銀行關(guān)聯(lián)交易管理辦法

銀行關(guān)聯(lián)交易管理方法第一章總則第一條為加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理方法》《商業(yè)銀行公司治理指導(dǎo)》《***省聯(lián)社關(guān)聯(lián)交易管理方法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制訂本方法。第二條本方法合用于***聯(lián)社轄內(nèi)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易各項(xiàng)業(yè)務(wù)。第三條關(guān)聯(lián)方涉及關(guān)聯(lián)自然人、法人或其它組織。第四條關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)恪遵法律、行政法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和金融監(jiān)管規(guī)定。第五條關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵照誠(chéng)實(shí)信用原則、公平公允原則、商業(yè)原則及回避原則。第二章關(guān)聯(lián)方確實(shí)認(rèn)第六條關(guān)聯(lián)重要指一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环疆a(chǎn)生重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響。第七條本方法所稱“控制”是指有權(quán)決定***聯(lián)社、關(guān)聯(lián)法人或其它組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。本方法所稱共同控制是指按合同商定或一致行動(dòng)時(shí)，對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制。本方法所稱重大影響是指不能決定***聯(lián)社、關(guān)聯(lián)法人或其它組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，但能通過在***聯(lián)社、關(guān)聯(lián)法人或其它組織的理事會(huì)或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)中派出人員等方式參加決策。第八條本方法所指關(guān)聯(lián)交易，是指***聯(lián)社與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)：（一）授信。（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。（三）提供服務(wù)。（四）金融監(jiān)管部門規(guī)定的其它關(guān)聯(lián)交易。第九條關(guān)聯(lián)自然人涉及：（一）***聯(lián)社的內(nèi)部人。涉及***聯(lián)社的理事、高級(jí)管理人員、有權(quán)決定或者參加***聯(lián)社授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其別人員。（二）***聯(lián)社的重要自然人股東是指持有或控制***聯(lián)社5%以上股份或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算。（三）***聯(lián)社的內(nèi)部人和重要自然人股東的近親屬。近親屬涉及父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年兒女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年兒女及其配偶。（四）***聯(lián)社的法人或其它組織的控股自然人股東、董事、核心管理人員。本款所指關(guān)聯(lián)法人或其它組織不涉及***聯(lián)社的內(nèi)部人與重要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其它組織。（五）對(duì)***聯(lián)社有重大影響的其它自然人。第十條關(guān)聯(lián)法人或其它組織涉及：（一）***聯(lián)社的重要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制***聯(lián)社5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東（不涉及國(guó)有資產(chǎn)管理公司）。（二）與***聯(lián)社同受某一公司直接、間接控制的法人或其它組織。（三）***聯(lián)社的內(nèi)部人與重要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其它組織。（四）其它可直接、間接、共同控制***聯(lián)社或可對(duì)***聯(lián)社施加重大影響的法人或其它組織。（五）本方法所指法人或其它組織不涉及商業(yè)銀行。第十一條與***聯(lián)社關(guān)聯(lián)方訂立合同、做出安排，生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其它組織視為***聯(lián)社的關(guān)聯(lián)方。監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法認(rèn)定的***聯(lián)社關(guān)聯(lián)自然人、法人或其它組織視為***聯(lián)社的關(guān)聯(lián)方。第十二條自然人、法人或其它組織因?qū)?**聯(lián)社有影響，與***聯(lián)社發(fā)生的授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)行為未恪守商業(yè)原則，有失公允，并可據(jù)以從交易中獲取利益，給***聯(lián)社造成損失的，***聯(lián)社應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則將其視為關(guān)聯(lián)方。第三章關(guān)聯(lián)交易的管理機(jī)構(gòu)第十三條***聯(lián)社理事會(huì)下設(shè)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理，及時(shí)審查和同意關(guān)聯(lián)交易，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。第十四條理事會(huì)辦公室是關(guān)聯(lián)交易管理的日常辦事機(jī)構(gòu)，重要負(fù)責(zé)：（一）牽頭負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方信息收集，報(bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審議擬定，并進(jìn)行定時(shí)維護(hù)，及時(shí)將關(guān)聯(lián)方變動(dòng)信息向有關(guān)部門進(jìn)行公布。（二）關(guān)聯(lián)交易的信息披露。（三）關(guān)聯(lián)交易控制部門其它日常事務(wù)性工作。第十五條人力資源部配合關(guān)聯(lián)交易控制部門日常辦事機(jī)構(gòu)收集轄內(nèi)關(guān)聯(lián)方信息，并定時(shí)維護(hù)。第十六條風(fēng)險(xiǎn)管理部門的重要職責(zé)涉及：（一）牽頭組織各部門定時(shí)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)，根據(jù)各部門信息反饋統(tǒng)計(jì)匯總***聯(lián)社關(guān)聯(lián)交易狀況，并按規(guī)定向關(guān)聯(lián)交易控制部門或理事會(huì)報(bào)告。（二）受理關(guān)聯(lián)交易備案或?qū)徟暾?qǐng)，并按規(guī)定提交關(guān)聯(lián)交易控制部門或理事會(huì)審批。第十七條授信審批機(jī)構(gòu)的重要職責(zé)涉及：（一）負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)關(guān)聯(lián)方授信業(yè)務(wù)的評(píng)審。（二）對(duì)已審批通過的關(guān)聯(lián)方授信業(yè)務(wù)向關(guān)聯(lián)交易控制部門或理事會(huì)進(jìn)行備案或申請(qǐng)同意，同時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)備。第十八條信貸管理部門負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)聯(lián)方授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類，督導(dǎo)經(jīng)辦單位做好關(guān)聯(lián)方的貸后管理并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋風(fēng)險(xiǎn)狀況。第十九條審計(jì)部門為***聯(lián)社關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部監(jiān)督部門。每年最少對(duì)***聯(lián)社的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)成果報(bào)***聯(lián)社理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得為***聯(lián)社進(jìn)行審計(jì)。第四章信息收集與管理第二十條***聯(lián)社理事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)自任職之日起十個(gè)工作日內(nèi)，自然人股東應(yīng)當(dāng)自其成為***聯(lián)社重要自然人股東之日起十個(gè)工作日內(nèi)向***聯(lián)社關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告其近親屬及本方法第十條第（三）款所列的關(guān)聯(lián)法人或其它組織。報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告。高級(jí)管理人員、有權(quán)決定或者參加***聯(lián)社授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員，應(yīng)當(dāng)根據(jù)***聯(lián)社的關(guān)聯(lián)交易管理制度報(bào)告其近親屬及本方法第十條第（三）款所列的關(guān)聯(lián)法人或其它組織。第二十一條法人或其它組織應(yīng)當(dāng)自其成為***聯(lián)社的重要非自然人股東之日起十個(gè)工作日內(nèi)填報(bào)下列關(guān)聯(lián)方狀況，并提交***聯(lián)社關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)：（一）控股自然人股東、董事、核心管理人員。（二）控股非自然人股東。（三）受其直接、間接、共同控制的法人或其它組織及其董事、核心管理人員。本條第（一）款“控股自然人股東、董事、核心管理人員”如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告。第二十二條本方法規(guī)定的有報(bào)告義務(wù)的自然人、法人或其它組織應(yīng)當(dāng)在報(bào)告的同時(shí)以書面形式向***聯(lián)社確保其報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、精確、完整，并承諾如因其報(bào)告虛假或者重大遺漏給***聯(lián)社造成損失的，負(fù)責(zé)予以對(duì)應(yīng)的賠償。第二十三條關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)負(fù)責(zé)確認(rèn)***聯(lián)社的關(guān)聯(lián)方，并向理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，同時(shí)應(yīng)及時(shí)向***聯(lián)社有關(guān)工作人員公布其所確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方名單。本條所稱有關(guān)工作人員是指***聯(lián)社高級(jí)管理人員、授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移部門的負(fù)責(zé)人。第二十四條工作人員在日常業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其它組織，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)報(bào)告。第五章關(guān)聯(lián)交易確實(shí)認(rèn)第二十五條授信是指向客戶直接提供資金支持，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出確保，涉及貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購(gòu)、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。第二十六條資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接受和處置等。第二十七條提供服務(wù)是指提供信用評(píng)定、資產(chǎn)評(píng)定、審計(jì)、法律等服務(wù)。第二十八條關(guān)聯(lián)交易分為普通關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。（一）普通關(guān)聯(lián)交易是指***聯(lián)社與一種關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占***聯(lián)社資本凈額1%下列，且該筆交易發(fā)生后***聯(lián)社與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占***聯(lián)社資本凈額5%下列的交易。（二）重大關(guān)聯(lián)交易是指***聯(lián)社與一種關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占***聯(lián)社資本凈額1%以上，或***聯(lián)社與一種關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后***聯(lián)社與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占***聯(lián)社資本凈額5%以上的交易。（三）計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與***聯(lián)社的交易余額時(shí)，其近親屬與***聯(lián)社的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其它組織與***聯(lián)社的交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其它組織與***聯(lián)社的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。第二十九條與關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)遵照市場(chǎng)價(jià)格原則，按照與關(guān)聯(lián)方交易類型的具體狀況擬定定價(jià)辦法，并在對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)交易合同中予以明確：（一）對(duì)于授信類型的關(guān)聯(lián)交易，根據(jù)***聯(lián)社貸款定價(jià)管理方法，并結(jié)合關(guān)聯(lián)方客戶的評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)狀況擬定對(duì)應(yīng)價(jià)格。（二）對(duì)于資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和提供服務(wù)定價(jià)，參考同類標(biāo)的的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行定價(jià)，對(duì)沒有市場(chǎng)價(jià)格的，按照成本加成定價(jià)。如果既沒有市場(chǎng)價(jià)格，也不適合采用成本加成定價(jià)的，按照合同價(jià)定價(jià)。其中，成本加成定價(jià)是指在交易標(biāo)的成本的基礎(chǔ)上加合理利潤(rùn)擬定的價(jià)格；合同定價(jià)是指由***聯(lián)社與關(guān)聯(lián)方協(xié)商擬定的價(jià)格。第三十條不得接受***聯(lián)社的股權(quán)作為質(zhì)押向關(guān)聯(lián)方提供授信。不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款。不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以國(guó)債、***聯(lián)社規(guī)定屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銀行存單提供足額反擔(dān)保的除外。第三十一條在向關(guān)聯(lián)方授信后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)跟蹤管理，監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制。第三十二條向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在兩年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)理事會(huì)同意的除外。第三十三條一筆關(guān)聯(lián)交易被否決后，在六個(gè)月內(nèi)不再就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。第三十四條對(duì)單一關(guān)聯(lián)方、單一關(guān)聯(lián)法人或其它組織所在集團(tuán)客戶的授信集中度管理參考《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信集中度風(fēng)險(xiǎn)管理方法》執(zhí)行。第三十五條對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超出***聯(lián)社資本凈額的50%。第三十六條在計(jì)算關(guān)聯(lián)方授信余額時(shí)，關(guān)聯(lián)方提供的確保金存款、國(guó)債以及***聯(lián)社規(guī)定屬于低風(fēng)險(xiǎn)的銀行存單質(zhì)押的授信部分能夠扣除。第六章關(guān)聯(lián)交易的審批第三十七條關(guān)聯(lián)交易審批程序和原則：屬于普通關(guān)聯(lián)交易的，按照***聯(lián)社授權(quán)審批程序?qū)徍撕?，提交關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審批。屬于重大關(guān)聯(lián)交易的，報(bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)進(jìn)行合理性、公平性審查及審核后，提交理事會(huì)進(jìn)行審批。理事會(huì)應(yīng)在同意之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向?qū)俚乇O(jiān)管部門和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。與***聯(lián)社理事、高級(jí)管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易在同意之日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)。第三十八條在對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行決策時(shí)，與該筆交易有關(guān)的關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)采用必要的回避方法：（一）任何個(gè)人只能代表一方訂立合同。（二）關(guān)聯(lián)方不得以任何方式干預(yù)***聯(lián)社的決定。（三）關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，該事項(xiàng)的關(guān)聯(lián)委員不應(yīng)當(dāng)參加投票表決。（四）理事會(huì)就關(guān)聯(lián)交易表決時(shí)，有利害關(guān)系的當(dāng)事人屬下列情形的，不得參加表決：1.與理事個(gè)人利益有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。2.理事個(gè)人在關(guān)聯(lián)公司任職或擁有關(guān)聯(lián)公司的控股權(quán)或控制權(quán)的。3.按照法律、法規(guī)和***聯(lián)社章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)回避的。第三十九條關(guān)聯(lián)關(guān)系理事的回避和表決程序?yàn)椋海ㄒ唬╆P(guān)聯(lián)關(guān)系理事應(yīng)主動(dòng)提出回避申請(qǐng)，否則其它理事有權(quán)規(guī)定其回避。（二）當(dāng)出現(xiàn)與否為關(guān)聯(lián)關(guān)系理事的爭(zhēng)議時(shí)，由理事會(huì)臨時(shí)會(huì)議過半數(shù)通過決策決定該理事與否屬關(guān)聯(lián)關(guān)系理事，并決定其與否回避。（三）關(guān)聯(lián)關(guān)系理事不得參加審議和列席會(huì)議討論有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。（四）理事會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)表決時(shí)，在扣除關(guān)聯(lián)理事所代表的表決權(quán)數(shù)后，由出席理事會(huì)的非關(guān)聯(lián)理事按本行章程的規(guī)定表決。（五）關(guān)聯(lián)關(guān)系理事由于無(wú)法回避的因素需要參加表決的，經(jīng)理事會(huì)臨時(shí)會(huì)議討論同意后可參加表決，將在公示中予以聲明。第四十條獨(dú)立理事應(yīng)當(dāng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序推行狀況發(fā)表書面意見。第七章關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告和信息披露第四十一條理事會(huì)每年向社員代表大會(huì)（股東大會(huì)）就本方法的執(zhí)行狀況以及關(guān)聯(lián)交易狀況作出專項(xiàng)報(bào)告。關(guān)聯(lián)交易狀況涉及：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等。第四十二條按規(guī)定向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易狀況報(bào)告。第四十三條關(guān)聯(lián)交易信息披露根據(jù)《商業(yè)銀行信息披露暫行方法》的規(guī)定進(jìn)行，并在會(huì)計(jì)報(bào)表附錄中披露下列內(nèi)容：（一）關(guān)聯(lián)方與***聯(lián)社關(guān)系的性質(zhì)。（二）關(guān)聯(lián)自然人身份的基本狀況。（三）關(guān)聯(lián)法人或其它組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營(yíng)業(yè)務(wù)、法定代表人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本及其變化。（四）關(guān)聯(lián)方所持***聯(lián)社股份或權(quán)益及其變化。（五）本方法第八條訂立合同的重要內(nèi)容。（六）關(guān)聯(lián)交易的類型。（七）關(guān)聯(lián)交易的金額及對(duì)應(yīng)比例。（八）關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算項(xiàng)目的金額及對(duì)應(yīng)比例。（九）關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策。（十）監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要披露的其它事項(xiàng)。***聯(lián)社對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行逐筆披露，對(duì)普通關(guān)聯(lián)交易合并披露。第四十四條未與***聯(lián)社發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)自然人以及未與***聯(lián)社發(fā)生關(guān)聯(lián)交易符合本方法第十條第（三）項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其它組織，能夠不予披露。第八章罰則第四十五條對(duì)于在關(guān)聯(lián)交易中違反本方法有關(guān)規(guī)定的理事、高級(jí)管理人員、其它直接主管人員和負(fù)責(zé)人員，將根據(jù)《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社從業(yè)人員違規(guī)行為解決暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定進(jìn)行處分。第四十六條對(duì)理事、高級(jí)管理人員違反本方法有關(guān)條款的，社員代表（股東）大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)有權(quán)責(zé)令其限期改正，對(duì)逾期不改正或者情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)社員代表（股東）大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)審議后能夠調(diào)節(jié)或更換理事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。