我國非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展與完善

我國非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展與完善

改革開放以來，中國非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的結(jié)算方式和結(jié)算工具日益全面。1988年人總行頒布《銀行結(jié)算辦法》,在一定時期促進(jìn)了非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。1995年《中華人民共和國票據(jù)法》、1997年《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》的頒布實施,特別是隨著網(wǎng)絡(luò)電子通信技術(shù)的發(fā)展,我國非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)步入了一個快速發(fā)展的軌道。一、《票據(jù)法》的實施,為銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)提供了基本準(zhǔn)則《銀行結(jié)算辦法》1989年4月1日起在全國施行,推行結(jié)算改革,確立以“三票一卡”為主體的結(jié)算體系。之后,《票據(jù)法》于1996年1月1日、《票據(jù)管理實施辦法》于1997年10月1日、《支付結(jié)算辦法》于1997年12月1日相繼在全國施行。作為《票據(jù)法》的重要配套制度,《支付結(jié)算辦法》的實施為我國銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)提供了基本準(zhǔn)則,使結(jié)算工作從此步入了法制化、規(guī)范化、制度化的軌道。此后,我國基本上形成了以支票、匯票、本票、銀行卡為主的非現(xiàn)金支付結(jié)算工具體系和匯兌、托收承付、委托收款為主的非現(xiàn)金結(jié)算方式。(一)支付效力低,導(dǎo)致空頭支票功能缺失支票是出票人簽發(fā)的,委托開戶銀行見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù),單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算均可以使用。長期以來,由于受信用風(fēng)險以及空頭支票行政處罰金額小,處罰難執(zhí)行,處罰手段單一等多項因素影響,我國個人支票的發(fā)展相對滯后。支票影像交換系統(tǒng)于2007年6月底在全國推廣,實現(xiàn)了支票全國通用,便利了企事業(yè)單位和個人的異地支付活動。影像支票通過電子驗印系統(tǒng)的核驗,銀行可以進(jìn)行付款操作,但電子驗印系統(tǒng)的驗印通過率直接影響支票全國通用的推廣,同時影像支票是否具有紙質(zhì)支票的法律支付效力一直備受關(guān)注,而安全性比較高的支付密碼的法律地位一直未被確認(rèn)。影像支票作為紙質(zhì)支票衍生的非現(xiàn)金結(jié)算方式,如果缺乏法律支撐,發(fā)展必將受限。(二)中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展速度慢,容易收集票基于商業(yè)信用的商業(yè)承兌匯票在我國信用環(huán)境不佳的情況下大部分限制在長期合作的信譽良好的企業(yè)之間,推廣難度比較大,業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。中小企業(yè)接受商業(yè)承兌匯票通常以是否能在銀行貼現(xiàn)為前提。雖然目前人民銀行一直強調(diào)推廣商業(yè)承兌匯票并試圖配以其它防范風(fēng)險的方式,比如在選定的資質(zhì)良好的國有大中型企業(yè)或者上下游企業(yè)之間簽發(fā)使用,但是商業(yè)承兌匯票作為一種重要的非現(xiàn)金結(jié)算工具,發(fā)展空間有待進(jìn)一步擴大。(三)本票的應(yīng)對方式小額支付系統(tǒng)銀行本票業(yè)務(wù)于2008年5月8日在全國上線,實現(xiàn)銀行本票在同一城市處理中心使用。2008年5月8日前簽發(fā)且在提示付款期限內(nèi)的銀行本票業(yè)務(wù)仍依托當(dāng)?shù)卦械耐瞧睋?jù)交換的方式處理,對于5月8日后簽發(fā)的跨系統(tǒng)銀行本票,當(dāng)?shù)剡x擇依托小額支付系統(tǒng)辦理的,全部納入小額支付系統(tǒng)處理,不再通過同城票據(jù)交換系統(tǒng)等其他方式處理。依托小額支付系統(tǒng),全國范圍內(nèi)開通了銀行本票業(yè)務(wù),豐富了非現(xiàn)金結(jié)算方式。(四)異地匯劃資金的主要結(jié)算方式匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式,分為信匯和電匯兩種。匯兌結(jié)算手續(xù)簡便,不受金額起點限制,長期以來一直是異地匯劃資金的主要結(jié)算方式之一。隨著通信技術(shù)的發(fā)展,網(wǎng)上銀行的出現(xiàn),現(xiàn)代匯兌方式大部分已經(jīng)不依靠信函,尤其是人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)上線后,為各家金融機構(gòu)提供了快速的跨行資金流動通道,信匯使用量越來越少。(五)監(jiān)督購貨單位付款托收承付是20世紀(jì)50年代從前蘇聯(lián)引進(jìn)的,其主要特征是采取行政管理的方式,由銷貨單位按國家計劃發(fā)貨后,向銀行辦理托收,依靠銀行監(jiān)督購貨單位付款,主要在一些產(chǎn)供銷關(guān)系較為固定和密切的國有大中型企業(yè)之間使用。托收承付結(jié)算方式是計劃經(jīng)濟的產(chǎn)物,隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展,該結(jié)算方式的使用量越來越少。委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以辦理,不受金額起點限制,它不受同城與異地及金額起點的限制。為了增強票據(jù)的通用性,2005年1月1日起,托收承付和委托收款憑證統(tǒng)一合并為“托收憑證”。(六)銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用上世紀(jì)80年代末至90年代初,四大國有商業(yè)銀行先發(fā)行銀行卡,隨后各股份制商業(yè)銀行相繼發(fā)行銀行卡,銀行卡發(fā)行之始不僅跨行業(yè)務(wù)難以聯(lián)通,甚至各銀行的不同城市分支機構(gòu)之間也難以聯(lián)通。為實現(xiàn)銀行卡的聯(lián)網(wǎng)通用,1994年人民銀行牽頭,各商業(yè)銀行積極參與,各地政府積極配合啟動金卡工程,在全國18個城市和地區(qū)建立了銀行卡跨行信息交換中心,實現(xiàn)銀行卡同城聯(lián)網(wǎng)通用,隨后各商業(yè)銀行通過升級行內(nèi)系統(tǒng)實現(xiàn)本行卡全國聯(lián)網(wǎng)通用。1998年12月底,全國銀行卡信息交換總中心建成異地跨行信息交換系統(tǒng),部分實現(xiàn)了銀行卡全國聯(lián)網(wǎng)通用。2001年底,中國銀聯(lián)股份有限公司成立,我國銀行卡走向打通全國跨行聯(lián)網(wǎng)通用階段。如今,人民幣銀聯(lián)卡已經(jīng)走出國門,在新加坡、泰國、韓國、香港、澳門、菲律賓、印度尼西亞、越南、日本、美國等20多個國家實現(xiàn)受理。二、為各組織提供了業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新的平臺中國人民銀行相繼完成了大額、小額支付系統(tǒng)在全國的推廣應(yīng)用,搭建了跨行資金清算的“高速公路”,為各銀行及清算服務(wù)組織提供了業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新的平臺。支付體系的變革必然帶來非現(xiàn)金結(jié)算方式的改進(jìn),在人民銀行的大力組織和推動下,我國非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)得到了長足發(fā)展。(一)直接參與者之間的支付業(yè)務(wù)小額支付系統(tǒng)支持以下跨行支付業(yè)務(wù):普通貸記業(yè)務(wù)、定期貸記業(yè)務(wù)、實時貸記業(yè)務(wù)、普通借記業(yè)務(wù)、定期借記業(yè)務(wù)、實時借記業(yè)務(wù)、銀行業(yè)金融機構(gòu)行內(nèi)直接參與者之間的支付業(yè)務(wù)。居民在同城范圍內(nèi)可實現(xiàn)個人同城跨行轉(zhuǎn)賬、個人跨行通存通兌,異地跨行實時匯兌,銀行可為企業(yè)實現(xiàn)每個月跨行代付工資、代付保險金、養(yǎng)老金,跨行代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費。小額支付系統(tǒng)為避免現(xiàn)金搬家,減輕銀行柜面壓力提供多項功能支持。(二)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)提供一個跨行資金清算平臺第二代支付系統(tǒng)將建設(shè)跨行網(wǎng)銀互聯(lián)子系統(tǒng),支持跨行網(wǎng)銀支付的處理,實現(xiàn)不同銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)的互聯(lián)互通,為非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)提供一個新的跨行資金清算平臺。商業(yè)銀行通過互聯(lián)網(wǎng)接入跨行網(wǎng)銀互聯(lián)子系統(tǒng)后,可實現(xiàn)跨行網(wǎng)銀交易的自動轉(zhuǎn)賬和實時資金清算。網(wǎng)銀互聯(lián)子系統(tǒng)作為大、小額支付系統(tǒng)在運行時間上的有益補充,在大、小額支付系統(tǒng)關(guān)閉或停運期間,為各商業(yè)銀行跨行網(wǎng)銀支付提供服務(wù)。跨行網(wǎng)銀資金清算縮短跨行網(wǎng)銀資金的到賬時間,促進(jìn)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)發(fā)展的同時促進(jìn)非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。三、非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)是在計算時間出現(xiàn)的新業(yè)務(wù)(一)公司的金券價格虛擬貨幣是網(wǎng)絡(luò)世界的產(chǎn)物,作為現(xiàn)金在虛擬世界的替代工具,它在虛擬世界中執(zhí)行的是交換手段的功能。目前比較有代表性的虛擬貨幣是騰訊公司的Q幣、Q點、游戲幣、網(wǎng)易公司的POPO金幣,新浪公司的U幣。虛擬貨幣通常按照與現(xiàn)金的一定比例兌換,客戶通過銀行卡充值、手機充值、電話卡充值、匯款等方式獲得一定數(shù)量的虛擬貨幣,并用這些虛擬貨幣購買網(wǎng)站提供的QQ表情、QQ寵物,QQ音樂,或者在網(wǎng)絡(luò)游戲中購買各種道具,虛擬貨幣替代現(xiàn)金成為網(wǎng)絡(luò)世界中的支付手段,可能影響現(xiàn)實中的貨幣發(fā)行量和貨幣政策,是一種亟需規(guī)范的新生事物。(二)小額貸款,解決現(xiàn)金流通量非銀行多功能儲值卡,如校園一卡通、單位食堂卡、公交一通卡、電話充值卡、大型購物商場儲值卡。非銀行多功能儲值卡由于其小額支付的便利性,在一定范圍替代現(xiàn)金成為一種便捷的支付手段,一定程度上減少了現(xiàn)金流通量,成為銀行卡在小額支付領(lǐng)域的替代與補充。儲值卡的發(fā)展,適應(yīng)了中國國情,滿足了當(dāng)前的市場需求,但是缺乏監(jiān)管和準(zhǔn)入制度的儲值卡發(fā)行市場,需要相關(guān)政策來保護(hù)持卡人利益,保證資金安全,維護(hù)金融穩(wěn)定。(三)非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)電子銀行業(yè)務(wù)主要包括自助服務(wù)終端、網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行四種,可以辦理賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、境內(nèi)匯款、繳費服務(wù)、投資理財、打印發(fā)票等業(yè)務(wù),基本涵蓋了柜臺服務(wù)的全部內(nèi)容。電子銀行提供了一種全天候、低人力成本的非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展平臺。同時新的支付終端的產(chǎn)生,比如有線電視“家付通”,固定電話支付、移動支付等支付方式極大方便了百姓生活。(四)第三方支付平臺目前我國提供網(wǎng)上第三方支付服務(wù)的機構(gòu)已不下50家,主要有阿里巴巴屬下淘寶網(wǎng)提供的“支付寶”,eBay易趣的“安付通”、通融通公司的YEEPAY電子支付平臺、云網(wǎng)的企業(yè)級在線支付系統(tǒng)、PAYPAL的“貝寶”、騰訊公司的“財付通”等。第三方支付平臺通常先和電子商務(wù)平臺鏈接,再和銀行鏈接。通過第三方支付平臺提供的虛擬賬戶,賣方不能立即拿到買方的貨款,而是先暫存在雙方都可以看到的虛擬賬戶內(nèi)。只有在買家收到貨品并確認(rèn)沒有問題后,第三方支付平臺才將貨款劃給賣方。第三方支付平臺負(fù)責(zé)管理賣方的信用度并向買家公布,一定程度上增加了網(wǎng)上消費的安全,提高了交易誠信和安全保障度。但是第三方支付由于交易的隱蔽性,有可能成為洗錢渠道。四、大量使用現(xiàn)金長期以來,由于我國信用建設(shè)不足,民間交易誠信度不高,持有并使用現(xiàn)金一直是我國老百姓的消費習(xí)慣。大量使用現(xiàn)金,造成假幣制售,給我國中央銀行現(xiàn)金管理帶來困擾。推廣和使用非現(xiàn)金結(jié)算方式有利于降低交易成本,為金融統(tǒng)計、反洗錢工作提供支持。(一)鼓勵引入傳統(tǒng)的非現(xiàn)金結(jié)算方式1.關(guān)于同城概念、支付結(jié)算手續(xù)改革開放以后,我國國民經(jīng)濟經(jīng)過近三十年的高速發(fā)展,各種經(jīng)濟活動中的新情況層出不窮,《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《現(xiàn)金管理條例》、《支付結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》的一些內(nèi)容已不能滿足實際情況的需要,如必須重新定義同城概念,確立電子化信息和支付密碼的法律地位,延長支票的有效期限,對現(xiàn)金使用范圍、結(jié)算起點和處罰條款的重新審視等。強化現(xiàn)金管理與推廣非現(xiàn)金結(jié)算方式是互相促進(jìn)的,為促進(jìn)非現(xiàn)金支付結(jié)算工具推廣,應(yīng)盡快修訂這些法規(guī)制度,同時加強金融機構(gòu)對現(xiàn)金管理方面的硬約束,為非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展提供法律支持。2.建立和完善我國個人征信系統(tǒng)的建議良好的結(jié)算秩序需要有完善的社會信用制度,必須加快社會信用體系建設(shè),盡快上線人民銀行支付信用信息管理系統(tǒng),出臺相關(guān)的管理辦法。目前,人民銀行組織構(gòu)建的個人征信系統(tǒng)已初具規(guī)模,但需要進(jìn)一步完善和發(fā)展。通過完善的社會信用體系,可以增強社會公眾的守信意識,規(guī)范自身行為,嚴(yán)厲懲罰在非現(xiàn)金結(jié)算中的違規(guī)行為,增強社會公眾使用非現(xiàn)金結(jié)算工具的信心。3.非現(xiàn)金結(jié)算模式當(dāng)前,我國東西部地區(qū)之間、農(nóng)村與城市之間的經(jīng)濟發(fā)展水平不平衡,應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展情況合理選擇并使用符合本地實際的非現(xiàn)金結(jié)算方式。對經(jīng)濟不發(fā)達(dá)地區(qū)應(yīng)加大對非現(xiàn)金結(jié)算工具的宣傳,提高非現(xiàn)金結(jié)算工具的知名度,充分利用農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行、郵政儲蓄銀行在農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點,提高金融基礎(chǔ)設(shè)施的投入,如ATM自動存、取款設(shè)備,自助終端設(shè)備,POS機具的投入,創(chuàng)造有利于非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的硬件條件。(二)盡快采取適當(dāng)措施，避免新型支付方式造成的支付風(fēng)險1.金防治金融風(fēng)險虛擬貨幣、儲值卡的發(fā)行,第三方支付平臺都能吸收大量的沉淀資金。交易完成之前,作為資金所有者的消費者一方面無法獲得這些資金的滋生利息,另一方面缺乏有效途徑保護(hù)資金安全,推行第三方托管制度,要求發(fā)行者將吸收的資金托管于銀行,由銀行負(fù)責(zé)監(jiān)控或者繳納一定比例的保證