風險管理報告

一、全方面風險管理與內部控制工作回想全方面風險管理與內部控制體系建設及運轉狀況1.全方面風險管理與內部控制體系建設梳理改善狀況公司對全方面風險管理和內部控制體系建設現(xiàn)狀及運行狀況進行了梳理，并針對局限性提出了改善計劃。從全方面風險管理與內部控制制度建設、組織機構建設、培訓與教育開展、全方面風險管理具體工作實施、內部控制評價缺點整治、全方面風險管理和內部控制考核評價等方面進行了梳理，并針對局限性進行了整治：1.1強化業(yè)務單位風險管理和內控工作，提高業(yè)務單位風險管理水平。各業(yè)務單位是風險管理和內部控制的前沿堡壘，是全方面風險管理和內部控制的“第一道防線”，規(guī)范提高業(yè)務單位風險管理和內部控制水平是提高全方面風險管理的核心，強化各單位兼職風險管理員的風險意識和責任意識，提高其參加管理主動管理的主觀能動性，充足發(fā)揮風險管理“第一道防線”的作用。1.2制訂全方面風險管理有關工作流程，規(guī)范各基層單位執(zhí)行全方面風險管理和內部控制的基本工作流程。按規(guī)定報送單位風險管理報告，做到部門領導和兼職風險管理員對本單位風險分布、風險構造、風險應對方案了如指掌，方便于及時防備和化解風險，同時要進一步完善和更新公司風險事件庫，及時掌握存在的風險因素。1.3專職風險管理員通過分階段、分業(yè)務推動風險管理和內部控制的具體工作，在推動過程中學習具體的業(yè)務知識，不停完善熟知公司內部控制應用指導，逐步把風險管理和內部控制工作做細、做實，發(fā)揮風險管理“第二道防線”的作用。2.全方面風險管理和內部控制重要方法與成效2.1實施“采、管”分離成立供應商管理部根據(jù)內部控制的有關規(guī)定，結合公司近幾年各單位運行狀況，公司持續(xù)開展流程梳理、實施“采、管”分離和陽光采購，公司研究設立了供應商管理部，負責建立供應商體系，供應商市場調研、價格談判、組織供應商評定，建立公司“潛在供應商資源信息系統(tǒng)”并對其進行歸口管理和維護，同時負責組織比價、招標工作。2.2庫房移交，物資集中管理根據(jù)公司內部控制和公司流程梳理的整體規(guī)定，為實現(xiàn)存貨品資的統(tǒng)一管理，提高物資的使用率和周轉率，科學合理配備資源，減少運輸、庫存、等待等浪費，公司于4月份對庫房資產進行移交，庫房管理與物流管理分開組織，各類物資移交后由物資部統(tǒng)一管理。在滿足生產科研交付的前提下，做好資源的統(tǒng)籌運用和人員的合理配備，實現(xiàn)物資的顯性化管理，增進資源的高效運用。2.3梳理內控缺點，組織完善整治5月份審計監(jiān)察部組織公司各部門（單位）對公司內部控制評價報告中8項內控普通缺點進行了梳理和整治，已完畢整治6項，未完畢整治2項，并于5月底編制《有關某某公司內控缺點整治狀況的報告》）上報某公司，截止現(xiàn)在均已基本整治完畢。2.4成立風險評定小組，防備重大決策風險5月30日公司印發(fā)了《有關成立公司重大項目、重要投資風險評定小組的告知》，組織成立重大項目、重要投資風險評定小組，為進一步提高“三重一大”決策質量和水平，加強公司全方面風險管理，從源頭上規(guī)避、防止和控制重大項目、重要投資風險的發(fā)生，確保重大項目和重要投資事項順利實施。2.5風險管理和內部控制融合推開工作根據(jù)集團公司和某公司對全方面風險管理和內部控制工作融合的規(guī)定，3月份公司決定內部控制職能由財務部劃轉審計監(jiān)察部。2.5.1為做好制度對接和風險事件庫的整合工作，根據(jù)公司的風險分類框架，審計監(jiān)察部組織對各單位風險分類控制制度進行梳理匯總，形成了針對公司79項三級風險的128項風險和內部控制制度表。2.5.2公司于7月份完畢了風險事件庫和內控缺點庫融合工作，將公司內控缺點融合到《公司風險事件庫》中，最后形成了包含一級風險11項，二級風險45項，三級風險79項，風險事件197項的風險事件庫。2.5.38月初編制了風險識別、風險評價、風險應對、風險監(jiān)督與改善4項工作流程，并編制完善公司《風險管理手冊》為各單位風險管理和內部控制工作的規(guī)范開展提供根據(jù)。8月下旬制訂下發(fā)了《全方面風險管理和內部控制工作評價考核方法》，為增進公司全方面風險管理和內部控制工作有效開展，建立符合上市公司運行的風險管理和內部控制體系，執(zhí)行各項風險管理和內部控制流程，切實防備經營風險，從而全方面提高公司整體風險應對能力。2.6風險管理和內部控制監(jiān)督檢查工作2.6.17月，審計監(jiān)察部組織人員對公司財務部、生產部、科研部三家單位上六個月風險管理和內部控制工作狀況開展檢查，從風險識別、內部缺點查找，風險應對方案和缺點整治及在日常工作中如何規(guī)避和控制風險進行了檢查督促，對科研計劃下達，預算管理，生產計劃的制訂與執(zhí)行等業(yè)務工作開展進行了具體的研討，增進了有關單位風險管理和內控工作的推動。2.6.28月，審計監(jiān)察部對采購業(yè)務開展專項風險評定，結合公司實際，通過對有關單位內部控制制度的健全性和執(zhí)行有效性進行評價，并編制了《有關開展采購業(yè)務自查狀況的報告》上報某公司公司，確保公司采購有關業(yè)務正當合規(guī)。3.存在的局限性3.1風險管理的理念知識等宣傳培訓力度還不夠，樹立風險意識，哺育風險管理文化還需進一步加強。3.2各業(yè)務單位的風險事件、風險應對方法有待進一步梳理完善，細化貫徹。3.3重大風險管控要加強風險主責部門和風險管理部門的親密合作,同時要加強對應對方案貫徹執(zhí)行狀況的監(jiān)督檢查。3.4對風險的預警監(jiān)控還需進一步加強，風險信息傳遞電子化，信息化尚未實現(xiàn)。（三）重大專項風險細化管理狀況成本控制風險為公司重大風險之一，下面對公司在采用的成本管控方案和方法進行具體闡明：1.持續(xù)開展全方面預算管理，通過細化全方面預算，助推公司戰(zhàn)略落地。持續(xù)開展開源節(jié)流、增收節(jié)支和降本增效工作。主動研究和推動基于全價值鏈的成本管理，健全適應軍品定價管理機制的軍品成本核算體系和適應市場的內部價格及核算體系，主動推動科研項目成本管理。2.為實現(xiàn)存貨品資的統(tǒng)一管理，提高物資的使用率，科學合理配備資源，減少運輸、庫存、等待等浪費，公司印發(fā)了《有關規(guī)范公司組織機構設立及進一步明確部分單位職能（職責）的告知》并于3、4月份對庫房資產進行集中管理，在滿足生產科研交付的前提下，做好資源的統(tǒng)籌運用和人員的合理配備，實現(xiàn)物資的顯性化管理，增進資源的高效運用，加緊資產周轉，提高資產酬勞率。4.5月底，公司印發(fā)了《有關持續(xù)推動降本增效工作的告知》文獻，提出了在完畢公司全年生產經營任務的過程中，增收節(jié)支持續(xù)推動降本增效工作，完畢提高公司經濟運行質量的目的。5.抓好合同訂單貫徹。要逐單位制訂增加訂單的專項方法，明確節(jié)點、負責人。6.強化科研經費爭取，努力減少科研費超墊支。根據(jù)科研項目進展，制訂科研經費分項、分期回款的具體方法，力求提前回款。同時要認真梳理科研項目資金支出狀況，分析項目費用支出的合理性、精確性，嚴禁擠占、挪用科研費。7.全力提高采購效率，減少采購成本。關注采購環(huán)節(jié)，要在確保產品齊套性、產品交付節(jié)點的前提下，執(zhí)行比價招標采購等制度，減少材料采購成本，加緊計劃、比價、入廠驗收等環(huán)節(jié)工作效率。技術中心及有關單位設計人員謹慎研究設計變更，減少設計變更造成的材料等多個損失。8.減少浪費，強化生產環(huán)節(jié)成本控制。生產部和各生產單位要制訂針對性方法和行動方案，嚴格按照合同，科學組織安排生產，加強產品配套管理，減少因配套不齊、等待等因素造成的浪費；加強過程質量控制，減少廢品損失和資源浪費；對因計劃調節(jié)、設計和工藝變更產生的遺留部件等造成的在制品封存、積壓等要認真進行全方面清點，及時運用，盤活庫存減少浪費。9.完善計量和統(tǒng)計，控制水電動力成本。機動分公司要規(guī)范對水、電、風、氣等費用的計量，對未按規(guī)定安裝水表、電表等的部門，要盡快安裝完善計量和統(tǒng)計。對水電線路要認真核查，對跑、冒、滴、漏現(xiàn)象要及時堵塞，減少浪費。10.大力壓縮應收款項和存貨，提高資金使用效率。建立應收賬款催收激勵和約束機制，多管齊下壓縮應收款項。市場部和各分、子公司要認真清查銷售合同及應收款項狀況，定時對賬，重視賬齡管控；建立內部催收款項責任制，將貨款的回收與責任部門的績效考核及獎懲掛鉤，力求末應收款項占營業(yè)總收入比重下降5個百分點。11.加強存貨管理，生產部、采購部、物資部要結合生產耗用的實際狀況，測算材料經濟庫存量，減少應急采購，果斷杜絕隨機采購和超計劃采購的現(xiàn)象，合理運用現(xiàn)有庫存，對因產品改型，設計變更及超期報廢或長久積壓要認真組織清理，減少資金占用。力求末存貨占營業(yè)總收入比重下降5個百分點。12.加強人工成本管理，提高人均價值發(fā)明，確保公司總體工資總額增幅低于利潤總額的增幅，人均工資增幅低于勞動生產率的增幅，有效控制人工成本。13.加強經營活動現(xiàn)金流管理。市場部和各分、子公司要制訂針對性方法和行動方案，通過做大做實主業(yè)、增強盈利能力、加速貨款回收、減少不合理的資金支出等具體方法。14.公司8月份黨政例會規(guī)定各單位要通過增收節(jié)支，持續(xù)做好降本增效各項工作。要切實通過五項財務指標和三項勞動用工效率指標的改善，來改善公司的經濟運行質量。特別是應收貨款、存貨占比和采購成本同比下降5%這三項工作的執(zhí)行貫徹。（四）重大風險事件分析與管理狀況1.重大風險事件分析報告狀況通過對公司風險管理報告中反映已發(fā)生的風險事件債務風險、質量達標風險進行分析，公司制訂的風險管理方案和執(zhí)行狀況具體以下：（二）風險評定開展過程闡明1.認真貫徹貫徹集團公司、某公司全方面風險管理與內部控制工作思路和總體布署，主動推動重大風險管理的效果提高，做好內控缺點整治，以風險防控為目的，將風險評定、應對、預警、報告等風險管理機制融入控制方法和與業(yè)務流程中，形成全方面風險管理和內部控制協(xié)調一致的工作機制。2.參考《某某公司風險評定原則》，組織公司全方面風險管理和內部控制委員會及風險管理辦公室組員對辨識出的重大風險進行評價，同時規(guī)定各有關單位從每個風險事件風險發(fā)生的可能性和風險發(fā)生的影響程度兩個維度，對風險事件的風險水平進行認真、科學的評定。3.貫徹集團公司全方面風險管理報告要“真編、真報、真用”的規(guī)定，風險管理辦公室將針對公司風險管理報告中評定的重大風險，重點選用幾項攻關，進一步分析風險動因和影響后果，擬定風險管理目的，提出系統(tǒng)應對方案并組織實施，督促有關業(yè)務部門梳理重大專項風險業(yè)務在操作層面的控制流程和核心控制點，明確風險解決方法的目的、時間節(jié)點、負責人等內容，對有關制度進行補充、完善，并貫徹在執(zhí)行層面，有效減少風險。（三）風險評定成果風險名稱競爭風險所屬風險類別市場風險可能性評價成果高等影響程度評價成果中檔風險名稱資金管理風險--現(xiàn)金流風險所屬風險類別財務風險可能性評價成果高等影響程度評價成果中檔風險名稱研發(fā)設計風險所屬風險類別運行風險可能性評價成果中檔影響程度評價成果中檔風險名稱生產風險所屬風險類別運行風險可能性評價成果中檔影響程度評價成果中檔風險名稱人力資源引進與退出所屬風險類別人力資源風險可能性評價成果中檔影響程度評價成果低等極高高極高高中檔低極低發(fā)生的可能性①、②⑤③、④①競爭風險②現(xiàn)金流風險③研發(fā)設計風險④生產風險⑤人力資源引進與退出風險 極低低中檔高極高極低低中檔高極高影響程度（四）重大風險同相比的變動狀況及因素重大風險與相比減少了債務風險、人才激勵與考核風險，增加了現(xiàn)金流風險、生產風險。1.由于應收賬款和存貨余額占總資產比重較大，占用大量流動資金，減少了公司資金的周轉速度，造成公司資金壓力較大，現(xiàn)金流緊張，可能會影響了公司正常的開支和生產經營。2.由于生產計劃的合理性、科學性，及新研產品技術狀態(tài)的不停更改，造成生產計劃的頻繁調節(jié)，可能造成生產組織不能有序進行；由于現(xiàn)金流局限性，供應商應付賬款數(shù)額增大，使其供貨進度受影響，齊套率差，直接影響公司生產交付進度。綜合上述因素可能給公司生產按期交付帶來一定的影響。3.通過內控體系建設，進一步健全應收賬款和存貨內控管理制度并嚴格執(zhí)行，加強材料采購和比價采購管理，執(zhí)行合理安全庫存制度；每月召開資金平衡會，合理分派使用資金；主動清理積壓、呆滯報廢在制品及原材料，盤活存量資產，提高公司資金周轉速度，加強資金運行管理，減少現(xiàn)金流風險。建設并充足運用生產信息化的平臺，實施網上管理，避免信息傳遞不暢和理解的偏差，建立有效的生產信息反饋和解決機制，消除各項目運行信息壁壘，提高采購、生產、管理的規(guī)范化、透明化、精細化，減少生產組織過程中生產計劃和生產執(zhí)行風險。三、全方面風險管理和內部控制工作安排（二）全方面風險管理和內部控制工作計劃及有關建議1.全方面風險管理和內部控制工作要點1.1加強宣傳教育，增強風險意識加強對全體員工全方面風險管理與內部控制知識的培訓和教育，增強風險意識和防備能力，推動風險管理文化建設，引導員工增強風險管理意識，以《中航某公司報》、某公司電視臺、園區(qū)網為載體，對風險管理與內部控制的工作信息進行宣傳報道，向全體員工廣泛宣傳對的的風險管理與內部控制理念、知識和規(guī)范，倡導和強化風險意識，根除慣性思維和陳舊觀念的影響，逐步形成風險管理與內部控制工作沒有局外人，人人都是主體，人人都是管控者的理念，努力建設含有風險意識的公司文化。將對員工風險意識培訓納入公司培訓計劃，組織各單位（部門）負責人、核心崗位人員、風險管理員進行風險管理與內部控制知識培訓，提高管理人員辨識、預警、確認和解決風險的能力，使“風險既是威脅，也是機會”，“時時注意風險，事事防備風險”等觀念進一步人心，將風險意識轉化為全體員工的