不良貸款管理辦法

寧夏瓏泰小額貸款有限公司不良貸款管理方法第一章總則第一條為適應(yīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價(jià)值回收最大化，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，特制訂本方法。本方法所稱不良貸款系指按我司《貸款管理暫行方法》貸款五級(jí)分類原則劃分為次級(jí)類、可疑類和損失類的貸款。不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特性，通過科學(xué)的管理辦法與流程，對(duì)不良貸款實(shí)施全方面管理與最佳處置，涉及對(duì)不良貸款進(jìn)行分類認(rèn)定、調(diào)查估值、預(yù)案管理、方案實(shí)施和監(jiān)測(cè)檢查的全過程管理。不良貸款管理應(yīng)遵照下列原則：（一）真實(shí)反映原則。要真實(shí)、精確、客觀的統(tǒng)計(jì)和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作狀況。（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善貸款手續(xù)等手段，避免不良貸款價(jià)值貶損，并及時(shí)清收，轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化。（三）損失賠償原則。要按照損失程度對(duì)不良貸款提取風(fēng)險(xiǎn)拔備，并及時(shí)解決與消化處置損失。（四）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴(yán)格恪守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及公司有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。第五條本方法合用于我公司全部客戶不良貸款。不良貸款分類與認(rèn)定第六條風(fēng)控部要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化狀況對(duì)不良貸款分類狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)節(jié)，并按月統(tǒng)計(jì)和匯總。按照貸款五級(jí)分類，將不良貸款劃分為次級(jí)、可疑、損失三大類，進(jìn)行監(jiān)測(cè)報(bào)告；按照貸款十二級(jí)分類，將不良貸款劃分為次級(jí)一級(jí)、次級(jí)二級(jí)、可疑一級(jí)、可疑二級(jí)、損失級(jí)五級(jí)，進(jìn)行細(xì)分管理。按照風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的規(guī)定，對(duì)不良貸款提取貸款損失準(zhǔn)備，真實(shí)反映貸款質(zhì)量對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響。對(duì)次級(jí)類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備，并及時(shí)消化。不良貸款由風(fēng)控部認(rèn)定，并由風(fēng)控部進(jìn)行管理與處置。對(duì)正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款的，要實(shí)施責(zé)任認(rèn)定和追究制度。要完善貸款移交手續(xù)與管理程序。經(jīng)認(rèn)定后的不良貸款，信貸管理部應(yīng)在一種月內(nèi)移交到風(fēng)控部管理。在交接貸款時(shí)，信貸管理部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處置建議報(bào)告。風(fēng)控部要對(duì)照清單對(duì)不良貸款的訴訟時(shí)效、確保合同訴訟時(shí)效、抵（質(zhì)）押時(shí)效、執(zhí)行時(shí)效等進(jìn)行審查，對(duì)有瑕疵的，應(yīng)立刻采用補(bǔ)救方法，要對(duì)不良貸款客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負(fù)債狀況和抵（質(zhì)）押品以及保全的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)勘查，在交接完畢后一種月內(nèi)，風(fēng)控部要撰寫《貸款客戶交接狀況報(bào)告》總結(jié)報(bào)告交接、客戶經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、貸款發(fā)放以及催收，抵（質(zhì)）押品等狀況以及信貸管理中存在的問題，移交后不良貸款的分類認(rèn)定與調(diào)節(jié)由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負(fù)責(zé)審定。不良貸款調(diào)查與估值根據(jù)不良貸款認(rèn)定成果，風(fēng)控部應(yīng)組織對(duì)不良貸款進(jìn)行調(diào)查，即以一定時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶基本狀況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押狀況、客戶負(fù)債及我公司貸款狀況，貸款確保狀況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置狀況等方面，對(duì)不良貸款進(jìn)行全方面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。全方面調(diào)查原則上每六個(gè)月一次，對(duì)新轉(zhuǎn)入不良貸款應(yīng)于移交后十個(gè)工作日內(nèi)完畢調(diào)查工作，對(duì)正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大狀況的客戶應(yīng)隨時(shí)調(diào)查更新。調(diào)查可采用調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺(tái)賬，走訪客戶和有關(guān)部門，現(xiàn)場(chǎng)勘查，核定生產(chǎn)負(fù)債，理解市場(chǎng)行情，委托中介機(jī)構(gòu)等形式進(jìn)行。第十二條在調(diào)查基礎(chǔ)上對(duì)不良貸款進(jìn)行估值，即根據(jù)不良貸款形成的因素、期限、形態(tài)和擔(dān)保狀況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況、市場(chǎng)環(huán)境、級(jí)差地租等因素，采用模型測(cè)算、估值調(diào)節(jié)和審批規(guī)定相結(jié)合的方式，對(duì)不良貸款進(jìn)行科學(xué)、公證評(píng)定（具體評(píng)定方法另行制訂）。第十三條按照有關(guān)估值方法，逐戶測(cè)算不良貸款預(yù)計(jì)收回金額和受償比率，在此基礎(chǔ)上，測(cè)算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合我司不良貸款歷史處置狀況和回收率，預(yù)測(cè)將來處置趨勢(shì)，為制訂不良貸款處置方略和計(jì)劃提供根據(jù)。第十四條不良貸款估值成果應(yīng)按照公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及資產(chǎn)負(fù)債的增減狀況進(jìn)行適時(shí)調(diào)節(jié)，同時(shí)，不良貸款評(píng)定價(jià)是實(shí)施處置的重要參考，處置時(shí)可根據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行調(diào)節(jié)。第十五條調(diào)查信息和估值成果經(jīng)審查核算后，要將有關(guān)數(shù)據(jù)資料及時(shí)登錄不良貸款管理系統(tǒng)，在日常工作中，應(yīng)遵照有關(guān)規(guī)定，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護(hù)工作。第十六條不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是我司商業(yè)秘密，任何人不得私自對(duì)外提供。不良貸款細(xì)分管理第十七條根據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，對(duì)次級(jí)類（次級(jí)一級(jí)、次級(jí)二級(jí)）、可疑類（可疑一級(jí)、可疑二級(jí)）、損失類（損失級(jí)）貸款實(shí)施細(xì)分管理。第十八條對(duì)次級(jí)類貸款要重點(diǎn)監(jiān)控公司流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營狀況變化，防備關(guān)聯(lián)公司風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)對(duì)借款第二還款來源進(jìn)行清償與保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對(duì)貸款確保人的監(jiān)控，確保抵押擔(dān)保的足值與有效，次級(jí)類客戶是處置的重點(diǎn)目的客戶群。第十九條對(duì)可疑類貸款要親密關(guān)注客戶、確保人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，加強(qiáng)公司資產(chǎn)的查證和保全，主動(dòng)運(yùn)用多個(gè)手續(xù)開展清收處置。第二十條對(duì)損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進(jìn)行賬銷案存管理，對(duì)確實(shí)難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程組織申報(bào)呆賬核銷；對(duì)不符合核銷條件的應(yīng)盡量清收，最大程度減少損失；對(duì)已核銷貸款，要嚴(yán)格賬銷案存進(jìn)出管理系統(tǒng)，加強(qiáng)已核銷貸款的追索、考核和核算管理。第二十一條建立不良貸款項(xiàng)目經(jīng)理制度，根據(jù)不良貸款管理系統(tǒng)，對(duì)不良貸款按戶進(jìn)行名冊(cè)管理，細(xì)化工作目的，貫徹管理責(zé)任，實(shí)施量化考核。不良貸款處置管理第二十二條不良貸款處置是指在對(duì)不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用多個(gè)方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最后實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全方面加強(qiáng)對(duì)不良貸款的處置管理，采用多個(gè)保全方法，加緊不良貸款的處置速度，避免不良貸款的價(jià)值貶損。第二十三條要按照依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根據(jù)預(yù)計(jì)損失率大小，處置時(shí)效性高低，處置難易程度，有環(huán)節(jié)地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價(jià)值回收最大化。第二十四條不良貸款處置方式涉及現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。第二十五條現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對(duì)不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最后收回現(xiàn)金的行為，重要方式有：以賬戶扣取、正常催收、合同清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。第二十六條以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其它足以嚴(yán)重影響債務(wù)人準(zhǔn)時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)的狀況，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我公司與債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償我公司債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。第二十七條重組轉(zhuǎn)化。即對(duì)重組價(jià)值不不大于結(jié)算價(jià)值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)。采用兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權(quán)人通過與債務(wù)人簽定還款免息合同，調(diào)節(jié)貸款條件等手段，對(duì)不良貸款實(shí)施重組，以控制、轉(zhuǎn)化或減少債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。第二十八條呆賬核銷。即對(duì)采用全部可能的方法均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定推行必要程序后，運(yùn)用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級(jí)審核和審批。報(bào)批時(shí)應(yīng)擬定不良貸款符合核銷認(rèn)定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任；核銷后要對(duì)外保密，并堅(jiān)持賬銷案存，繼續(xù)追索。第二十九條不良貸款處置應(yīng)綜合運(yùn)用多個(gè)方式，加緊處置進(jìn)度，減少處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采用多個(gè)創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。第三十條不良貸款處置實(shí)施預(yù)案管理制度。即根據(jù)不良貸款調(diào)查估值和細(xì)分成果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對(duì)不良貸款進(jìn)行分派組合、制訂全方面處置方略和分戶處置預(yù)案。第三十一條處置方略設(shè)計(jì)。在對(duì)不良貸款所處的區(qū)域、市場(chǎng)與信用環(huán)境進(jìn)行全方面評(píng)定的基礎(chǔ)上，制訂全盤的清收處置規(guī)劃，根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特性，制訂分類、分區(qū)、分屬的清收處置方略；合理配備各項(xiàng)資源，有環(huán)節(jié)、有重點(diǎn)的實(shí)施不良貸款處置計(jì)劃。第三十二條處置預(yù)案制訂。根據(jù)調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制訂不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對(duì)風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)預(yù)測(cè)，擬定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細(xì)分成果，有針對(duì)性的制訂清收處置方法。第三十三條處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對(duì)處置預(yù)案實(shí)施授權(quán)管理，要嚴(yán)格按照規(guī)定的審查條件、程序和權(quán)限，對(duì)處置預(yù)案進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批，重點(diǎn)審查處置預(yù)案的可行性、時(shí)效性和合規(guī)性。第三十四條處置預(yù)案調(diào)節(jié)。建立處置預(yù)案管理責(zé)任制，對(duì)處置預(yù)案進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，確保預(yù)案管理的持續(xù)性。要根據(jù)不良貸款處置損失率、處置方式、處置時(shí)間延期等狀況，及時(shí)調(diào)節(jié)處置預(yù)案并重新報(bào)批。第三十五條解決方案實(shí)施。要嚴(yán)格按照審批后的處置方案和處置時(shí)限實(shí)施不良貸款處置，要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥，層層督導(dǎo)、責(zé)任貫徹的預(yù)案執(zhí)行工作機(jī)制，處置完畢后要對(duì)處置成果和進(jìn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)。不良貸款處置回收的款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息次序，據(jù)實(shí)入賬并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第三十六條案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據(jù)處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時(shí)對(duì)正反兩方面案例進(jìn)行分析，總結(jié)成功處置的經(jīng)驗(yàn)，全方面分析損失因素，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。第三十七條風(fēng)險(xiǎn)防備。各項(xiàng)處置業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格恪守國家有關(guān)法律、法規(guī)，要貫徹呆賬核銷，以物抵債的處置責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，嚴(yán)禁一切違法、違規(guī)行為，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，避免出現(xiàn)失職、失職行為，完善內(nèi)控管理，規(guī)范操作流程，通過原則化、流程化、專業(yè)化的處置、防備處置過程中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。不良貸款監(jiān)測(cè)與檢查第三十八條不良貸款統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)（一）信貸管理部在其業(yè)務(wù)范疇內(nèi)，按照及時(shí)、精確、全方面的原則，統(tǒng)計(jì)和拔送不良貸款分類數(shù)據(jù)。(二）風(fēng)控部對(duì)公司不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，全方位監(jiān)測(cè)資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢(shì)，同時(shí)對(duì)不良貸款訴訟時(shí)效、客戶動(dòng)態(tài)變化以及預(yù)案處置與實(shí)施狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，監(jiān)控不良貸款客戶的變化狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款處置的可能機(jī)會(huì)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)。要對(duì)不良貸款實(shí)施逐筆、實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和客戶進(jìn)行直接監(jiān)測(cè)。第三十九條不良貸款分析報(bào)告風(fēng)控部負(fù)責(zé)按月組織不良貸款分析報(bào)告，信貸管理部在其業(yè)務(wù)范疇內(nèi)提交分析報(bào)告，分析報(bào)告內(nèi)容涉及：不良貸款基本狀況，地區(qū)和客戶構(gòu)造狀況，不良貸款清收轉(zhuǎn)化狀況，新發(fā)放貸款質(zhì)量狀況，新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部因素分析及典型案例，對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，貸款損失及風(fēng)險(xiǎn)拔備的變動(dòng)狀況，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和意見等。分析報(bào)告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、精確、因素分析全方面進(jìn)一步、趨勢(shì)分析合理、科學(xué)、方法及時(shí)、有效。第四十條不良貸款考核按照經(jīng)營績效考核方法，對(duì)不良貸款管理與處置工作進(jìn)行考核?？己酥攸c(diǎn)為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收狀況，即以不良貸款率指標(biāo)考核總體資產(chǎn)質(zhì)量，以不良貸款清收率指標(biāo)考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標(biāo)（涉及正常、關(guān)注貸款遷徙率，次級(jí)貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項(xiàng)指標(biāo)）考核風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)造狀況，以貸款拔備覆蓋率指標(biāo)考核風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力等。根據(jù)以上指標(biāo)對(duì)不良貸款管理與處置工作進(jìn)行專業(yè)考核并實(shí)施獎(jiǎng)懲。第四十一條不良貸款檔案管理，要及時(shí)將不良貸款管理檔案進(jìn)行歸檔，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還涉及不良貸款交接、調(diào)查、評(píng)定、處置、損失核銷過程中形成的全部資料及負(fù)責(zé)人認(rèn)定