第五篇合同的履行

出口合同的履行進口合同的履行進出口合同的履行出口合同的履行履行出口合同的流程圖出口各環(huán)節(jié)的注意事項催證、審證、改證備貨、刷制嘜頭報驗租船訂艙和裝運報關投保制單結匯發(fā)票、提單、單證流返回備貨、刷制嘜頭催證、審證、改證向外運租船定艙向商檢局報驗向保險公司投保配載后送至碼頭倉庫向海關報驗放行裝船后憑大副收據(jù)換取提單繕制、匯集有關單據(jù)，連同信用證交銀行議付履行出口合同的流程圖（CFR,L/C）返回貨物明細單客戶傳真報檢委托書和外銷合同商檢換證憑條檢驗證書入倉通知書裝貨單外貿(mào)公司客戶以外貿(mào)公司名義簽訂外銷合同①外銷合同開證資料開證行/付款行申請開證②通知行/議付行開出信用證③信用證工廠通知受益人④工廠開始生產(chǎn)⑤報檢委托書商檢貨生產(chǎn)到2/3時向商檢局報驗，拿到商檢局的電子通關條⑦報檢委托書報驗資料電子通關條或換證憑單外運訂艙⑥貨物明細單入倉通知入倉通知⑧外貿(mào)倉庫送貨到外貿(mào)倉庫⑨收貨憑條或裝貨單海關報關⑩報關委托書報關單電子通關條發(fā)票裝箱單核銷單場站收據(jù)（放行章）⒒港口進集裝箱堆場⑿設備交接單（船公司）場站收據(jù)（放行章）⒒船公司集裝箱上船⒀提單14交單議附⒗交單議附的單據(jù)：1、海運提單2、商業(yè)發(fā)票3、裝箱單4、匯票5、原產(chǎn)地證書6、信用證原件提單151)審查信用證是否與合同相符？2)對于增加的單證要求，出口方能否做到？其所需費用能否承擔？3)如果需要對方改證，則等收到符合雙方要求的信用證，才能投入生產(chǎn)。催證、審證、改證審證時注意返回審證時注意：1)、開證行資信2)

、信用證真?zhèn)?)、開證申請人和受益人名稱、地址。4)、總金額、貨幣種類5)、

裝運港（地）目的港（地）6)、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝是否與合同相符7)、信用證的裝運期、有效期(比裝運期晚15天)和到期地點8)、信用證性質(zhì)付款方式:即期？遠期？不可撤銷信用證:如“接到我方的通知后生效”“領取進口許可證后生效”，原則上不能接受。對開信用證:以對方開出信用證為生效前提循環(huán)信用證:循環(huán)次數(shù)、金額、循環(huán)方式是否與合同相符。返回備貨、刷制嘜頭品質(zhì)、數(shù)量、包裝、運輸標記、與船期的配合返回報驗在貸已完成2/3時（在船期前5天）就要報驗。出境貨物換證憑單或電子報關的憑證返回租船訂艙和裝運A、托運人(廠家或外貿(mào)公司)填寫托運單，承運人(輪船公司或其代理人)在托運單上簽章，留存一份，退回托運人一份。填寫托運單時，要填明出口貨物的名稱、件數(shù)、毛重、尺碼、目的港、最后裝運日期等內(nèi)容。B、

輪船公司或其代理人給托運人發(fā)出裝貨單。如果是門到門，則集裝箱帶著裝貨單到廠方指定倉庫裝貨，裝貨完畢后，留一份給廠方，其余帶走裝船。C、貨物進入鑒管區(qū)，外輪理貨公司在裝貨單上簽收，其中一聯(lián)給海關，便于海關與其它單證進行核對。另一聯(lián)上船后交給船大副。裝貨單作用有三：1)、通知托運人，表明貨物已配妥某航次、某船，以及裝貨日期，讓托運人準備貨物、裝船；2)、便于托運人向海關辦理出口申報手續(xù)，海關憑此驗放貨物；3)、作為船長接受該批貨物上船的命令返回報關填寫出口貨物報關單。(品名、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運輸標志、重量、合同價格、金額、運輸工具名稱等)。還需提供出口合同、信用證副本、發(fā)票、裝箱單、出境貨物換證憑單、出口許可證等。海關對貨證單據(jù)查驗無誤，在“裝貨單”上蓋章放行（俗稱通關）后，出口方方可辦理裝船事宜。船公司或其代理在開船后出具“海運提單”給出口方。返回投保保險人在投保時應將貨物名稱、保額、運輸路線、運輸工具、開航日期、投保險別等列明。如果按CFR價格條件成交，由于租船訂艙是賣方的責任。而投保則是買方的責任，因此，賣方應該在裝船之后及時通知買方返回制單結匯

A、

出口結匯B、對出口單據(jù)的要求:“單證一致”和“單單一致”。C、出口結匯單據(jù)：匯票、提單、信用證原件、發(fā)票、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗證書、保險單1)．收妥結匯:是指議付行收到賣方的出口單據(jù)，經(jīng)審查無誤后，將單據(jù)寄交國外付款行索取貨款。2)．買單結匯（出口押匯）:是指議付行在審單無誤的情況下，按信用證條款買入受益人（出口方）的匯票和單據(jù)，議付行向收益人墊付資金買入跟單匯票后，即成為匯票持有人，再向付款行索取票款。3)．定期結匯:

是議付行根據(jù)向國外付款行索償所需時間，預先確定一個固定的結匯期限，到期后主動將票款金額折成人民幣撥交賣方。返回

發(fā)票

商業(yè)發(fā)票。作為買賣雙方交接貨物和結算貨款的主要單證，也是進出口報關完稅必不可少的單證之一。海關發(fā)票。海關發(fā)票是國家海關制定的，外國出口人填寫，以用作海關統(tǒng)計，估價完稅，征收差別稅以及核查該類商品在出口國內(nèi)的市場而決定是否征收反傾銷稅的依據(jù)。領事發(fā)票。國外出口人必須向該國海關提供經(jīng)該國領事簽訂。廠商發(fā)票。是由出口貨物的制造廠商所出具的以本國貨幣計算價格發(fā)票、提單、單證流下一頁商業(yè)發(fā)票的作用:1、便于進口商核收貨物、支付貨款2、作為進出口雙方記帳及核算的依據(jù)3、在出口地和進口地作為報關交稅的計算依據(jù)4、作為出口方向銀行辦理結匯，向保險公司辦理保險（計算保險金額）時提供的單據(jù)之一。5、在沒用匯票結算的業(yè)務中，代替匯票作為結算貨款的依據(jù)。返回包裝單據(jù)指一切記載或描述商品包裝情況的單據(jù)，是商業(yè)發(fā)票的附屬單據(jù)。進口地海關驗貨、公證行檢驗、進口商核對貨物時，都以包裝單據(jù)為依據(jù)，以了解包裝件號內(nèi)的具體內(nèi)容和包裝情況包裝單的各項內(nèi)容必須與其他單據(jù)一致，尤其是重量、件數(shù)或尺碼等必須與提單一致，還要與實貨相符。。發(fā)票、提單、單證流下一頁提單船名、裝運港、目的港、托運人名稱、收貨人名稱、被通知人名稱、貨物名稱、標志、包裝、件數(shù)、重量或體積、運費、提單正本份數(shù)、提單簽發(fā)日期、承運人或船長簽字等。下一頁合同信用證出口貨物明細單報驗時所需單證：外銷合同工礦企業(yè)購銷合同報驗委托書報檢單報關時所需單證：報關委托書報關單知識產(chǎn)權申報表出入境貨物換證憑單或電子通關條發(fā)票裝貨單核銷單信用證副本議付時所需單證：信用證原件匯票裝箱單發(fā)票提單原產(chǎn)地證書其它單證返回單證流出入境貨物換證憑單提單進口合同的履行履行進口合同的流程圖進口各環(huán)節(jié)的注意事項開證派船和投保審單和付款報關驗收和提交貨物進口索賠返回FOB條件成交，信用證方式支付貸款申請開證租船訂艙向保險公司投保催裝通知裝船審單付款買匯贖單接貸向海關報驗提貨拔交、結算索賠履行進口合同的流程圖返回開證時間種類金額、幣種。若加“約”字樣，則意味著金額可上下浮動10%。明確：匯票的付款人、付款期限、有關單據(jù)、分批裝運、轉運、信用證的有效期及到期地點。返回派船和投保委托中方外運機構代辦運輸。及時通知賣方,船到港口的時間。預約保險合同，對各種貸物的投保險別、保險費率、適應條款、保險費支付、賠款支付等都作了明確的規(guī)定。在填寫進口貨物“裝貨通知”時，須將合同號、起運口岸、船名、起運曰期、航線、貨物名稱、數(shù)量、金額等詳細列明，送保險公司。返回審單和付款程序付款方式賣方在貨物裝運之后，將匯票連同出口單據(jù)交出口地議付行辦理議付。出口地議付行將上述全套單據(jù)寄交進口國開證行。開證行審核單據(jù)是否與信用證相符。開證行審核無誤后，再轉交進口方進行審核。進口方審核與信用證一致后，付款贖單。開證行向出口國議付行付款。議付行經(jīng)審核，將款項登記到賣方帳戶上?？罡叮喝艉藢Υ_認“單單相符，單證相符”，開證行向外付款的同時，通知進口企業(yè)向開證行付款贖單。拒付：單據(jù)有不符點，征求企業(yè)意見可付款、可拒付、可等驗貨后再付款。返回報關進口方填寫“進口貸物報關單”，海關憑此報關單對貸、證、單進行查驗，并收取關稅返回驗收和提交貨物驗收提交貸物商檢貸值數(shù)量或重量包裝妥否有無殘缺返回進口索賠向賣方索賠向承運人索賠向保險公司索賠自買方實際收到貸物之曰起不超過2年。提起訴訟或申請仲載的期限為4年。自貨物到達目的港交貸后一年之內(nèi)在保險事故發(fā)生之曰起不超過2年索賠證據(jù)公證報告、檢驗證書、破損證明、提單、發(fā)票、裝箱單、買賣合同、往來函電。返回

貿(mào)易方式1對銷貿(mào)易2期貨交易返回傳統(tǒng)的國際貿(mào)易方式：逐筆售定新型的國際貿(mào)易方式：融貨物、技術、勞務和資本移動為一體一

、

對銷貿(mào)易（一）、定義：對銷貿(mào)易（CounterTrade）是在易貨貿(mào)易的基礎上發(fā)展起來的以進出口相結合的基本特征的一種貿(mào)易方式。（二）、種類：

1、易貨貿(mào)易

A、涵義：指交易雙方當事人之間等值貨物的交換。

B、做法：

1)、對開信用證:先進口一方開出的信用證以對方開出約定的、等值或基本等值的信用證作為生效條件。2)、政府間協(xié)定:在雙方銀行互設帳戶，雙方政府各自提出在一定時期內(nèi)，提供給對方的商品種類和金額，由各自的對外貿(mào)易專業(yè)公司簽訂具體的進出口合同，分別交貨。雙方帳戶如果出現(xiàn)余額，只要不超過約定的擺動額（Swing），原則上順差方不得要求對方用外匯支付，只能通過調(diào)整交貨速度或由逆差方增加貨物予以平衡。2、

補償貿(mào)易（CompensationTrade）A、涵義：出口方提供機器設備、生產(chǎn)技術、原材料，在約定的期限內(nèi)，由進口方用出口方提供的設備、原材料所生產(chǎn)出來的產(chǎn)品，或以雙方商定的其他商品分期償還出口方提供的設備、技術等的價款和利息。B、方式：1)、直接產(chǎn)品補償。2)、其他產(chǎn)品補償。3)、勞務補償。返回下一頁

3、互購貿(mào)易（CounterPurchase）先進口方的風險>先出口方

A、涵義：交易雙方互相購買對方的產(chǎn)品，是一種“以進帶出”或“以出帶進”的進出口相結合的貿(mào)易方式。

B、做法：貿(mào)易雙方必須簽訂兩份合同，一份合同約定由先進口國用現(xiàn)匯購買對方的貨物，條件是先出口國承諾在一定時期內(nèi)購買回頭貨；另一份合同則具體規(guī)定由先出口國在什么時期內(nèi)所得貨款的一部分或全部從先進口國購買商定的一定金額的回頭貨。這兩份合同是兩個既相互獨立又相互聯(lián)系的合同。

C、特點：兩筆交易均用現(xiàn)匯支付，一般是通過信用證即期付款（有時也可采用遠期信用證付款方式或者通過托收的付款交單D/P來進行。）4、轉手貿(mào)易（SwitchTrade）

A、涵義：是第二次世界大戰(zhàn)后以來原經(jīng)互會國家和許多國家簽訂雙邊貿(mào)易協(xié)定和支付（清算）協(xié)定的產(chǎn)物。

B、做法：

1)、簡單的轉手貿(mào)易:記賬貿(mào)易下?lián)碛许槻畹囊环?，根?jù)記賬交易將回購的貨物運到國際市場，以低于市場的價格，出售貨物，從而取得硬通貨。

2)、復雜的轉手貿(mào)易:記賬貿(mào)易下?lián)碛许槻畹囊环?由轉手商用該順差從記賬貿(mào)易下的逆差國家購買約定的貨物并在其他市場轉售，取得硬通貨。擁有順差的一方以高于市場的價格從轉手商手中購進本來需用自由外匯才能換得的其所需的設備或其他產(chǎn)品。5、證書貿(mào)易（CertificateTrade）指出口方在出售產(chǎn)品或技術給進口方時，由本國政府和中央銀行簽發(fā)給進口方一種可轉讓的證明書，同意證明書的持有人有權向出口國出口一定數(shù)量的回頭商品。返回2期貨交易2.1基本概念2.2商品期貨交易期貨交易的涵義期貨市場的構成期貨合約套期保值（海琴）套期圖利交易返回1、涵義：指在期貨交易所內(nèi)，按照一定的規(guī)章制度進行的期貨合同的買賣。期貨交易的涵義2、與現(xiàn)貨的區(qū)別：A、

交易的標的物不同。(物，標準合同)

B、

交易的時間、地點不同。(交易所）

C、

成交的形式不同。（公開、多邊，喊價、竟價）

D、

履約方式不同。（物、款，對沖、平倉）

E、

交易的目的不同。（物權轉移，保值、套利、投機）返回期貨市場的構成期貨交易所場內(nèi)經(jīng)紀人與期貨傭金商清算所期貨交易的交易者返回是買賣雙方分別向對方承諾在未來某一確定的時間接受或交割某種商品的契約。例：芝加哥期貨交易所（cbot）小麥期貨合約要點規(guī)格1、交易單位5000蒲式耳2、最小變動價位0.25美元/蒲式耳（每張合約12.50美元）3、每曰價格最大波動限制每蒲式耳不高于或低于上一交易日結算價0.2美元（每張合約1000美元），現(xiàn)貨月份無限制4、合約月份7、9、12、3、5月5、交易時間上午9：30—下午1：15（芝加哥時間），到期合約的最后交易曰截止時間為當曰中午6、最后交易日交割月最后營業(yè)曰往回數(shù)的第七個營業(yè)的7、交割等級軟紅麥、硬紅麥、黑北春麥、北春麥、其它替代品種價格差距由交易所規(guī)定商品和月份都有各自的代碼期貨合約返回套期保值（海琴）買期保值賣期保值進出口商的套期保值返回買期保值指經(jīng)營者為防止將來買進實物時，由于實物價格漲價造成損失，而在期貨市場購買與現(xiàn)貨同量的期貨合約。在將來買進現(xiàn)貨時賣出期貨對沖。案例1-2返回例1：加工者的買期保值

某糧食加工商根據(jù)6月份小麥現(xiàn)貨市場呈上漲趨勢（6月份小麥現(xiàn)貨價為3.3美元/蒲式耳），預計9月份的小麥價格仍然會上漲。因此他在期貨市場購買10月份期貨合約兩張（計1萬蒲式耳），價格為3.5美元/蒲式耳，到9月2日時，期貨市場的10月份小麥期貨價為3.8美元/蒲式耳，小麥現(xiàn)貨價為3.5美元/蒲式耳。此時，他在現(xiàn)貨市場購買小麥，同時在期貨市場賣出合約對沖，達到了套期保值的目的。

現(xiàn)貨市場期貨市場6月1日P=3.3P=3.59月2日P=3.5P=3.8

虧：0.2美元/蒲式耳盈：0.3美元/蒲式耳下一頁例2：出口商的買期保值

某出口商3月份商定5月份出口豆油24萬磅，3月份簽訂合同的價格為25美元/100磅，出口商為了避免5月份豆油現(xiàn)貨價格上升在補入現(xiàn)貨時形成損失，決定采取買入對沖，在筌定合同后在期貨市場上買入7月份的豆油期貨合約4張。價格為26美元/100磅。到了5月4曰現(xiàn)貨市場豆油價格果然上升至26美元/100磅，而7月份的期貨價格也跟隨上升至27美元/100磅。此時，他購入現(xiàn)貨，拋出期貨合約以對沖。問此出口商能否達到買期保值的目的？返回

現(xiàn)貨市場期貨市場3月1日P=25P=265月4日P=26P=27

虧：0.1美元/100磅盈：0.1美元/100磅賣期保值

指生產(chǎn)者或經(jīng)營者為了防止將來賣出實物時，由于價格下跌而造成損失，采取在期貨市場上賣出期貨合約以便在將來賣出實物時買入合約對沖。案例3-4返回例3：儲運商賣期保值某儲運商以每干克1.00元買進1萬干克小麥現(xiàn)貨，估計價格會下跌，又就近在期貨市場上賣出兩個月后的1萬干克小麥期貨，每干克小麥期貨價為1.05元。兩星期后，他將1萬干克小麥賣出，價格為每干克0.96元，同時在期貨市場上買入期貨對沖。價格為每干克1.01元。以達到保值的目的。

現(xiàn)貨市場期貨市場x月x日P=1.00P=1.05兩星期后P=0.96P=1.01

虧：0.04元/干克盈：0.04元/干克下一頁例4：生產(chǎn)者賣期保值某農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者預計6月份收獲小麥50噸，為防止價格下跌，4月份他在期貨市場上賣出期貨合約來降低收獲時承受的價格風險。4月份小麥現(xiàn)貨價為1.00元/公斤，小麥7月份期貨價為1.05/公斤。到了6月5曰，小麥現(xiàn)貨價為0.95元/公斤，小麥7月份期貨價為1.00元/公斤。他在現(xiàn)貨市場將50噸小麥賣出，同時在期貨市場買入期貨對沖。

現(xiàn)貨市場期貨市場4月1日P=1.00P=1.056月5日P=0.95P=1.00虧：0.05元/干克盈：0.05元/干克返回進出口商的套期保值1、簽訂固定價格的進口合同在簽訂進口合同時，在期貨交易所內(nèi)賣出一定數(shù)量的期貨合同，等到進口商簽訂轉售合同時，再在交易所內(nèi)買進期貨合同平倉。案例5下一頁例5：進口商7月20曰簽訂了進口一批食糖的合同，計1500公噸，價格為240美元/公噸，交貨期為9月份，他擔心價格下跌，在期貨市場立即賣出同等數(shù)量原糖10月份期貨合約3張，價格為258美元/公噸。到9月28曰交貨時，現(xiàn)貨原糠價格下跌至222美元/公噸，而期貨市場價格也相應下降至242美元/公噸。試分析此進口商是否達到了套期保值的目的？

現(xiàn)貨市場期貨市場4月1日P=240P=2586月5日P=222P=242虧：18美元/公噸盈：16美元/公噸返回2、基差交易：基差=現(xiàn)貨市場價格一期貨市場價格進口商與出口商簽訂合同時，不確定價格，而是固定基差，由進口商在裝運前選擇某日的期貨價格來定價，一旦進口商選擇了某曰的期貨價格，則他會在期貨交易所建立空頭交易部位，等到轉售貨物時，進口商再以等于或大于買入現(xiàn)貨的基差價格出售貨物，并在期貨交易所以多頭平倉。這樣，無任期貨價格如何變化，進口商都不會在現(xiàn)貨交易中受到任何損失，而且如果賣出現(xiàn)貨時的基差大于買入現(xiàn)貨時的基差，進口商還可以取得基差的盈利。案例6返回例6：某進口商以基差形式與國外商人簽訂一筆玉米進口合同，價格為12月份期貨價格加上15美分，交貨期為11月份，12月份的期貨價格由進口商在10月10曰前選擇，于9月28曰，該進口商認為12月份期貨價格較合適，于是通知出口商選擇9月28曰的期貨價格2.36美元/蒲式耳，同時他在期貨市場賣出同等數(shù)量的12月份玉米期貨合約。11月2曰，該進口商找到國內(nèi)最終買主，達成轉售合同時，現(xiàn)貨價格已跌至2.45美元/蒲式耳，期貨價格趺至2.28美元/蒲式耳。（此時的基差為17美元/蒲式耳）在期貨市場買入期貨平倉。試分析該進口商的盈虧狀況。

現(xiàn)貨市場期貨市場基差9月28日P=2.36+0.15（進口價格)P=2.36（賣出12月份）=2.5111月2日P=2.45（賣給國內(nèi)客戶）P=2.280.17虧：0.06美元/蒲式耳盈：0.08美元/蒲式耳只要在賣給國內(nèi)客戶時，基差大于與外商簽訂合同時的基差，則必盈利。返回（二）、套期圖利交易1、函義：普通交易：看跌時賣，下跌后買；看漲時買，上漲后賣。

套利交易：不是從單一期貨合約價格波動來賺取差額利潤。而是從不同的兩個期貨合約彼此間相對價格差異套取利潤。1）、跨月套利：交易者在同一市場利用同一商品不同交貨期的期貨價格之間差距出現(xiàn)異常變化，同時買進或賣出期貨合約以謀取價格差額的利潤。例5：8月5曰商品期貨市場上小麥的10月份期貨價格為3.80美元/蒲式耳，12月份小麥期貨價格為4.10美元/蒲式耳，價格看漲，且近期價格上漲的幅度可能大于遠期價格上漲的幅度。投機者應如何操作？2）、跨市套利：指分別在兩個商品交易所，以相反買賣交易同一種商品，希望以兩個市場上同一商品在某一時間內(nèi)價格的錯落波動套取差額利潤。例6：8月1曰紐約商品交易所原糖11月份價格為每噸110美元，英國倫敦市場交易所原糖11月份價格為每噸120美元，預測價格會上漲，上升幅度倫敦市場可能會快些，問投機者應如何操作？3）、跨品種套利：是利用兩種不同但具有可替代性的商品之間的價差進行套利交易。例7：某投機商以9月份小麥和9月份的玉米作跨品種套利交易，根據(jù)預測，小麥和玉米可能都會欠收，根據(jù)以往經(jīng)驗，小麥價格變化的幅度會大于玉米。5月5日以3美元/蒲式耳買入小麥合約2張，同時以2.3美元/蒲式耳賣出玉米合約2張，結果8月份兩種農(nóng)作物欠收，兩種合約價格同時上揚，8月9曰，他以3.9美元/蒲式耳賣出小麥合約，同時以2.9美元/蒲式耳買入玉米合約2張。三

、

包銷、代理、寄售、展賣都是利用了進口商的營銷渠道。(一)、包銷

1、概念：是指出口人與國外經(jīng)銷商達成協(xié)議，在一定時間內(nèi)把指定商品在指定地區(qū)的獨家經(jīng)營權授予該經(jīng)銷商。

2、包銷的協(xié)議：A、

雙方的基本關系。(買賣關系）

B、

包銷的商品、地區(qū)和期限。

C、

專營權。

D、

包銷商品的最低數(shù)量或金額。

E、

包銷商品的價格和一般貿(mào)易