對金融證成罪的思考

對金融證成罪的思考

2008年2月11日，b中心分行接受了a市b關(guān)鍵銀行的一張2000萬元的中國東北銀行賬單。投資者是a市的一名公務(wù)員。B中心支行營業(yè)部認(rèn)真核對后發(fā)現(xiàn)支票有疑問,立即內(nèi)線上報B行行長,B支行領(lǐng)導(dǎo)10分鐘內(nèi)開始按規(guī)定監(jiān)視持票人,30分鐘后收到簽發(fā)銀行回復(fù)“無此筆支票業(yè)務(wù)”,A行經(jīng)警迅即控制了持票人并移送A市公安局,成功地阻止了國家財(cái)產(chǎn)流失。經(jīng)查,這是一起典型的利用高科技手段偽造銀行票據(jù)的金融犯罪。此案只是我國現(xiàn)代金融發(fā)展中的一個縮影。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,金融流通將成為一些膽大妄為和高智商犯罪行為人的“重點(diǎn)關(guān)注”對象。在此,筆者僅就“偽造、變造金融票證犯罪”作如下法條分析:一、法院確定偽造和涂改金融證罪結(jié)論的概念并作出處罰(一)偽造市場化罪是指偽造、變造匯票、本票、支票、委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單及其他結(jié)算憑證、信用證或者附隨的單據(jù)、文件以及偽造信用卡的行為。它是我國新《刑法》從一九七九年《刑法》里“偽造有價證券罪”中的部分犯罪行為分離出來而新設(shè)立的罪名。也就是說,它是為保護(hù)國家及個人資金在成長中的現(xiàn)代金融體系里正常流通而單獨(dú)設(shè)立的。本罪的犯罪主體是一般主體(即不要求具有特殊身份的自然人),既可以是年滿16周歲的、具有辨認(rèn)控制能力的自然人,也可以是單位;犯罪客體是國家金融管理秩序;犯罪對象是金融票據(jù)和銀行結(jié)算憑證,即現(xiàn)代金融流通的依據(jù)。(二)罰金刑的標(biāo)準(zhǔn)《刑法》第一百七十七條中明確規(guī)定,對犯有該罪的,將處以五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。關(guān)于“情節(jié)嚴(yán)重”、“特別嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn),有待司法解釋來確定。單位集體犯有本罪的,對單位和有關(guān)人員實(shí)行雙罰。(三)刑法明確規(guī)定，對犯罪具有以下罪行的人，必須以該罪論處1、商業(yè)因數(shù),持票人持票票“匯票”是由出票人簽發(fā)的,委托付款人按約定的付款期限,無條件地支付一定金額給收款人(持票人)的票據(jù)。匯票有銀行匯票和商業(yè)匯票兩種。“本票”是由出票人簽發(fā)的,約定由自己在到期日無條件地向收款人(持票人)支付一定金額的票據(jù)?！爸薄笔怯沙銎比撕灠l(fā)的,委托銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)于見票時無條件地向收款人(持票人)支付一定金額的票據(jù)。2、客戶開戶的流程“委托收款憑證”是收款人在委托銀行向付款人收取款項(xiàng)時,所填寫提供的憑據(jù)和證明。委托收款憑證分為郵寄和電報劃回兩種?！皡R款憑證”是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款時,所填寫的憑據(jù)和證明?！般y行存單”既是一種信用憑證,也是一種銀行結(jié)算憑證。它是由儲戶向銀行交存款項(xiàng),辦理開戶,銀行簽發(fā)載有戶名、賬號、存款金額、存期、存入日、到期日、利率等內(nèi)容的單據(jù),銀行憑此辦理存款的取存?！捌渌y行結(jié)算憑證”是指除匯票、本票、支票、委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單以外的,其他辦理銀行結(jié)算的憑據(jù)和證明。3、附隨的單據(jù)、文件“信用證”是開證銀行根據(jù)開證申請人的請求,開給受益人的一種在其具備了約定的條件以后,即可得到由開證行或支付行支付約定金額的保證付款的憑證。信用證是以買賣合同的成立為基礎(chǔ)和前提,同時又不依附于買賣合同而獨(dú)立于買賣合同之外的一個憑證。信用證按其在使用時是否需要附隨必要的單據(jù),可分為跟單信用證和無跟單信用證兩大類。作為國際交易結(jié)算手段的依據(jù)絕大多數(shù)是跟單信用證?！案诫S的單據(jù)、文件”主要是指跟單信用證要求必須附隨的運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)及其他文件。運(yùn)輸單據(jù)是表明運(yùn)送人已將貨物裝船或發(fā)運(yùn)或接受監(jiān)管的單據(jù),包括海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等;保險單據(jù)是關(guān)于貨物運(yùn)輸保險的單據(jù);商業(yè)發(fā)票是賣方向買方簽發(fā)的貨物價目總清單。其他文件主要是指海關(guān)發(fā)票、出口許可證、原產(chǎn)地證明書等4、信用卡表內(nèi)的作用信用卡是銀行或者信用卡公司發(fā)給用戶用于購買商品、取得服務(wù)或者提取現(xiàn)金的信用憑證。銀行發(fā)放信用卡是以申請人的信用狀況為依據(jù)的,信用卡的持卡人可以按照約定在一定的限額內(nèi)透支款項(xiàng)。由于上述票證,在現(xiàn)代金融流通程序中都起著相當(dāng)重要的作用,而造假的行為往往是為進(jìn)一步實(shí)施詐騙活動作準(zhǔn)備,這種行為不僅可能侵害國家或個人的資金安全,擾亂金融秩序,而且還影響金融監(jiān)管的公信力和銀行的信譽(yù)度,對其市場形象和競爭力帶來損害,其結(jié)果無法估量。因此刑法將這些行為規(guī)定為犯罪。二、偽造和涂改金融證明罪的表現(xiàn)形式(一)這一罪行客觀上表現(xiàn)為偽造和修改各種金融證詞1、偽造的虛假金融憑證的行為有形偽造指沒有制作權(quán)的人,假冒他人(包括虛無人)的名義,仿照各種金融票證,采用印刷、復(fù)印、繪制等手段,擅自制造外觀足以能夠以假亂真的假票證行為。至于虛假金融憑證是否具有法律上的有效形式與要件、其記載的內(nèi)容與事實(shí)是否相符合等,都不影響該罪的成立,如原始票據(jù)遺失,不掛失而仿制張內(nèi)容與外觀一致的假票;無形偽造是指有金融票證制作權(quán)的人,超越制作權(quán)限,違背事實(shí)真相制造內(nèi)容虛假的金融票證行為,如銀行工作人員制作虛假的銀行存單。2、進(jìn)化是指沒有授權(quán)的人，未經(jīng)授權(quán)使用金融證書補(bǔ)、覆蓋、涂改等辦法,改變原票證的姓名、數(shù)額、日期或者其他內(nèi)容和形態(tài)以冒充真票證的行為。(二)從主觀上講，這種犯罪只是一種故意行為即行為人明知偽造、變造金融票證的行為會發(fā)生破壞金融秩序的結(jié)果,還希望或者放任這種結(jié)果的發(fā)生。(三)刑法的基本規(guī)定由于本罪的法律條文在主觀犯罪的目的性上并無明確說明,因此罪名的成立就以行為人是否實(shí)施有偽造、變造金融票證行為而定。對于這一點(diǎn),現(xiàn)在有人認(rèn)為新《刑法》在該罪的罪與非罪認(rèn)定上有失公正:因?yàn)楣室夥缸锸怯兄鴱?qiáng)烈的非法目的性和嚴(yán)重的社會危害性的,如果行為人僅是出于對某些金融票據(jù)的偏愛好奇、收藏欣賞或出于展現(xiàn)自認(rèn)為超高的繪畫技能或高科技水平等“合法”目的而實(shí)施了該行為、且沒有造成社會危害的,就不應(yīng)該以該罪論處。筆者認(rèn)為如果單從法理的角度看,此觀點(diǎn)有一定道理。因?yàn)樾袨槿舜_實(shí)還沒有構(gòu)成法理上的犯罪。然而就現(xiàn)在的司法實(shí)踐來看,其行為人的目的大都十分明確:非法謀取財(cái)產(chǎn)。如果放任這種行為,其后果將給予犯罪分子以大量可乘之機(jī),從而帶來無法估量的后果!因此,要避免這種可能成為不定期“定時炸彈”的威脅,確保新的金融體系健康發(fā)展,就必須防微杜漸!所以筆者認(rèn)為,新刑法在該罪的認(rèn)定上完全是出于當(dāng)前國情需要,也體現(xiàn)了設(shè)立該罪名是為新經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航的法律本意!同時筆者也相信,隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和金融監(jiān)管體系的進(jìn)一步完善,該罪在認(rèn)定上也會逐步調(diào)整的。因?yàn)槿魏畏傻闹贫ɑ蛐薷?都不能脫離現(xiàn)實(shí)實(shí)際而一味地滿足法理上的要求,它必須有個逐步的發(fā)展過程。三、應(yīng)用普法教育,提高工作人員的識別真?zhèn)蔚哪芰Ξ?dāng)前,國內(nèi)不同地區(qū)和跨國金融犯罪現(xiàn)象時有發(fā)生,偽造、變造金融票證罪逐步增多,數(shù)額和危害程度也越來越大。要有效打擊與預(yù)防此類犯罪行為,在加強(qiáng)打擊力度和健全金融監(jiān)管體系的同時,開展普法教育、提高工作人員的防范意識和識別真?zhèn)蔚募寄芤彩侵匾緩?。參考文獻(xiàn):汪力,高飛·刑法總論[M]·重慶大學(xué)出版社,2002;黃漢民,錢學(xué)峰·論經(jīng)濟(jì)全球化下貿(mào)易摩擦[J]·中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報