信用評(píng)估與市場(chǎng)信用分類監(jiān)管

信用評(píng)估與市場(chǎng)信用分類監(jiān)管

信用損失是中國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展和完善過(guò)程中市政秩序惡化的主要原因。信用不但是一種交易道德規(guī)范,也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度建立的基準(zhǔn)。如果信用嚴(yán)重缺失,嚴(yán)刑峻法也難以阻止普遍的對(duì)市場(chǎng)秩序的破壞。十二屆全國(guó)人大一次會(huì)議審議的國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案提出,要改革工商登記制度,將“先證后照”改為“先照后證”,將注冊(cè)資本實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制,并放寬工商登記其他條件。改革工商登記制度后,除涉及國(guó)家安全、公民生命財(cái)產(chǎn)安全等外,不再實(shí)行“先證后照”。面對(duì)新的形勢(shì),改變管理理念,從市場(chǎng)主體信用入手似乎是一個(gè)重要方向。工商部門(mén)加強(qiáng)對(duì)信用監(jiān)管的研究和實(shí)施,建立高效統(tǒng)一的信用信息平臺(tái),既是一項(xiàng)緊迫的工作任務(wù),也是建立市場(chǎng)監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制的重要內(nèi)容。一、加強(qiáng)監(jiān)督管理行為的主要問(wèn)題(一)規(guī)范基礎(chǔ)信息披露制度作為國(guó)家負(fù)責(zé)市場(chǎng)監(jiān)督管理和行政執(zhí)法有關(guān)工作的執(zhí)法機(jī)關(guān),在日常監(jiān)管中,工商部門(mén)已經(jīng)初步建立了以動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)戶口管理為基礎(chǔ),實(shí)施事前預(yù)警、事中監(jiān)管、事后查處的長(zhǎng)效管理框架機(jī)制,并嘗試通過(guò)實(shí)施市場(chǎng)信用分類監(jiān)管,發(fā)揮市場(chǎng)主體信用的作用。結(jié)合新形勢(shì)新要求,目前迫切需要做好三方面的工作:第一,對(duì)經(jīng)濟(jì)戶口內(nèi)容進(jìn)行分類。根據(jù)國(guó)務(wù)院改革工商登記的要求,從信用監(jiān)管的角度,今后市場(chǎng)主體的有關(guān)數(shù)據(jù)需要分為三類:第一類為市場(chǎng)主體基礎(chǔ)信息?；A(chǔ)信息作為市場(chǎng)主體信用的基點(diǎn),主要是市場(chǎng)主體名稱、地址、類別、法定代表人或負(fù)責(zé)人、設(shè)立時(shí)間。基礎(chǔ)信息披露的真實(shí)性是整個(gè)市場(chǎng)主體信用的基點(diǎn)。第二類為市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)信息。主要從市場(chǎng)主體備案信息和聲明信息中獲取。第三類是對(duì)市場(chǎng)主體的監(jiān)管信息。主要是市場(chǎng)主體違法情況記錄。第二,針對(duì)經(jīng)濟(jì)戶口不同內(nèi)容制定規(guī)則作為信用監(jiān)管的依據(jù)。對(duì)第一類基礎(chǔ)信息,應(yīng)規(guī)定及時(shí)性準(zhǔn)則,明確市場(chǎng)主體負(fù)有在法定時(shí)間內(nèi)對(duì)變動(dòng)情況及時(shí)變更的義務(wù),否則承擔(dān)法定責(zé)任。對(duì)第二類經(jīng)營(yíng)信息,似應(yīng)制定類似《上市公司信息披露管理辦法》的部門(mén)規(guī)章,對(duì)市場(chǎng)主體備案信息和聲明信息提出法定要求,以作為信用評(píng)價(jià)的準(zhǔn)則。如規(guī)定信息披露義務(wù)人及其真實(shí)、有效、完整、及時(shí)地披露信息的法定責(zé)任,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,規(guī)定信息披露的形式,再如可以規(guī)定市場(chǎng)主體應(yīng)采用何種文件備案和聲明,如說(shuō)明書(shū)、公告書(shū)、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。對(duì)第三類監(jiān)管信息,可參照交通違法記錄給予類似分值,以及對(duì)違法情況是否公開(kāi)和哪些必須公開(kāi)作出部門(mén)規(guī)章級(jí)的規(guī)定,并客觀表述此類記錄。這里要特別說(shuō)明的是市場(chǎng)主體基礎(chǔ)信息?；A(chǔ)信息的真實(shí)、有效、完整、及時(shí)是整個(gè)市場(chǎng)主體信用的第一關(guān),基礎(chǔ)信息包括市場(chǎng)主體名稱、地址、類別、法定代表人或負(fù)責(zé)人、設(shè)立時(shí)間等。此類信息內(nèi)容簡(jiǎn)單,但使用頻率最高,最受關(guān)注,存在問(wèn)題也最多。主要原因是其真實(shí)性存在問(wèn)題。例如市場(chǎng)主體的地址是否真實(shí)(確保真實(shí)有許多技術(shù)問(wèn)題,例如臨時(shí)用地上所建的商業(yè)用房如何表述地址等),法定代表人或負(fù)責(zé)人是否真實(shí)有效,設(shè)立時(shí)間是否有所改動(dòng)等。對(duì)此應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的規(guī)則,對(duì)信息更替的及時(shí)性做出法律性要求,甚至對(duì)及時(shí)變更情況進(jìn)行信用考量。在國(guó)家調(diào)整市場(chǎng)主體準(zhǔn)入政策后,應(yīng)抓緊先對(duì)全部市場(chǎng)主體基礎(chǔ)信息逐一進(jìn)行核對(duì)甄別。第三,盡快建立全國(guó)性市場(chǎng)主體信用信息公開(kāi)查詢機(jī)制。信用的社會(huì)效益在于公開(kāi)。我國(guó)市場(chǎng)主體的活動(dòng)范圍是全國(guó)性甚至是世界性的,應(yīng)當(dāng)盡快建立全國(guó)統(tǒng)一的市場(chǎng)主體信用信息公開(kāi)查詢機(jī)制,這樣不但可以產(chǎn)生社會(huì)效益,還可以部分解決市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)寬進(jìn)嚴(yán)管的難題,并隨同解決一人公司重復(fù)登記問(wèn)題、污點(diǎn)法定代表人控制問(wèn)題等。(二)有問(wèn)題的市場(chǎng)行為真實(shí)是信用的基礎(chǔ)。監(jiān)管部門(mén)和市場(chǎng)主體之間存在信息不對(duì)稱,真實(shí)性難以保障。市場(chǎng)主體提供的信息和監(jiān)管信息必須真實(shí)、有效、完整、及時(shí),對(duì)這些信息的評(píng)價(jià)要符合實(shí)際。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看,市場(chǎng)主體提供的信息是否真實(shí)、完整取決于信用制度的激勵(lì)方式。如信用制度的激勵(lì)方式有問(wèn)題,就可能出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇是指不誠(chéng)實(shí)的市場(chǎng)主體驅(qū)逐誠(chéng)實(shí)的市場(chǎng)主體。如存在3個(gè)問(wèn)題的某公司如實(shí)公布自己的3個(gè)問(wèn)題,而存在5個(gè)問(wèn)題的某公司只公布自己的2個(gè)問(wèn)題,結(jié)果導(dǎo)致社會(huì)對(duì)好的公司反而給出了差的評(píng)價(jià)。道德風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)主體會(huì)利用監(jiān)管部門(mén)的信息美化自己和打擊對(duì)手。道德風(fēng)險(xiǎn)的典型例子是車輛保險(xiǎn),在那里,投保人會(huì)在投保時(shí)在保險(xiǎn)公司給定的限度內(nèi)盡量掩蓋車輛的問(wèn)題,并可能故意出險(xiǎn)獲得賠償。因此,市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)需要利用博弈論原理建立一套比較精準(zhǔn)的信用制度體系來(lái)使市場(chǎng)主體披露的信息盡可能真實(shí)、有效、完整、及時(shí),使信息評(píng)價(jià)盡可能統(tǒng)一、專業(yè),保證信用信息質(zhì)量。這套信用制度體系應(yīng)當(dāng)通過(guò)初步建立、逐漸完善,逐步達(dá)到信用信息被社會(huì)查詢前,能得到這個(gè)信用制度體系一定程度的檢驗(yàn),在下文所說(shuō)的其他措施配合下,使社會(huì)在正常情況下,沒(méi)有必要質(zhì)疑他們查詢獲知的信用信息的質(zhì)量。(三)信用信息的信用評(píng)級(jí)和信用擔(dān)保僅僅建立一套比較完整的信用制度體系還不能解決問(wèn)題,因?yàn)橛墒袌?chǎng)監(jiān)管部門(mén)單獨(dú)對(duì)市場(chǎng)主體的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)缺乏第三方證明,也讓監(jiān)管部門(mén)承擔(dān)了沉重的責(zé)任負(fù)擔(dān)。參照國(guó)外的經(jīng)驗(yàn),在一個(gè)信用市場(chǎng)中,需要發(fā)展大量信用調(diào)查、評(píng)級(jí)、審計(jì)、擔(dān)保的機(jī)構(gòu),讓這些機(jī)構(gòu)專門(mén)挑市場(chǎng)主體信用信息披露中的“問(wèn)題”。監(jiān)管部門(mén)要給這些機(jī)構(gòu)機(jī)會(huì),這些都應(yīng)當(dāng)在信用制度體系設(shè)計(jì)中預(yù)先做出安排。例如,可以仿照證監(jiān)會(huì)的保薦制度,設(shè)計(jì)讓一些股份有限公司、上市公司等在提供規(guī)定的信用信息時(shí),進(jìn)行事先保薦審查。再如,監(jiān)管部門(mén)可以在發(fā)布的市場(chǎng)主體信息下加一個(gè)注解,說(shuō)明哪些信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)此信息進(jìn)行了調(diào)查、審計(jì)、擔(dān)保等。發(fā)達(dá)國(guó)家為市場(chǎng)主體信用建立了眾多的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu),有許多成熟的方法可供我們借鑒。(四)分層次:信用信息評(píng)價(jià)的監(jiān)督第一個(gè)關(guān)口是自律。市場(chǎng)主體信息首先應(yīng)當(dāng)由市場(chǎng)主體自身保證其提供的信用信息的真實(shí)、有效、完整、及時(shí)。但是,市場(chǎng)主體的復(fù)雜性在于,由其組織承擔(dān)責(zé)任的制度會(huì)激勵(lì)組織內(nèi)的個(gè)人不認(rèn)真,甚至故意造假,一些上市公司信息造假行為層出不窮即源于此。美國(guó)為解決這個(gè)問(wèn)題,早在1934年就建議上市公司董事會(huì)要聘用獨(dú)立董事。獨(dú)立董事的責(zé)任之一就是保證公司公布的信息真實(shí)、有效、完整、及時(shí)。但是,2008年美國(guó)公司的信用危機(jī)證明,獨(dú)立董事制度并不可靠。這是因?yàn)楠?dú)立董事制度的運(yùn)行機(jī)制仍然是自律,沒(méi)有一個(gè)針對(duì)他們的利益機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制或法律機(jī)制使他們對(duì)信用信息的真實(shí)和完整負(fù)責(zé),獨(dú)立董事為了個(gè)人利益傾向于迎奉附和。這個(gè)問(wèn)題在產(chǎn)權(quán)關(guān)系和內(nèi)部交易非常復(fù)雜的企業(yè)集團(tuán)更難以解決,這是在美國(guó)也還沒(méi)能夠解決的問(wèn)題。當(dāng)然,在美國(guó),多數(shù)情況下公司信息披露還是可信的。因?yàn)檎嫫鹱饔玫氖切庞眯畔⒈O(jiān)督的第二關(guān),即由眾多信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)原則下對(duì)公司信用信息進(jìn)行評(píng)價(jià),并由此發(fā)生了競(jìng)爭(zhēng)性監(jiān)督作用。第二個(gè)關(guān)口是信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)。信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)主要有信用調(diào)查機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)公司、評(píng)級(jí)公司、審計(jì)公司等。信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)主體的信用信息進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查,以確定其信息是否真實(shí)、有效、完整、及時(shí)。對(duì)此,需要通過(guò)法律規(guī)范對(duì)這些評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行授權(quán)。這些信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的信息評(píng)價(jià)不但會(huì)相互影響,相互修正,而且會(huì)相互監(jiān)督。只要有一個(gè)機(jī)構(gòu)發(fā)布不同的評(píng)價(jià),就會(huì)引起市場(chǎng)警覺(jué),導(dǎo)致尋根溯源,并可能引發(fā)丑聞。市場(chǎng)主體要想對(duì)信用信息造假,必須“擺平”所有參與的信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu),而這幾乎是不可能的。經(jīng)濟(jì)學(xué)原理認(rèn)為,充分競(jìng)爭(zhēng)是最有效率的制度安排。正是這些信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)更專業(yè)、更準(zhǔn)確、更公正、更深入地在信息評(píng)價(jià)中的競(jìng)爭(zhēng),會(huì)自然形成一種相互監(jiān)督的環(huán)境,迫使市場(chǎng)主體真實(shí)、有效、完整、及時(shí)地披露信用信息,否則就可能被挖掘出污點(diǎn)。同時(shí),這種競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境還使監(jiān)管部門(mén)在市場(chǎng)主體信用監(jiān)管上,把對(duì)信用的“監(jiān)管”內(nèi)涵用“控制”進(jìn)行充實(shí),這樣就避免了監(jiān)管部門(mén)對(duì)市場(chǎng)主體的信用進(jìn)行背書(shū)。根據(jù)是否經(jīng)過(guò)信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià),市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)可以把市場(chǎng)主體信用信息分為三個(gè)檔次:信用信息未被評(píng)價(jià)、單一信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)。信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)原則下實(shí)施的評(píng)價(jià)和監(jiān)督是整個(gè)市場(chǎng)主體信用體系的核心,它形成了一種“連帶責(zé)任機(jī)制”。如果市場(chǎng)主體進(jìn)行信息造假,也會(huì)把相關(guān)的信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)置于風(fēng)險(xiǎn)之中,因此這些評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)會(huì)極力阻止市場(chǎng)主體對(duì)信用信息造假,這樣就會(huì)大大減少信用信息失真的概率。當(dāng)然,類似萬(wàn)福生科等一些企業(yè)造假危機(jī)證明,這個(gè)關(guān)口也有漏洞。由于會(huì)計(jì)公司由企業(yè)聘用,為獲得更多的業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)公司有屈從企業(yè)要求的可能。這就需要第三個(gè)關(guān)口。第三個(gè)關(guān)口就是對(duì)市場(chǎng)主體和信用信息評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的造假進(jìn)行懲處。這項(xiàng)工作是監(jiān)管部門(mén)所熟悉的。問(wèn)題在于要有恰當(dāng)?shù)膽吞幜Χ群驮斐闪己玫纳鐣?huì)效果。當(dāng)前的主要問(wèn)題是懲處力度過(guò)小和幾乎沒(méi)有社會(huì)效果,使市場(chǎng)主體有利可圖。需要提醒的是,監(jiān)管部門(mén)的此類措施不是代替第二個(gè)關(guān)口,它的作用是對(duì)信用信息市場(chǎng)機(jī)制中的利益關(guān)系進(jìn)行引導(dǎo),通過(guò)制定規(guī)則盡可能使競(jìng)爭(zhēng)者自律,以及“連帶責(zé)任機(jī)制”發(fā)揮作用,處罰手段只在必要時(shí)實(shí)施。(二)信用管理師的職業(yè)分類信用監(jiān)管需要專業(yè)知識(shí)。通過(guò)加強(qiáng)信用監(jiān)管,培養(yǎng)一批信用監(jiān)管專業(yè)人才,是工商部門(mén)進(jìn)一步專業(yè)化的良好契機(jī),也是做好信用監(jiān)管的人