǎn)。隨著國際金融形勢的變化，我國企業(yè)也受到了嚴(yán)重的打擊，盈利能力每況愈下。許多中小企業(yè)紛紛關(guān)門大吉，沒有盈利就無法償還貸款，也就造成了許多不良貸款，直接給銀行帶來了巨大的損失。就當(dāng)前金融市場環(huán)境而言，加大中小企業(yè)貸款已成為大多數(shù)商業(yè)銀行的必由之路。所以，我們不能因存在風(fēng)險而避而不做。如何合理的規(guī)避以及應(yīng)對中小企業(yè)風(fēng)險管理問題，并對其進(jìn)行有效管理，也就成了我國商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。第二章相關(guān)概念的界定（一）中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)中小企業(yè)指的是相比于大型企業(yè)，在經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模、人員規(guī)模等方面都比較小的經(jīng)濟(jì)組織或單位。一般而言，各個國家會從質(zhì)和量兩個方面對中小企業(yè)進(jìn)行界定。從質(zhì)的方面講，包括同業(yè)內(nèi)地位、企業(yè)經(jīng)營形式與管理方式等，量的方面主要涉及職員數(shù)量、資產(chǎn)總額等。目前，由于從量的方面更容易選取指標(biāo)，數(shù)據(jù)更加直觀，因此大部分國家都采用量的標(biāo)準(zhǔn)來劃分中小企業(yè)。（二）中小企業(yè)信貸風(fēng)險特征1、中小企業(yè)信貸風(fēng)險具有難監(jiān)控性由于中小企業(yè)自身的資金有限，長期借債成為其獲得短期資金的主要方式。很多中小企業(yè)在無法償還貸款的時候，往往會采取借新債來填補(bǔ)舊債。同時因?yàn)橹行∑髽I(yè)的財務(wù)管理不夠規(guī)范，信息不夠公開，因此商業(yè)銀行要調(diào)查清楚中小企業(yè)的信貸情況將付出更大的成本，商業(yè)銀行是很難發(fā)現(xiàn)其存在的風(fēng)險隱患，待到某一時機(jī)出現(xiàn)，風(fēng)險事件才會突然顯現(xiàn)。2、中小企業(yè)信貸風(fēng)險具有不確定性中小企業(yè)信貸風(fēng)險是一種隨機(jī)性的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。具有發(fā)生和不發(fā)生的兩面性。因?yàn)橹行∑髽I(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)的經(jīng)營狀況往往主要受到主要管理人員的影響，因此中小企業(yè)信貸風(fēng)險往往具有不確定性。特別是中小企業(yè)信貸風(fēng)險會在何時、何地發(fā)生更難預(yù)料。更不用說發(fā)生程度怎樣，事前該如何把握。（三）中小企業(yè)信貸風(fēng)險存在的原因信貸資金運(yùn)動的不確定性。信貸資金在運(yùn)動中保留自個，并在履行功能今后，流回到本來的付出者手中。信貸資金的完整運(yùn)作進(jìn)程包含著由錢銀資金信貸資金生產(chǎn)運(yùn)營資金信貸資金錢銀資金的轉(zhuǎn)化與復(fù)歸。這一進(jìn)程中各種不確定要素都會影響銀行的信貸行動，然后誘發(fā)信貸風(fēng)險。這些要素有準(zhǔn)則要素、方針要素、經(jīng)濟(jì)波動要素和商業(yè)銀行自身的運(yùn)營缺點(diǎn)等。商場經(jīng)濟(jì)危險的存在。商業(yè)銀行生存與運(yùn)作的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)及其高檔形狀商場經(jīng)濟(jì)。商場機(jī)制在進(jìn)步資源配置功率的一起，也增大了運(yùn)營危險。產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)是為產(chǎn)品交換而發(fā)生的經(jīng)濟(jì)形狀，假如在社會再生產(chǎn)進(jìn)程中不能完成由產(chǎn)品到錢銀的驚險跳動，而社會再生產(chǎn)就不也許完成在時間上的持續(xù)和在空間上的連續(xù)，與之相對應(yīng)的價值運(yùn)動方式信貸資金運(yùn)動也不也許完成二重付出與二重回流的良性循環(huán)。所以，銀行假如不能采納有用的躲避辦法，商場危險就會經(jīng)過各種路徑由公司轉(zhuǎn)嫁到銀行。第三章C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析（一）C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模C商業(yè)銀行前臺業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)的是營銷、項(xiàng)目準(zhǔn)入以及貸款發(fā)放等工作；中臺業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)的是貸款發(fā)放前的調(diào)查，貸款業(yè)務(wù)審批等具體操作；風(fēng)險管理部門主要負(fù)責(zé)風(fēng)險預(yù)警工作以及風(fēng)險監(jiān)督工作。C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，從2010年初開始，銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，僅兩年從四億元增加到2013年的八百萬元和八十萬元，增至十億元三千萬元人民幣，業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)?？梢娨话?。同時，風(fēng)險管理領(lǐng)域在過去兩年也有較好的效果，2013年銀行風(fēng)險管理能力逐步下降，自2016年以來持續(xù)低于全國宏觀經(jīng)濟(jì)增長，信貸風(fēng)險逐漸暴露。在鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)快速發(fā)展之前，各類貸款產(chǎn)品風(fēng)險在2016年合并，據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不良貸款總共有二十億元，2015年末為九十八萬元，而這其中的不良貸款為兩百億元，所占比例為0.7％。2017年上半年不良貸款持續(xù)上漲，銀行通過轉(zhuǎn)移一攬子方式處理不良貸款，截至2017年底，不良貸款在銀行貸款當(dāng)中達(dá)到一千五百五十五萬五千四百元，不良貸款率為0.7％。截至2017年末，不良貸款余額持續(xù)增長，不良貸款余額總共有四千萬元，不良貸款率達(dá)1.9％，比2016年增長一個百分點(diǎn)，接近公司設(shè)定的百分之二的紅線。中小企業(yè)信用風(fēng)險管理問題需要深入研究，從而加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險管理。（二）C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸存在的主要風(fēng)險1、不良貸款率快速上升2017年上半年不良貸款持續(xù)上漲，銀行通過轉(zhuǎn)移一攬子方式處理不良貸款，截至2017年底，不良貸款在銀行貸款當(dāng)中達(dá)到一千五百五十五萬五千四百元，不良貸款率為百分之零點(diǎn)七。截至2017年末，不良貸款余額持續(xù)增長，不良貸款余額總共有四千萬元，不良貸款率達(dá)百分之二左右，比2016年增長一個百分點(diǎn)，接近公司設(shè)定的百分之二的紅線。中小企業(yè)信用風(fēng)險管理問題需要深入研究，從而加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險管理。2、行業(yè)集中度風(fēng)險在2016年年底，銀行總共擁有四千萬元左右的不良貸款業(yè)務(wù)，而這些款項(xiàng)當(dāng)中大多都是批發(fā)行業(yè)所產(chǎn)生的，其中所占的比例達(dá)到了百分之九十左右，而在此當(dāng)中剩下的都是制造業(yè)的了。3、產(chǎn)品集中度風(fēng)險在產(chǎn)品的分布上來看，寬限期所占的比例是最大的，超過了一半以上。聯(lián)保類型的貸款與循環(huán)類型的貸款所占的比例都非常的少，二者的總量也只有百分之三十左右。由此可見，就產(chǎn)品這一要素而產(chǎn)生的風(fēng)險而言，其集中程度非常的高，若是不對其有效的進(jìn)行調(diào)整將會帶來很大的風(fēng)險。4、借款人第二還款來源的風(fēng)險營業(yè)收入在信貸業(yè)務(wù)流程中，現(xiàn)金流量是第一個還本來源，但第一個還款來源是要受到經(jīng)濟(jì)形勢的影響，企業(yè)對實(shí)際經(jīng)營狀況的影響也非常的大。因此，在管理過程中就信貸業(yè)務(wù)而言，包括一般擔(dān)保，客戶在第二個還款來源保證抵押貸款，抵押貸款等。四大銀行存款和金融產(chǎn)品以及抵押品都屬于風(fēng)險偏低的類型，可以從上述分析可以看出，其主要方式是保證抵押，銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)占15％以上的按揭貸款，這一部分大概占66％的比例，但擔(dān)保人和抵押品補(bǔ)償能力直接影響到信貸資產(chǎn)的安全。（三）C商業(yè)銀行中小企業(yè)貸中風(fēng)險管理1、C商業(yè)銀行中小企業(yè)貸前調(diào)查C商業(yè)銀行調(diào)查的內(nèi)容涵蓋多個方面，生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)及負(fù)債情況，借款人為自然人的家庭財產(chǎn)狀況、婚姻狀況及工作狀況；借款用途是否合法、合規(guī)；分析客戶的主要財務(wù)指標(biāo)變動情況及其真實(shí)性，必要時應(yīng)對客戶提供的財務(wù)報表，依據(jù)實(shí)際情況做出調(diào)整；調(diào)查、核實(shí)客戶提供的抵押物是否與有關(guān)資料一致、抵押物權(quán)屬是否清晰、抵押物是否足值；調(diào)查保證人的保證資格、保證意向、保證能力和資信情況等。2、C商業(yè)銀行中小企業(yè)貸后管理貸款發(fā)放后，各支行負(fù)責(zé)人履行貸后管理復(fù)核職責(zé)，對信貸業(yè)務(wù)人員貸后管理的盡職性和有效性負(fù)責(zé)。對于風(fēng)險程度較高的貸款，可指定多人負(fù)責(zé)貸后管理事項(xiàng)，包括成立貸后管理小組。貸后檢查是貸后管理的重要工作環(huán)節(jié)，是識別防范客戶信貸風(fēng)險的重要手段，貸后檢查分首次跟蹤檢查和常規(guī)檢查兩種方式。常規(guī)檢查的主要內(nèi)容有，了解客戶經(jīng)營是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)，及時分析發(fā)生異常的原因，研判對信貸資產(chǎn)造成的影響；細(xì)致調(diào)查、分析客戶的財務(wù)狀況，通過交叉驗(yàn)證的方式了解客戶資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的變化情況，并分析各財務(wù)指標(biāo)是否處于合理水平；了解客戶的進(jìn)貨渠道、技術(shù)水平以及管理能力是否會影響客戶的效益；了解掌握客戶、擔(dān)保人的體制及高層管理人員的變動等重大事項(xiàng)；了解客戶是否有違法經(jīng)營行為，民間融資的構(gòu)成及背景，與其他貸款人的關(guān)系；重點(diǎn)關(guān)注客戶現(xiàn)金流狀況，監(jiān)測其主要客戶的流水、交易對手等情況。檢查擔(dān)保情況。還應(yīng)評價貸款客戶到期償還貸款的能力。C商業(yè)銀行根據(jù)債務(wù)人及時足額償還貸款本息的可能性，按照風(fēng)險程度將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五種檔次。其中，次級、可疑和損失類貸款統(tǒng)稱為不良貸款。五類貸款的定義嚴(yán)格按照銀監(jiān)會下發(fā)的風(fēng)險分類指引執(zhí)行。第四章C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理存在的問題（一）缺乏風(fēng)險預(yù)警管理C商業(yè)銀行已經(jīng)建立了風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險管理方法，提前發(fā)布風(fēng)險識別，風(fēng)險評估和行動計(jì)劃等信息，加強(qiáng)制定、實(shí)施和監(jiān)督措施，解決所有規(guī)則限制問題，而不是僅僅依靠風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的實(shí)際操作能力，充分發(fā)揮各種方式的效用。從宏觀角度看，C商業(yè)銀行成立了中小企業(yè)信貸部門，在短期內(nèi)積極推動中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，取得了良好的效果，特別是在貸款危機(jī)期間，聯(lián)合各個國家進(jìn)口了四億美元的貨物來實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)刺激政策，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。在此期間，行業(yè)風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險不及時，宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險轉(zhuǎn)移對商業(yè)部門的影響并不及時。面對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的下降趨勢，在這種情況下，中小企業(yè)風(fēng)險依然存在，仍然處理聯(lián)保部門聯(lián)合抵押貸款業(yè)務(wù)。從微觀層面看，銀行客戶經(jīng)理管理風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)該是明確，全面分析各類企業(yè)收集信息，按照警告信號及時啟動風(fēng)險警示，但實(shí)際操作中，客戶經(jīng)理未實(shí)施這一要求，沒有及時向客戶提供一些貸款形成警告信號，錯過最佳風(fēng)險緩釋期。我們從上述分析可以看出，銀行沒有實(shí)施風(fēng)險管理要求是風(fēng)險信息不及時處理的主要原因。因此，為進(jìn)一步提高中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)線的風(fēng)險意識，有效實(shí)施預(yù)警管理要求是需要解決的問題。（二）貸后管理工作不嚴(yán)格C商業(yè)銀行使用的信貸風(fēng)險控制手段并不多，并且財務(wù)信息分析及非財務(wù)信息分析不全面。知識依靠過去積累的經(jīng)驗(yàn)來識別信貸風(fēng)險，對貸款客戶信用狀況的調(diào)查，很大程度上依賴于信貸員個人收集信息或者人脈。在貸款人的經(jīng)營狀況、收入發(fā)生變動的時候，只是依靠信貸工作人員進(jìn)行主觀的判斷，并由其個人來決定風(fēng)險預(yù)警發(fā)出與否。在風(fēng)險真實(shí)發(fā)生后，缺乏有效的手段來衡量損失大小。除此之外，因?yàn)闆]有實(shí)施風(fēng)險管理績效評價，無法認(rèn)定各方的風(fēng)險責(zé)任，不能在員工績效考核當(dāng)中應(yīng)用風(fēng)險管理。C商業(yè)銀行許多客戶經(jīng)理無法使用現(xiàn)代計(jì)量手段，進(jìn)行全方位的財務(wù)分析，實(shí)施信貸風(fēng)險控制。對于該行來講，能否全面分析財務(wù)信息及非財務(wù)信息，是能否有效提升銀行經(jīng)驗(yàn)分析水平的重要環(huán)節(jié)。未能進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，審核企業(yè)不同年度財務(wù)報表是否銜接，并對其合理性做出判斷；審核企業(yè)不同年度財務(wù)報表是否更換不同審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)；審核不同年度財務(wù)報表中相同會計(jì)科目、財務(wù)比率等是否出現(xiàn)異常波動；審核同一年度財務(wù)報表之間勾稽關(guān)系是否正常。要進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，對于不同年度財務(wù)報表不銜接的，要求財務(wù)報表附注或借款人出具說明材料，并進(jìn)行必要的現(xiàn)場賬務(wù)核實(shí)；對于無故頻繁更換審計(jì)機(jī)構(gòu)的借款人，應(yīng)對其財務(wù)信息質(zhì)量予以特別關(guān)注；對于存在異常波動的會計(jì)科目，應(yīng)結(jié)合其他相關(guān)財務(wù)指標(biāo)綜合判斷其合理性；建立企業(yè)財務(wù)報表審計(jì)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和年審制度。未能對企業(yè)進(jìn)行定性判斷。銀行貸款管理不嚴(yán)格，甚至以貸款為管理手段來完成相應(yīng)的業(yè)務(wù)指標(biāo)。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是缺乏客戶風(fēng)險管理的整體過程，缺乏信貸管理關(guān)注。二是面對不同的五百個客戶，客戶經(jīng)理現(xiàn)場調(diào)查復(fù)雜，較高成本的貸款致使很多人都放棄了。三是水平管理不到位，專業(yè)管理部門只配備了一個職位貸款管理專家，后期貸款管理審查不是很詳細(xì)，缺乏及時有效的質(zhì)量管理使得貸款發(fā)放增加了很長時間。（三）擔(dān)保工作把控不足1、保證方式的業(yè)務(wù)風(fēng)險一是主要擔(dān)保銀行，擔(dān)保公司根據(jù)實(shí)際情況，符合國家提供抵押貸款政策的規(guī)定，為借款人提供聯(lián)合責(zé)任擔(dān)保；二是第三方公司，國有企業(yè)或私營企業(yè)狀況良好。擔(dān)保人保證信貸業(yè)務(wù)的能力是第二個還款來源，信用風(fēng)險是最終的保證。各大銀行都非常注重?fù)?dān)保工作的把控，如果中小企業(yè)無力承擔(dān)貸款，信用不良，這將直接帶來銀行的信貸風(fēng)險。雖然C商業(yè)銀行有嚴(yán)格的審計(jì)準(zhǔn)備，確保了擔(dān)保能力，引入了相應(yīng)的管理制度，但在后續(xù)的實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展管理中，確保主營業(yè)務(wù)部分不足以支撐第二來源的還款，因?yàn)槁?lián)保部隊(duì)貸款業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)風(fēng)險相對較大。2、抵押方式的業(yè)務(wù)風(fēng)險抵押品是銀行信貸還款的重要來源之一，抵押品的價值和實(shí)現(xiàn)難度是影響銀行業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定的重要因素之一，首先是通過對公司資質(zhì)的評估，確保發(fā)布公允的評估報告，確保抵押品的價值，二是加強(qiáng)后續(xù)抵押業(yè)務(wù)發(fā)展的管理，定期開展抵押存貨，三是定期抵押評估，繼續(xù)高度重視貸款抵押品管理，及時調(diào)整控制措施，確保價值不變。雖然C商業(yè)銀行采取了一系列管理措施，介紹了相關(guān)制度檔案，但不良貸款依然占到了百分之八十的比例。其主要風(fēng)險點(diǎn)：一是進(jìn)入抵押評估階段不夠準(zhǔn)確，實(shí)際價值區(qū)別較大；二是管理按揭貸款后續(xù)管理不善，抵押品價值不變，不得向業(yè)企業(yè)暴露資金問題，從而造成壞賬。三是抵押品的價值難以評估，四是抵押處理程序非常復(fù)雜，有些地方政策不允許公平執(zhí)行抵押合同，企業(yè)必須通過法院訴諸法定手續(xù)逾期，不但效率低而且耗時，即使銀行花了大量人力，也難以處理貸款利息。（四）從業(yè)人員素質(zhì)不夠傳統(tǒng)的從業(yè)人員，信用客戶經(jīng)理在中小企業(yè)當(dāng)中還是比較多的。但一些創(chuàng)業(yè)企業(yè)像C商業(yè)銀行的工作人員就比較年輕，缺乏社會經(jīng)驗(yàn)，生活經(jīng)驗(yàn)依然比較淺，缺乏專業(yè)知識和客戶選擇判斷力，從而也就增加了信用風(fēng)險。另外為了改善C商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，不僅需要硬件支持的客觀需求，還需要綜合管理風(fēng)險。風(fēng)險管理是科學(xué)托管防范信用風(fēng)險的關(guān)鍵因素，經(jīng)驗(yàn)豐富的從業(yè)者往往通過收集中小企業(yè)信息，掌握微信貸風(fēng)險信用的信息，憑借微信貸風(fēng)險識別客戶的意義，所以能夠明確風(fēng)險控制來源，降低風(fēng)險。像其他商業(yè)銀行一樣，C商業(yè)銀行面臨缺乏全面的風(fēng)險管理，專業(yè)風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)效率低下，綜合能力差的問題，所以培訓(xùn)時應(yīng)注重對中小企業(yè)信貸風(fēng)險的評估管理。第五章C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理建議（一）加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警管理一是加強(qiáng)風(fēng)險管理體系運(yùn)作。C商業(yè)銀行已經(jīng)建立了風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，但由于種種原因，系統(tǒng)尚未得到有效落實(shí)和落實(shí)，必須改進(jìn)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)對操作系統(tǒng)的監(jiān)督管理，培訓(xùn)評估方法，有效的實(shí)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)功能。二是嚴(yán)格警戒管理。調(diào)查或檢查發(fā)現(xiàn)警告信號，業(yè)務(wù)單位必須及時啟動信用風(fēng)險預(yù)警報告預(yù)警系統(tǒng)，否則不能完成信貸業(yè)務(wù)支付，必須嚴(yán)格按照有關(guān)人員的責(zé)任要求進(jìn)行，堅(jiān)決放棄結(jié)束風(fēng)險警告。樹立預(yù)警準(zhǔn)則應(yīng)首要思考以下幾個方面：一是樹立信貸風(fēng)險預(yù)警的安排辦理體系。應(yīng)由總行信貸風(fēng)險辦理部門負(fù)責(zé)擬定全行信貸風(fēng)險預(yù)警作業(yè)，斷定需求要點(diǎn)監(jiān)測預(yù)警的職業(yè)、區(qū)域、商品和客戶群。二是樹立一套完好和接連的危險預(yù)警數(shù)據(jù)庫。危險預(yù)警數(shù)據(jù)庫可分為兩個層次：總行動一級數(shù)據(jù)庫，內(nèi)容首要是與預(yù)警方針有關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)信息和現(xiàn)代決議計(jì)劃信息；分行動二級數(shù)據(jù)庫，內(nèi)容首要是微觀經(jīng)濟(jì)信息，經(jīng)過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)體系在總行和分行之間，以分行和分行之間進(jìn)行信息交流，資本共享。三是改進(jìn)危險預(yù)警的辦法和計(jì)量模型，并重視培育從事危險預(yù)警作業(yè)的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。目標(biāo)規(guī)劃能夠采用定量與定性相結(jié)合的方法，在定量剖析方面，首要調(diào)查公司償債才能、財政效益、開展才能和財物營運(yùn)才能等方面；在定性剖析方面從運(yùn)營情況、諾言情況、市場競爭力、辦理水平綜合評估和開展前景。三是實(shí)施風(fēng)險預(yù)警措施。對于一些業(yè)務(wù)風(fēng)險或區(qū)域風(fēng)險出現(xiàn)，綜合信貸部門根據(jù)調(diào)查結(jié)果，中小企業(yè)的第一個還款來源若是不明確，應(yīng)該積極實(shí)施風(fēng)險預(yù)警，有針對性的監(jiān)督處置計(jì)劃業(yè)務(wù)部門。根據(jù)審查或調(diào)查發(fā)現(xiàn)，面對貸款和借款人或擔(dān)保人的飛行、失蹤或訴訟，我們應(yīng)該盡快核實(shí)私人貸款，現(xiàn)金流量困難或暫停生產(chǎn)風(fēng)險等問題應(yīng)在開始風(fēng)險警告后24小時內(nèi)進(jìn)行?？蛻艚?jīng)理，貸款審查人員應(yīng)為中國法院或其他信息披露訴訟，與此同時還要進(jìn)行網(wǎng)站公告，信用客戶和訴訟擔(dān)保人主要負(fù)責(zé)定期網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，收集和咨詢。（二）推進(jìn)貸后管理工作一是建立貸款管理中心。信貸管理是中小企業(yè)C商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的短板，長期投資信托發(fā)展受到限制，貸款管理已存在的同時，貸款管理是早期工作的重要組成部分，實(shí)際運(yùn)作的真實(shí)信息和礦業(yè)企業(yè)相匹配，可以有效預(yù)防和控制貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險。二要充分利用貸款管理工具。按照“物質(zhì)形態(tài)”原則，加強(qiáng)中小企業(yè)管理信貸管理，充分發(fā)揮中小企業(yè)管理功能監(jiān)管的關(guān)鍵指標(biāo)體系，如資金賬戶異常變動管理層，組合股權(quán)結(jié)構(gòu)異常變化，按照業(yè)務(wù)單位的現(xiàn)場檢查指導(dǎo)，按照貸款額度和管理水平，不斷提高貸款質(zhì)量管理水平。三是優(yōu)化網(wǎng)站測試內(nèi)容。加強(qiáng)借款人與實(shí)際控制融資等對外擔(dān)保關(guān)系的監(jiān)督，密切監(jiān)督出售資金流出的銀行債務(wù)，密切關(guān)注個人貸款滲透風(fēng)險，切實(shí)防范私人貸款，非法集資，促使銀行安全性蔓延減少外部風(fēng)險的滲透。四是加強(qiáng)動態(tài)可持續(xù)經(jīng)營。根據(jù)“清單管理，動態(tài)調(diào)整，月度監(jiān)控，動態(tài)組織”的原則，來加強(qiáng)質(zhì)量保障，監(jiān)控客戶退出效率，特別是密切關(guān)注客戶資金壓縮數(shù)目，避免出現(xiàn)銀行貸款額度下降了五倍的情況，為了避免客戶的質(zhì)量出現(xiàn)較大的偏差，我們必須堅(jiān)持動態(tài)監(jiān)控。五是完善崗位管理評估體系。中小企業(yè)信貸管理中心貸款管理系統(tǒng)依靠C商業(yè)銀行貸款部門提供數(shù)據(jù)支持，各業(yè)務(wù)單位管理貸款后，仔細(xì)分析情況加強(qiáng)貸款管理，核實(shí)可疑交易的有效性結(jié)算管理監(jiān)督，客戶經(jīng)理貸款月度審查，根據(jù)各業(yè)務(wù)單位管理貸款質(zhì)量評估，貸款管理評估結(jié)果進(jìn)入績效考核指標(biāo)體系。（三）完善擔(dān)保品管理工作信用抵押品，信貸業(yè)務(wù)是第二個還款來源，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的意義顯而易見，抵押貸款實(shí)力也間接影響企業(yè)的支付意愿，而這也將作為中小企業(yè)的一部分幫助其降低風(fēng)險。償還強(qiáng)有力的抵押品能夠有效的實(shí)現(xiàn)企業(yè)支付限制。C商業(yè)銀行抵押品管理仍有一些缺陷。鑒于此，建議采取以下措施，改善C商業(yè)銀行的安全管理。1.擔(dān)保方式的選擇中小企業(yè)缺乏實(shí)力，貸款擔(dān)保能力薄弱，在業(yè)務(wù)流程中按照C商業(yè)銀行信貸企業(yè)資質(zhì)要求，經(jīng)濟(jì)實(shí)力，管理模式是合理的保證手段，同時為了保證信用證的安全資產(chǎn)有效預(yù)防和控制風(fēng)險，還要加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，確保第二安全記錄來源。在實(shí)際過程當(dāng)中應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：一是不同業(yè)務(wù)模式的安全方式不同，各種還款質(zhì)量的小中小企業(yè)要求銀行在不違反國家法律法規(guī)政策的前提下，合理選擇抵押品在不同的企業(yè)是必要的，可以針對性地確保設(shè)計(jì)的安全性，信貸業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新等提高發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的能力。二是確定合理方式的安全自己的良好經(jīng)營條件，公司的償還能力可以使用信貸。為了滿足C商業(yè)銀行和一般抵押品抵押要求的需求，可以申請抵押不能為企業(yè)客戶提供抵押品，客戶可以申請貸款擔(dān)保在選擇中，應(yīng)該是國有擔(dān)保公司政策的選擇，其次是選擇大型國有企業(yè)或民營企業(yè)來保證質(zhì)量，最后還可以考慮核心業(yè)務(wù)和行業(yè)協(xié)會的質(zhì)量保證。2.擔(dān)保品管理抵押品是有效預(yù)防和控制風(fēng)險管理，是C商業(yè)銀行抵押品管理的重要手段，我們應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：（1）加強(qiáng)擔(dān)保人的管理。在確保公司年度信用審批按照要求的前提下，加強(qiáng)安全審核，簽訂合作協(xié)議，明確責(zé)任，在面對法定風(fēng)險防范的同時，保險公司在合理的銀行業(yè)務(wù)中，防止企業(yè)重視幾家擔(dān)保公司引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險。對于第三方公司，被視為借款企業(yè)獲得信貸審批，嚴(yán)格驗(yàn)證企業(yè)貸款，加強(qiáng)后續(xù)管理擔(dān)保和賠償能力，嚴(yán)格檢查工作確保借款人貸款合理，密切跟蹤擔(dān)保公司在線和第三方信用風(fēng)險補(bǔ)償，確保人員賠償能力。（2）加強(qiáng)質(zhì)押貨物的管理。首先，在抵押手續(xù)之前的貸款必須嚴(yán)格審核相關(guān)的物品價值，有必要確保抵押品合法，全面遵守有關(guān)規(guī)定，涵蓋開放信貸業(yè)務(wù)，確保抵押品估值的準(zhǔn)確性，是一項(xiàng)關(guān)鍵評估任務(wù)。公司進(jìn)入資質(zhì)評估和年度審核確保評估報告按照計(jì)劃進(jìn)行。二是建立C商業(yè)銀行內(nèi)部評估管理體系，加強(qiáng)對抵押合理性價值的評估。信貸部中小企業(yè)建立內(nèi)部抵押評估團(tuán)隊(duì)的抵押評估小組，確認(rèn)抵押評估小組的內(nèi)部評估或評估機(jī)構(gòu)的價值，評估其價值，確定內(nèi)部外部標(biāo)準(zhǔn)，防止發(fā)生虛假現(xiàn)象價值抵押。最后，定期對抵押物業(yè)價值進(jìn)行動態(tài)評估，發(fā)布評估報告，及時發(fā)現(xiàn)抵押品價值下降問題，發(fā)起風(fēng)險警示，促使客戶增加安全措施。（四）提高從業(yè)人員素質(zhì)C商業(yè)銀行信貸人員培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。因此，信用風(fēng)險管理情況是員工能力高低的體現(xiàn)，通過職業(yè)培訓(xùn)提高中小企業(yè)員工素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)秀信貸業(yè)務(wù)，從業(yè)人員必須注意以下幾個方面：一是培養(yǎng)具有職業(yè)能力和良好職業(yè)道德的信譽(yù)水平，風(fēng)險值評估正確，掌握合理的信用風(fēng)險防范技巧。其次，信貸人員需要有豐富的經(jīng)驗(yàn)和良好的管理技能，根據(jù)他們的專業(yè)能力，對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的分析，做出準(zhǔn)確的判斷。最后，信貸人員需要有能力預(yù)測風(fēng)險，保持業(yè)務(wù)敏感性，以確定潛在風(fēng)險并采取合理措施避免。因此，加強(qiáng)中小企業(yè)信用業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)是通過專業(yè)培訓(xùn)來控制信用風(fēng)險的關(guān)鍵，使他們的綜合工作時間，專業(yè)學(xué)位自身素質(zhì)提高服務(wù)水平。全面介紹優(yōu)質(zhì)人才，可以聘請高素質(zhì)的人才，向西方發(fā)達(dá)國家服務(wù)人員和商業(yè)銀行學(xué)習(xí)相關(guān)的技能，銀行信貸人員認(rèn)為，通過學(xué)習(xí)可以引導(dǎo)工作合理規(guī)劃，可以得到不同的理念和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我們也可以派員工到西方金融界學(xué)習(xí)，相互學(xué)習(xí)，相互交流，研究生研究中心和大學(xué)合作生產(chǎn)計(jì)劃的建立，要充分考慮到畢業(yè)后研究生培養(yǎng)的實(shí)踐，直接向中小企業(yè)信貸客戶組進(jìn)行理論與實(shí)踐的結(jié)合。六、結(jié)論本論文首先從我國商業(yè)銀行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀入手進(jìn)行分析與闡述，以中小企業(yè)貸款風(fēng)險管理為研究主體，以文獻(xiàn)資料為輔助工具，通過對C商業(yè)銀行的具體中小企業(yè)貸款風(fēng)險管理案例為主要研究對象進(jìn)行深入研究。C商業(yè)銀行是四大國有銀行之一，在我國銀行業(yè)中占有至關(guān)重要的地位，為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了突出的貢獻(xiàn)。本文通過詳細(xì)分析C商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的風(fēng)險管理現(xiàn)狀，找出問題，提出解決方案，優(yōu)化風(fēng)險管理模式，從而使C商業(yè)銀行有更為完善的風(fēng)險管理體系，可以更好的服務(wù)于貸款客戶的同時，大大降低銀行的信貸風(fēng)險，減少該銀行因不良貸款而造成的損失。據(jù)此提出相應(yīng)的發(fā)展對策，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警管理；第二，推進(jìn)貸款管理工作；第三，完善擔(dān)保品管理工作；第四，提高從業(yè)人員素質(zhì)幾個方面，希望能夠?qū)τ诟玫卮龠M(jìn)銀行發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提供一些參考和建議。參考文獻(xiàn)[1]錢龍.信息不對稱與中小企業(yè)信貸風(fēng)險緩釋機(jī)制研究[J].金融研究，2016，10：[2]陳燕萍.商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理研究[D].中國科學(xué)院大學(xué)（工程管理與信息技術(shù)學(xué)院），[3]宋琦.中國銀行ZIBC分行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理研究[D].山東理工大學(xué)，[4]方艷.舟山商業(yè)銀行中小企業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