【郵政銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及優(yōu)化建議9600字（論文）】

PAGE1郵政銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及完善對(duì)策研究TOC\o"1-3"\h\u27796緒論 1466（一）研究背景 17302（二）研究意義 116593（三）文獻(xiàn)綜述 111176（四）研究?jī)?nèi)容和方法 313271.研究?jī)?nèi)容 317642.研究方法 3405一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述 320997（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的概念 38030（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的分類 415047（三）操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論基礎(chǔ) 5245411.信息不對(duì)稱理論 5178132.心理契約理論 59391（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念和特征 6268921.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念 6326772.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征 614009二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分析——以郵儲(chǔ)銀行為例 728436（一）郵儲(chǔ)銀行基本情況介紹 7687（二）郵儲(chǔ)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 7208731.郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 7186643.郵儲(chǔ)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平 929746（三）郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題 9180621.業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)不足，流程存在漏洞 9311012.激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足 10119303.體制機(jī)制歷史改革不到位，內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè) 10440三、中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控建議 1123664（一）規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng) 113518（二）加強(qiáng)人才引進(jìn)，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn) 1115460（三）改革落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系 115104結(jié)論 128517參考文獻(xiàn) 13緒論（一）研究背景近年來(lái)，中國(guó)的利率市場(chǎng)化改革隨著新時(shí)期中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展而逐步推進(jìn)，以往影響中國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)模式，實(shí)現(xiàn)盈利。商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)高利潤(rùn)，越來(lái)越多地關(guān)注增長(zhǎng)而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。近年來(lái)，中國(guó)的金融市場(chǎng)動(dòng)蕩導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)生了一系列操作風(fēng)險(xiǎn)事件，這引起了中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的關(guān)注。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性和廣泛性使其難以解決，使商業(yè)銀行無(wú)法采取有效的預(yù)防和控制措施。因此，商業(yè)銀行作為中國(guó)金融領(lǐng)域的主導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)，不可避免地面臨著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著中國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)的增長(zhǎng)和業(yè)務(wù)模式的演變，一般操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失也在增加。近年來(lái)，全國(guó)性商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)反復(fù)出現(xiàn)，事件已經(jīng)敲響了警鐘，但一些商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)防控方面的一些缺陷也被中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)并受到嚴(yán)厲處罰。因此，商業(yè)銀行非常有必要以科學(xué)的方式來(lái)預(yù)防、控制和管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）研究意義從經(jīng)濟(jì)的角度來(lái)看，我們今天生活的社會(huì)在某種程度上是信用社會(huì)，新興經(jīng)濟(jì)體也可以稱為信用經(jīng)濟(jì)；毫無(wú)疑問(wèn)，商業(yè)銀行金融公司、政府、個(gè)人和其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人，在籌集和投資資金方面發(fā)揮著重要作用。因此，商業(yè)銀行必須承擔(dān)起這一重要責(zé)任，保護(hù)自身利益，將人為因素的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，同時(shí)將國(guó)際政治、法律和事務(wù)不可避免的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)降到最低，最大限度地減少對(duì)銀行造成的損失，實(shí)現(xiàn)安全經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和發(fā)展具有十分重要的意義。本研究不僅是我國(guó)深入研究操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論的重要依據(jù)，而且還借鑒了一種新的操作風(fēng)險(xiǎn)模型，可以為世界領(lǐng)先的商業(yè)銀行提供風(fēng)險(xiǎn)決策的具體依據(jù)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展對(duì)推動(dòng)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著非常重要關(guān)聯(lián)。（三）文獻(xiàn)綜述商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的經(jīng)典研究和規(guī)范大多來(lái)自巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)一直非常重視對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，也經(jīng)歷了一個(gè)不斷完善的過(guò)程。早在1997年和1998年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)就發(fā)表了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》兩份文件，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了解釋和界定。描述的基本原則理論的商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。國(guó)外研究代表：AnnaChernobay(2020)美國(guó)銀行1996-1999年對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)的豁免是一個(gè)自然的實(shí)驗(yàn)。研究表明，銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜性增加了其操作風(fēng)險(xiǎn)。這一結(jié)果是由于受法律限制的銀行與從未受法律限制的銀行和其他銀行相比。研究表明，這些事件背后的管理不善降低了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的好處。風(fēng)險(xiǎn)管理分為四個(gè)密切相關(guān)的參考：一是準(zhǔn)確、完整地識(shí)別出公司管理的風(fēng)險(xiǎn)因素，二是運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行正確的評(píng)價(jià)，三是進(jìn)行識(shí)別和評(píng)價(jià)。制定適當(dāng)和適當(dāng)?shù)姆椒▉?lái)處理風(fēng)險(xiǎn)因素。第三，特別注意這些生存策略，并定期評(píng)估它們的有效性。DeepakTandon（2020）在調(diào)查金融危機(jī)和隨后震驚世界的全球主要銀行倒閉的過(guò)程中，操作風(fēng)險(xiǎn)管理被認(rèn)為是失敗的原因之一。研究還利用Cronbach'salpha模型、凱氏-邁耶-奧爾金(KMO)樣本量和Bartlett的特異性檢驗(yàn)來(lái)驗(yàn)證問(wèn)卷，并證明分析的有效性。因子分析選取關(guān)鍵的ORM變量。需要注意的是，銀行規(guī)模較小，阻礙了操作風(fēng)險(xiǎn)的人員、阻礙了收集和使用外部損失數(shù)據(jù)以及風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估（RCSA)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）等操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的使用。國(guó)內(nèi)最具代表性的全國(guó)調(diào)查：陳紅（2020）研究了操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及其負(fù)面后果，。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)計(jì)包括三個(gè)緊密聯(lián)系的環(huán)節(jié):首先是風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的分析，首先是識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素及其與這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)組成部分相關(guān)的影響程度，然后引入具體的控制策略;并確保其正確執(zhí)行。曹詠婧（2020）強(qiáng)調(diào)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理是滿足銀行要求的關(guān)鍵。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)演變，管理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制體系不健全；張宇文（2020）強(qiáng)調(diào)，企業(yè)實(shí)施有力有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)關(guān)鍵因素是建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，建立和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的控制體系，努力適應(yīng)新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和信息；交流、反饋渠道等完善對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的控制制度、努力適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求、構(gòu)建暢通的信息交流和反饋渠道等。（四）研究?jī)?nèi)容和方法1.研究?jī)?nèi)容本文的研究?jī)?nèi)容主要由以下幾個(gè)方面組成：第一部分是緒論。主要介紹了本文的研究背景和意義，以及國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀。第二部分論述了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念和分類，以及商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念和特征。第三部分以郵政儲(chǔ)蓄銀行為研究對(duì)象，對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行當(dāng)前的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了分析，結(jié)合銀行的實(shí)際情況，找出其中的問(wèn)題所在。在第四階段針對(duì)當(dāng)前的三個(gè)挑戰(zhàn)，將尋求三個(gè)合適的措施：程序標(biāo)準(zhǔn)化，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn)；改革落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第五部分是結(jié)論。本文結(jié)合本文的分析和研究，總結(jié)了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理面臨的挑戰(zhàn)。2.研究方法（1）文獻(xiàn)研究法。本文以我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究成果、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和相關(guān)法律法規(guī)文本為基礎(chǔ)，探討我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的弊端，為我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究奠定基礎(chǔ)。（2）案例分析法。改課題以我國(guó)郵儲(chǔ)銀行作為研究對(duì)象，分析其操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，進(jìn)行探討其中存在的問(wèn)題，最后提出針對(duì)性的改進(jìn)建議。一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的概念由于操作風(fēng)險(xiǎn)涉及到銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)其進(jìn)行具體的定義有一定的難度，到現(xiàn)在，操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際含義也是一個(gè)持續(xù)爭(zhēng)論的問(wèn)題。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的說(shuō)法，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于工作人員的非理性或不適當(dāng)?shù)男袆?dòng)，由于某些內(nèi)部程序或系統(tǒng)，以及由于公司運(yùn)營(yíng)中的外部事件而給公司所有各方帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。JP摩根認(rèn)為，每個(gè)行業(yè)的業(yè)務(wù)和服務(wù)都有可能會(huì)出現(xiàn)相關(guān)的固定風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)在某些情況下以某些狀態(tài)出現(xiàn)，間斷性的甚至停止經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)表現(xiàn)出來(lái)，而且甚至?xí)斐上嚓P(guān)企業(yè)的財(cái)務(wù)損失或者其他損失。根據(jù)英國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的說(shuō)法，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都是因?yàn)閮?nèi)部人員。業(yè)務(wù)流程或者系統(tǒng)之外的外部事件的不足而導(dǎo)致的企業(yè)有形或無(wú)形的損失。可以看出，根據(jù)研究對(duì)象的不同，每一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義都有不同的表達(dá)方式，但都同意因果關(guān)系。這個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)是由原因、發(fā)生了什么以來(lái)進(jìn)行定義的。操作風(fēng)險(xiǎn)一般被理解為財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和行政處罰的影響，其原因是欺詐和交易記錄不準(zhǔn)確，由于系統(tǒng)漏洞、工作人員違規(guī)和程序缺陷造成的信息丟失，或由于系統(tǒng)故障和外部沖擊。2007年，中國(guó)對(duì)“操作風(fēng)險(xiǎn)”的定義是“由于公司內(nèi)部程序、員工和技術(shù)系統(tǒng)以及外部事件不完整或不成比例而造成的損失風(fēng)險(xiǎn)”。該定義不適用于僅涵蓋法律風(fēng)險(xiǎn)的聲譽(yù)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的分類操作風(fēng)險(xiǎn)的分類基于信息收集和管理要求，操作風(fēng)險(xiǎn)的分類基于既定的規(guī)范。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)2004年頒布的《新巴塞爾資本協(xié)議》，巴塞爾委員會(huì)已經(jīng)確定了幾種操作風(fēng)險(xiǎn)分類模型，包括業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)和流程管理。對(duì)于不一致的業(yè)務(wù)分類，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分為8個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域:金融公司、業(yè)務(wù)營(yíng)銷、零售銀行、商業(yè)銀行、傭金和監(jiān)管、辦公室、股票和零售貿(mào)易。我國(guó)還根據(jù)內(nèi)部和外部等因素，浮現(xiàn)出內(nèi)部欺詐、人員管理、系統(tǒng)故障等因素的多方面分類。在我國(guó)，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下因素：?jiǎn)T工工作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部舞弊、盡職調(diào)查、違反公司規(guī)定等、數(shù)據(jù)或協(xié)議缺失、責(zé)任審計(jì)不合理、產(chǎn)品缺陷、保密、客戶糾紛等。外部環(huán)境的特點(diǎn)是外部欺詐、環(huán)境惡化、缺乏運(yùn)輸工具和難以收回外包活動(dòng)。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類結(jié)果和中國(guó)商業(yè)銀行的具體表現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)，我們可以從三個(gè)概念上對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類：在個(gè)人關(guān)系中，風(fēng)險(xiǎn)是指因銀行職員或外國(guó)人濫用職權(quán)而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是指由內(nèi)部管理或系統(tǒng)錯(cuò)誤引起的損失風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)或操作系統(tǒng)故障的風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論基礎(chǔ)1.信息不對(duì)稱理論信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，由于委托代理關(guān)系會(huì)導(dǎo)致信息不對(duì)稱，容易被內(nèi)部人士控制。例如，由于我國(guó)商業(yè)銀行目前的組織結(jié)構(gòu)，決策層將分行的管理直接轉(zhuǎn)給分行行長(zhǎng)。此外，在業(yè)務(wù)流程中，銀行和客戶之間也存在著重要的關(guān)系，例如倉(cāng)庫(kù)和經(jīng)紀(jì)人，經(jīng)理和代理人之間存在信息不對(duì)稱，導(dǎo)致了銀行內(nèi)部問(wèn)題的存在。銀行的內(nèi)部控制在許多委托代理中都受到各種內(nèi)部控制措施的制約，這些措施會(huì)讓法人受到的約束，減少?gòu)亩趾α藰I(yè)主自身的權(quán)益。代理人通常是一個(gè)“經(jīng)濟(jì)人”，他試圖最大化有用性和可用性，但卻以犧牲客戶為代價(jià)。內(nèi)部人員還可以利用他們的權(quán)力偏離銀行的業(yè)務(wù)目標(biāo)，為個(gè)人或組織謀取利潤(rùn)最大化，對(duì)此銀行必須要對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行整體的設(shè)計(jì)和有效的執(zhí)行，開(kāi)發(fā)出效率高的操作風(fēng)險(xiǎn)流程識(shí)別的工具和執(zhí)行的手段，規(guī)避信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。2.心理契約理論心理契約是一種真實(shí)存在的，但是并不以書(shū)面的形式進(jìn)行展現(xiàn)的一種契約關(guān)系。一方面，員工期望組織對(duì)他們的投資給予回報(bào)，如照顧等;另一方面，組織對(duì)其員工也有類似的期望。希望員工能夠?qū)救Ψ瞰I(xiàn)，盡忠職守等，在企業(yè)經(jīng)過(guò)一系列的在員工身上進(jìn)行投入和付出后，并得到回報(bào)，不自覺(jué)的員工和其企業(yè)或組織間的契約關(guān)系就已形成。業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、管理模式、經(jīng)營(yíng)方式發(fā)生重大變化，員工與組織原有的契約關(guān)系破裂，導(dǎo)致部分員工被動(dòng)、不負(fù)責(zé)任，采取行動(dòng);開(kāi)展對(duì)組織無(wú)益，甚至故意破壞對(duì)組織構(gòu)成運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。目前銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)正在加劇。在長(zhǎng)期壓力大的環(huán)境中，尤其是底層員工，精神狀況容易出現(xiàn)焦慮緊張的現(xiàn)象。在實(shí)際情況下，不可避免地會(huì)出現(xiàn)不可見(jiàn)的錯(cuò)誤，這會(huì)增加操作中的錯(cuò)誤級(jí)別。一些員工很容易讓自己進(jìn)行懶散的狀態(tài)，他們沒(méi)有遵循相關(guān)的內(nèi)部制度，也不會(huì)進(jìn)行學(xué)習(xí)新事物、新系統(tǒng)、新產(chǎn)品和新流程。態(tài)度敷衍不認(rèn)真，對(duì)操作制度選擇性的按自身心情執(zhí)行，甚至還出現(xiàn)內(nèi)部勾結(jié)外部，監(jiān)守自盜等嚴(yán)重和極端的行為，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。（四）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念和特征1.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念商業(yè)銀行與商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有著不同的理解和定義，通常不同的機(jī)構(gòu)會(huì)使用不同的定義。根據(jù)英國(guó)銀行協(xié)會(huì)(BBA)的定義，商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指客戶構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管體系設(shè)計(jì)不完善，控制系統(tǒng)故障和不受控制的事件構(gòu)成的所有風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)世界職業(yè)銀行家協(xié)會(huì)（GAPR），商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)分為業(yè)務(wù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略操作風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)停滯風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)停滯風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)；戰(zhàn)略操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于許多環(huán)境因素。對(duì)美國(guó)銀行而言，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部流程或人員、系統(tǒng)或外部事件的失敗或不充分的風(fēng)險(xiǎn)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃在有效、及時(shí)和具有成本效益的實(shí)施中失敗的風(fēng)險(xiǎn)。除了這些機(jī)構(gòu)之外，還有花旗銀行、德意志銀行、《新巴塞爾資本協(xié)議》和《中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》，《新巴塞爾資本協(xié)議》商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或外部事件的缺陷或中斷而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。的定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎涵蓋了銀行業(yè)務(wù)的所有方面，從銀行日常運(yùn)營(yíng)中的高頻率損失到危機(jī)等外部事件導(dǎo)致的低頻率損失。風(fēng)險(xiǎn)不一定會(huì)導(dǎo)致?lián)p失，但有時(shí)會(huì)帶來(lái)利潤(rùn)。然而，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的肯定是損失而不是利潤(rùn)。因此，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)之間沒(méi)有關(guān)聯(lián)。操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)所有銀行活動(dòng)的影響不盡相同。一般來(lái)說(shuō)，規(guī)模較大的銀行活動(dòng)，交易量較大，結(jié)構(gòu)變化較快，面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大。盡管運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)只能導(dǎo)致?lián)p失，有時(shí)是非常大的損失，但它們它通?？梢詢?nèi)部管理。事實(shí)上，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)通常來(lái)自人員、流程和系統(tǒng)的內(nèi)部管理，并且通?？梢允謩?dòng)管理。由自然災(zāi)害引起的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)是一種罕見(jiàn)的現(xiàn)象。二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分析——以郵儲(chǔ)銀行為例（一）郵儲(chǔ)銀行基本情況介紹郵儲(chǔ)銀行于2007年成立，此后，郵政儲(chǔ)蓄系統(tǒng)應(yīng)國(guó)家要求進(jìn)行了改革，并已轉(zhuǎn)變?yōu)橐患业湫蛧?guó)有銀行。由于此前中國(guó)儲(chǔ)蓄銀行與我國(guó)原郵政系統(tǒng)分離，大部分資產(chǎn)和負(fù)債來(lái)自我國(guó)國(guó)內(nèi)郵局。從郵政的財(cái)務(wù)部門到目前的郵政儲(chǔ)蓄銀行，作為一個(gè)郵政儲(chǔ)蓄者，只儲(chǔ)蓄，不貸款。郵政儲(chǔ)蓄銀行的業(yè)務(wù)模式發(fā)生了重大變化。批準(zhǔn)至今。郵儲(chǔ)銀行至今仍采用“自營(yíng)+代理”，在郵儲(chǔ)銀行的許多業(yè)務(wù)領(lǐng)域，銀行分行與郵局的比例大約為1:4。這意味著中國(guó)郵儲(chǔ)銀行在取代專業(yè)化運(yùn)營(yíng)和企業(yè)管理方面還有很長(zhǎng)的路要走。中國(guó)儲(chǔ)蓄銀行于2016年9月在香港聯(lián)交所成功上市，擁有約5.7億私人客戶。可以說(shuō)，中資商業(yè)銀行的分行和個(gè)人客戶最多，城鄉(xiāng)覆蓋面是商業(yè)銀行中最廣的。2019年初，郵儲(chǔ)銀行成功“商業(yè)化”，與5家與中國(guó)工農(nóng)建交的大型銀行并入國(guó)有大型商業(yè)銀行的主體。儲(chǔ)蓄銀行自成立以來(lái)一直是資產(chǎn)領(lǐng)域的佼佼者，擁有龐大的總部和個(gè)人、小微客戶，以及中國(guó)傳統(tǒng)銀行的發(fā)展優(yōu)勢(shì)。但與此同時(shí)，我國(guó)郵箱由于變革過(guò)程、專業(yè)化管理、金融創(chuàng)新改革缺乏等歷史困難，已成為大型商業(yè)銀行面臨操作風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)之一。（二）郵儲(chǔ)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀1.郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀據(jù)公開(kāi)統(tǒng)計(jì)，2017年我國(guó)銀監(jiān)會(huì)共對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管開(kāi)出行政罰款2695張。約1,877家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被罰款，共計(jì)1,547名關(guān)聯(lián)管理人。罰款金額近30億元，2018年是“嚴(yán)控”政策實(shí)施最嚴(yán)的一年。2018年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行和金融機(jī)構(gòu)共處以3813筆罰款，處罰約2000家銀行違規(guī)行為。行政處分，罰款25億元以上。它們是商業(yè)銀行，如大型國(guó)有商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。原銀保監(jiān)會(huì)罰款20張，地方銀監(jiān)會(huì)罰款1031張，原銀監(jiān)會(huì)罰款2762張。出于監(jiān)管制裁的原因，這適用于許多領(lǐng)域。包括與信貸有關(guān)的制裁、不遵守賬戶規(guī)則、不遵守銀行間投資規(guī)則和不遵守財(cái)富管理服務(wù)銷售規(guī)則。雖然2018年對(duì)銀行的制裁總數(shù)比2017年略有下降，但與上一年相比，制裁數(shù)量超過(guò)1000個(gè)，即超過(guò)50%，有所增加。2018年，郵儲(chǔ)銀行收到中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其監(jiān)管機(jī)構(gòu)的95項(xiàng)處罰，罰款金額超過(guò)1億元人民幣；2018年，中國(guó)銀行業(yè)35家上市銀行收到銀監(jiān)會(huì)的行政罰款，總罰款金額約為12億元人民幣，僅郵儲(chǔ)銀行就占2018年中國(guó)銀行業(yè)年度行政罰款金額的8.5以上，約占4%。對(duì)近 名郵儲(chǔ)銀行員工進(jìn)行了行政罰款。繼2017年卷入廣發(fā)銀行"僑興債"案后，2018年初，該行又因郵儲(chǔ)銀行W市分行79億操作風(fēng)險(xiǎn)案被銀監(jiān)會(huì)處罰，震驚了全國(guó)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅在2018年下半年，合眾銀行就收到來(lái)自銀保監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行的近50張罰單，其中近40%的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)問(wèn)題是由于合眾銀行貸款業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)造成的。2.郵儲(chǔ)銀行主要操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)的主要任務(wù)是在此基礎(chǔ)上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和評(píng)估，以評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控程序的充分性和有效性。風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)與總行互動(dòng)交流，設(shè)定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)限額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額和流動(dòng)性限額。指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理部門分析客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況、交易情況和財(cái)務(wù)實(shí)力，批準(zhǔn)客戶的信用信息，確定客戶的信用額度和信用額度構(gòu)成，指導(dǎo)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，從客戶的日常行為中監(jiān)控服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)時(shí)評(píng)估和評(píng)估客戶的風(fēng)險(xiǎn)，確保超過(guò)閾值；啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的自動(dòng)實(shí)時(shí)傳輸，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)聯(lián)系公司管理層，確保風(fēng)險(xiǎn)得到控制，管理部門對(duì)公司項(xiàng)目進(jìn)行管理，確保各項(xiàng)交易的安全執(zhí)行;歸檔所有客戶文件；負(fù)責(zé)和管理業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)事件。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門主要負(fù)責(zé)在每個(gè)業(yè)務(wù)單元的管理和維護(hù)中定義運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、流程和實(shí)踐。主要任務(wù)是熟悉操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，確定評(píng)估方法、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并通過(guò)溝通、適應(yīng)、領(lǐng)導(dǎo)、評(píng)估、監(jiān)測(cè)等方法，在可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域開(kāi)展多項(xiàng)活動(dòng)，以及運(yùn)營(yíng)管理；稅務(wù)部門主要職責(zé)是跟蹤業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和發(fā)生后采取的措施；法律部主要負(fù)責(zé)郵政儲(chǔ)蓄銀行規(guī)章制度的建設(shè)和管理，主要負(fù)責(zé)郵政儲(chǔ)蓄銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行年度規(guī)章制度的起草、規(guī)劃和調(diào)整，合理的制度安排和程序。由郵儲(chǔ)銀行的各個(gè)部門確定、調(diào)查、制定和清理中國(guó)郵政銀行的規(guī)定，監(jiān)督和核實(shí)國(guó)家和中國(guó)郵政銀行等相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)的遵守和執(zhí)行情況；看看中國(guó)儲(chǔ)蓄銀行簽署的中國(guó)非標(biāo)準(zhǔn)法律文件。提供重大商業(yè)談判和會(huì)議所需的法律和合規(guī)服務(wù)，以解決重要的商業(yè)決策。3.郵儲(chǔ)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)由四個(gè)層次組成：郵儲(chǔ)銀行董事會(huì)、內(nèi)部管理層、銀行總部的風(fēng)險(xiǎn)控制部門和銀行的其他子公司。郵政儲(chǔ)蓄銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要通過(guò)銀行內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)部控制委員會(huì)來(lái)進(jìn)行。以及風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的監(jiān)督和橫向管理，總行與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)之間的垂直聯(lián)系進(jìn)行。然而為郵儲(chǔ)銀行創(chuàng)建一個(gè)基本的組織結(jié)構(gòu)是不合理的。由于銀行體系和“自治政府+代理”業(yè)務(wù)模式的歷史背景，銀行目前的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜。與中國(guó)最大的郵政儲(chǔ)蓄銀行相比，不同分行的業(yè)務(wù)質(zhì)量和人員素質(zhì)也有所不同，儲(chǔ)蓄銀行在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍有很大的提升空間。（三）郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題1.業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)不足，流程存在漏洞一般而言，我國(guó)民商業(yè)銀行的各個(gè)不同公司在調(diào)查開(kāi)始前，每個(gè)公司都有自己的標(biāo)準(zhǔn)化工作流程，公司提前核實(shí)后進(jìn)行審查和實(shí)施。必須遵守銀行特定的規(guī)則和條例。通過(guò)研究和分析，我們可以對(duì)這一些有一定的了解，同時(shí)也知道業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不僅是因?yàn)殂y行內(nèi)部的員工在能力方面的不足或者道德素質(zhì)的缺陷而導(dǎo)致的，還因?yàn)猷]政儲(chǔ)蓄銀行過(guò)度的風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)節(jié)約。郵政儲(chǔ)蓄銀行不同的業(yè)務(wù)模式、傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)，如信貸和銀行間同業(yè)拆借等，業(yè)務(wù)流程相對(duì)簡(jiǎn)單、完整，由于多年積累的經(jīng)驗(yàn)，易于管理。此外，管理層容易掉以輕心，不按程序辦事，經(jīng)常性偷懶，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)個(gè)體業(yè)務(wù)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，在監(jiān)控和評(píng)估潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，往往在監(jiān)控和評(píng)估潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)不按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和處理。這種情況如果繼續(xù)下去，郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)的弊端將繼續(xù)擴(kuò)散，這將導(dǎo)致郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)中經(jīng)常出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2.激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足根據(jù)前面的介紹，會(huì)發(fā)現(xiàn)，中國(guó)儲(chǔ)蓄銀行已經(jīng)與我國(guó)郵政系統(tǒng)斷開(kāi)連接。由于這種特殊的歷史背景，郵儲(chǔ)銀行的大部分行政部門和員工都已退出原來(lái)的郵政系統(tǒng)。管理理念和工作態(tài)度并不能完全移植到銀行的工作和管理中去，很容易在現(xiàn)代銀行的發(fā)展中迷失，前郵儲(chǔ)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)的專業(yè)性和財(cái)務(wù)意識(shí)不了解，增加了郵儲(chǔ)在風(fēng)險(xiǎn)防范和管理方面的復(fù)雜性和挑戰(zhàn)；另一方面，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的核心業(yè)務(wù)是農(nóng)村金融，其處理的客戶多為農(nóng)民，也沒(méi)有與其他主要政府商業(yè)銀行在企業(yè)融資等新興領(lǐng)域的同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。作為持續(xù)金融創(chuàng)新的一部分，郵儲(chǔ)銀行正在積極開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加郵儲(chǔ)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。3.體制機(jī)制歷史改革不到位，內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)從分析情況可以看出，郵政儲(chǔ)蓄銀行的內(nèi)部控制并不包括所有分支機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，特別是支撐其組織結(jié)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)和董事會(huì)。其次，引入后儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部控制制度還不夠。如果員工為了自己的利益而對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行進(jìn)行欺詐，如果不嚴(yán)格執(zhí)行這些任務(wù)，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的內(nèi)部控制體系將會(huì)失效。當(dāng)問(wèn)題被發(fā)現(xiàn)時(shí)，作為客戶的主管一開(kāi)始什么都不知道，他會(huì)根據(jù)其代理人的身份向中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行隱瞞，并允許操作風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)存在、傳播和擴(kuò)大，就會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)一發(fā)不可收拾。而許多相關(guān)報(bào)道表明，這正是由于有關(guān)部門高層管理人員內(nèi)部控制不力、銀行員工內(nèi)部制度不嚴(yán)格、內(nèi)部控制機(jī)制明顯失靈所致。三、中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控建議（一）規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常出現(xiàn)。為解決這些問(wèn)題，商業(yè)銀行需要盡可能優(yōu)化貿(mào)易鏈條，引入更嚴(yán)格、更透明的案例評(píng)估機(jī)制和更科學(xué)、更精細(xì)化的業(yè)務(wù)流程。通過(guò)監(jiān)督管理，可以規(guī)范銀行員工在業(yè)務(wù)流程中的行為；此外，商業(yè)銀行必須密切監(jiān)測(cè)商業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)，靈活運(yùn)用最新的高科技信息方法和工具，然后將其納入風(fēng)險(xiǎn)管理，以確保郵政銀行業(yè)務(wù)流程的正常運(yùn)作。郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)流程全面提升了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理水平。在創(chuàng)新不斷、交叉融資等新型工具不斷涌現(xiàn)的市場(chǎng)環(huán)境中，商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的面對(duì)內(nèi)部治理體系和外部環(huán)境的重大變化，銀行不應(yīng)只關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，更不應(yīng)忘記原有的抱負(fù)?；貧w本源，時(shí)刻警惕“擴(kuò)張”等經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于業(yè)務(wù)模式的不斷擴(kuò)張而給銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)要時(shí)刻提防，不能因?yàn)楦S潮流而盲目跟風(fēng)，在業(yè)務(wù)開(kāi)展方面要合規(guī)、合理、科學(xué)，以此來(lái)確保商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展以及經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。（二）加強(qiáng)人才引進(jìn)，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn)所以為了商業(yè)銀行未來(lái)的穩(wěn)健發(fā)展，首先需要進(jìn)行代表具有先進(jìn)發(fā)展理念和高水平行為的人才，吸引高技術(shù)、高價(jià)值的行業(yè)人才；另一方面，中、初級(jí)管理人員的專業(yè)發(fā)展，商機(jī)培訓(xùn)和內(nèi)部控制管理；第三，增加普通員工的操作風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)防和控制培訓(xùn)，以防止涉及內(nèi)部資源的欺詐。此外，商業(yè)銀行要嚴(yán)厲懲處違反法律法規(guī)的銀行員工，第一個(gè)是遵守銀行的指示和政策，第二個(gè)是作出一些警告對(duì)員工。商業(yè)銀行還可以建立部門輪崗制度，讓銀行內(nèi)部員工更加了解銀行的各個(gè)部門和職能，合適的人才在合適的地方；它還避免了某些關(guān)鍵位置的長(zhǎng)期“所有權(quán)”、阻擋守衛(wèi)以及控制權(quán)在一個(gè)人的控制之下的情況。（三）改革落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)于商業(yè)銀行爆發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)案件的同業(yè)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，首先就商業(yè)銀行而言，需要對(duì)內(nèi)部制度和人員進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)管，消除銀行體系中的各種裙帶關(guān)系，嚴(yán)肅處理違規(guī)行為，建立內(nèi)部監(jiān)督制度，防止監(jiān)督和治理。銀行總行要對(duì)分行的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行現(xiàn)代化和更新，優(yōu)化向銀行披露信息的溝通渠道，預(yù)防上級(jí)分行無(wú)法及時(shí)收到有關(guān)信息。對(duì)企業(yè)而言，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略定位、規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)必須適應(yīng)銀行同業(yè)活動(dòng)等具有操作風(fēng)險(xiǎn)的新型企業(yè)，使治理和監(jiān)督涵蓋嚴(yán)格控制所需的所有活動(dòng)領(lǐng)域方案，控制系統(tǒng)可以是有效落實(shí)的。最后還要優(yōu)化改革銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，優(yōu)化和更新原有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)量方法，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的覆蓋率和測(cè)量結(jié)果的準(zhǔn)確性。結(jié)論通過(guò)理論研究以及在銀行的多年工作經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，筆者認(rèn)為，在我國(guó)銀行業(yè)理論研究和多年在我國(guó)銀行業(yè)實(shí)踐工作的指導(dǎo)已向操作風(fēng)險(xiǎn)管理邁出了重要的一步，幾家銀行由政府領(lǐng)導(dǎo)在實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)防控體系對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)本身具有現(xiàn)實(shí)意義，不斷完善公司部門的定位、人員的組織和類似的系統(tǒng)流程，控制和預(yù)防系統(tǒng)的內(nèi)部需求希望本文能夠?qū)ξ覈?guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題和原因進(jìn)行探討，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的自律能力，提出經(jīng)營(yíng)對(duì)策，科學(xué)發(fā)展銀行體系。參考文獻(xiàn)[1]AnnaChernobai,AliOzdagli,JianlinWang.Businesscomplexityandriskmanagement:EvidencefromoperationalriskeventsinU.S.bankholdin