核算部規(guī)章制度

核算部管理制度匯編核算部管理制度目錄第一章核算部職能概述第二章核算部組織架構(gòu)圖第三章核算部各崗位職責(zé)第四章預(yù)算管理制度第五章結(jié)算管理制度第六章工程概算管理制度第七章工程成本管理方法核算部在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，重要負(fù)(轉(zhuǎn)載于:核算部規(guī)章制度)責(zé)編制投標(biāo)報(bào)價(jià)、編制工程預(yù)決算、審核結(jié)算工程量、參加合同會(huì)審、進(jìn)行工程成本控制及成本分析，通過(guò)對(duì)工程成本控制的全方面管理及與各有關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，確保公司及工程目的的順利實(shí)現(xiàn)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理規(guī)章制度，逐級(jí)建立健全核算部各項(xiàng)管理制度。核算部在工作中應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)、公正、踏實(shí)、忠誠(chéng)的態(tài)度，人員素質(zhì)要高，專(zhuān)業(yè)知識(shí)更要技高一籌。面對(duì)建設(shè)單位和勞務(wù)隊(duì)伍，要把公司利益放在首位，尊重事實(shí)，嚴(yán)格把關(guān)。第二章核算部組織架構(gòu)圖待定。。。。。。。。。負(fù)責(zé)公司范疇內(nèi)全部結(jié)算的工程量審核工作，匯總各個(gè)項(xiàng)目每月結(jié)算的工程量；負(fù)責(zé)核算部的業(yè)務(wù)保密工作，避免和杜絕損害公司利益的行為發(fā)生；負(fù)責(zé)編制公司投標(biāo)文獻(xiàn)的商務(wù)標(biāo)部分；負(fù)責(zé)編制工程預(yù)結(jié)算；負(fù)責(zé)進(jìn)行工成本控制及成本分析；負(fù)責(zé)制訂和完善部門(mén)管理制度；協(xié)助與督促項(xiàng)目部辦理工程簽證；協(xié)助與督促項(xiàng)目部辦理竣工決算；參加圖紙會(huì)審及交底；參加合同會(huì)審及交底；根據(jù)分包合同及施工進(jìn)度，審核分包工程量；根據(jù)總包合同及施工進(jìn)度，審核項(xiàng)目部的進(jìn)度款預(yù)算；做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作第四章預(yù)算管理制度1、施工項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)底編制施工項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)底必須在設(shè)計(jì)充足完善的條件下實(shí)施，是指導(dǎo)施工招投標(biāo)的很重要的文獻(xiàn)。它是對(duì)于施工前期或中期以及施工結(jié)算期等全過(guò)程的造價(jià)指導(dǎo)性文獻(xiàn)。a．標(biāo)底所包含的內(nèi)容：(1)標(biāo)底必須提示施工項(xiàng)目的人、材、機(jī)、費(fèi)用的全部消耗原則；(2)標(biāo)底的細(xì)化工作內(nèi)容規(guī)定除了要擬定建設(shè)項(xiàng)目的總投資，更要提示項(xiàng)目的各項(xiàng)物消耗和勞動(dòng)消耗的投資，為更進(jìn)一步控制造價(jià)打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。b．標(biāo)底編制的管理方法：(1)標(biāo)底編制必須在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由預(yù)算管理職能部門(mén)具體負(fù)責(zé)。(2)預(yù)算管理職能部門(mén)指派經(jīng)驗(yàn)豐富的預(yù)算人員編制建設(shè)項(xiàng)目的標(biāo)底。(3)原則上標(biāo)底的編制人員和審查人員不能直接負(fù)責(zé)招標(biāo)工作。但由于具體狀況，能夠參加某些非重點(diǎn)的事物性工作?；虿捎枚嗳私M標(biāo)形式。即將標(biāo)底編制分給多人編制，各人分別掌握部分標(biāo)底?？倶?biāo)底誰(shuí)也不掌握。且互不探詢(xún)。直到開(kāi)標(biāo)前組合標(biāo)底。(4)標(biāo)底編制人員必須嚴(yán)格地對(duì)標(biāo)底保密，在開(kāi)標(biāo)以前不能將標(biāo)底泄漏給投標(biāo)人或公司內(nèi)部任何工作人員，否則按公司有關(guān)管理制度予以處分，同時(shí)，公司2、施工過(guò)程造價(jià)擬定與控制施工過(guò)程造價(jià)擬定與控制也是合同推行的過(guò)程。它不僅需要預(yù)算職能部門(mén)參加，并且還需要施工管理部門(mén)和材料管理部門(mén)以及質(zhì)量監(jiān)理部門(mén)的共同參加才干更加好地完畢。施工過(guò)程造價(jià)擬定與控制需要解決施工過(guò)程中的以下三個(gè)方面的問(wèn)題：a、有關(guān)施工洽商涉及調(diào)節(jié)工程價(jià)等方面的擬定與控制；b、月、季度以及整個(gè)項(xiàng)目工程量的擬定：c、施工索賠的擬定。(1)施工洽商的控制：施工洽商包含“施工任務(wù)單”、“作法洽商”、“經(jīng)濟(jì)洽商”三個(gè)類(lèi)別。a、施工任務(wù)單：施工任務(wù)書(shū)由施工管理部門(mén)訂立并下達(dá)，由材料部門(mén)和預(yù)算部門(mén)匯簽。b、作法洽商：在施工中為明確施工作法、工藝辦法，或管理辦法，質(zhì)量檢測(cè)辦法等涉及技術(shù)、工藝方面的指令或洽商。由施工管理部門(mén)下達(dá)或簽認(rèn)，不必通過(guò)預(yù)算管理部門(mén)。并不能作為增、減工程量或單價(jià)的根據(jù)。c、經(jīng)濟(jì)洽商：在施工中由于材料的變化，項(xiàng)目的變更與合同的有關(guān)內(nèi)容不符時(shí)，可訂立的材料認(rèn)價(jià)手續(xù)，和項(xiàng)目變更手續(xù)。重要有：設(shè)計(jì)更改告知書(shū)，材料變化通知書(shū)等。d、全部涉及增、減賬項(xiàng)目的洽商變更，均需預(yù)算管理部門(mén)匯簽。(2)工程量的擬定工程量的擬定是控制過(guò)程成本的重要手段。它分為大型工程的月、季度工程量核定和小型項(xiàng)目的工程量核定。工程量核定涉及的有關(guān)單位和部門(mén)是施工單位，施工管理部門(mén)及預(yù)算管理部門(mén)。篇二：成本核算部制度公司的成本核算管理工作是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容，必須貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。其基本任務(wù)是：通過(guò)預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，挖掘減少成本潛力，努力減少產(chǎn)品成本。一、成本預(yù)測(cè)項(xiàng)目在中標(biāo)后來(lái)，由成本核算部根據(jù)成本信息和施工項(xiàng)目的具體狀況對(duì)中標(biāo)項(xiàng)目的成本進(jìn)行估算，科學(xué)合理地?cái)M定工程成本，項(xiàng)目管理費(fèi)用等。具體職能部門(mén)的任務(wù)以下：1、材料設(shè)備部負(fù)責(zé)材料價(jià)格的調(diào)查，設(shè)備費(fèi)用的收取等。2、計(jì)劃生產(chǎn)部、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)直接費(fèi)用的測(cè)算；其直接成本的測(cè)算根據(jù)項(xiàng)目部提供的施工組織設(shè)計(jì)方案、公司材料設(shè)備部提供的材料價(jià)格、設(shè)備租賃價(jià)格進(jìn)行工、料、機(jī)直接成本測(cè)算；并以此作為和施工隊(duì)伍訂立施工合同的根據(jù)。3、計(jì)劃生產(chǎn)部、經(jīng)營(yíng)部、綜合管理部、成本核算部以及項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師擬定項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)立以及管理費(fèi)用目的等。在形成該項(xiàng)目的初步成本控制目的后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審定。二、成本計(jì)劃在項(xiàng)目管理方式擬定、施工隊(duì)伍擬定、合同、經(jīng)濟(jì)目的責(zé)任書(shū)等完善后，由項(xiàng)目部編制工程項(xiàng)目在計(jì)劃期內(nèi)的生產(chǎn)費(fèi)用、成本水平、成本減少率以及減少成本所采用的重要方法和書(shū)面方案，公司和項(xiàng)目部及路面施工隊(duì)、樁基隊(duì)訂立目的責(zé)任書(shū)，成本核算部根據(jù)合同、經(jīng)濟(jì)目的責(zé)任書(shū)擬定該項(xiàng)目的控制目的。三、成本控制1、在工程施工過(guò)程中，公司成本核算部根據(jù)項(xiàng)目成本控制目的向總工程師、綜合部、計(jì)劃生產(chǎn)部、經(jīng)營(yíng)部、技術(shù)質(zhì)量部、安全保障部、材料設(shè)備部按照部門(mén)崗位職責(zé)進(jìn)行成本控制目的分解并監(jiān)督實(shí)施貫徹。各部門(mén)的成本控制職責(zé)分別是：總工程師和技術(shù)質(zhì)量部及計(jì)劃生產(chǎn)部對(duì)質(zhì)量、進(jìn)度、技術(shù)、計(jì)量、結(jié)算進(jìn)行控制管理；材料設(shè)備部對(duì)材料采購(gòu)及保管、機(jī)械設(shè)備等進(jìn)行控制管理；安全保障部對(duì)安全費(fèi)使用計(jì)劃進(jìn)行控制管理；綜合部對(duì)固定資產(chǎn)、資金計(jì)劃支付、費(fèi)用、財(cái)務(wù)核算進(jìn)行分析，對(duì)各部門(mén)職責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)、督辦，對(duì)考核、崗位職責(zé)、獎(jiǎng)罰進(jìn)行控制管理。2、各施工隊(duì)、各項(xiàng)目部參考公司人員構(gòu)成狀況，由各施工隊(duì)、各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、總工、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、工程部長(zhǎng)、計(jì)量工程師等構(gòu)成各施工隊(duì)、各項(xiàng)目部成本控制小組（必須由項(xiàng)目經(jīng)理或施工隊(duì)負(fù)責(zé)人對(duì)各部門(mén)的成本控制負(fù)總責(zé)），在公司成本控制領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本部門(mén)的成本控制工作。3、項(xiàng)目成本控制小組根據(jù)項(xiàng)目成本控制目的，按照崗位職責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工、工程部、材料員、安全員及財(cái)務(wù)進(jìn)行目的分解。分解的內(nèi)容涉及：項(xiàng)目管理費(fèi)用；分項(xiàng)工程工、料、機(jī)；實(shí)驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)用；進(jìn)度、質(zhì)量、安全控制方法等。各部門(mén)、各人員的成本控制職責(zé)是：項(xiàng)目經(jīng)理組織編制項(xiàng)目施工成本管理手冊(cè)、定時(shí)或不定時(shí)檢查有關(guān)人員的管理行為與否符合崗位職責(zé)規(guī)定；項(xiàng)目總工制訂減少成本的方法、編制總進(jìn)度計(jì)劃、編制總的機(jī)械設(shè)備使用計(jì)劃；材料員編制材料采購(gòu)月計(jì)劃及月報(bào)表、對(duì)材料每七天組織檢查一次使用計(jì)劃、編制月材料盤(pán)點(diǎn)表及材料收發(fā)結(jié)存報(bào)表；工程部崗位職責(zé)是編制月進(jìn)度計(jì)劃、編制月材料需求計(jì)劃、編制月度機(jī)械設(shè)備計(jì)劃、開(kāi)具工程價(jià)款結(jié)算單，核算當(dāng)月施工成本；財(cái)務(wù)的崗位職責(zé)是編制月度資金使用計(jì)劃、進(jìn)行成本核算編制月度成本核算表、每月編制一次材料復(fù)核報(bào)告。4、各項(xiàng)目經(jīng)理部必須根據(jù)預(yù)算成本、施工定額，以及市場(chǎng)狀況，制訂切實(shí)可行的成本費(fèi)用計(jì)劃和成本控制目的，以及節(jié)省成本減少消耗的方法，將有關(guān)指標(biāo)分階段分解到部門(mén)、班組和負(fù)責(zé)人并監(jiān)督實(shí)施。1、項(xiàng)目部必須在開(kāi)工早期根據(jù)施工圖填寫(xiě)工程全方面的材料細(xì)目表及工具用品需求和使用周期表、機(jī)械設(shè)備配備及計(jì)劃使用狀況表、勞動(dòng)力使用計(jì)劃表、資金使用計(jì)劃表。2、項(xiàng)目部根據(jù)預(yù)計(jì)工期和實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)，按季度或按月制訂季度（或月度）材料使用計(jì)劃表和工具用品使用計(jì)劃表、季度（或月度）機(jī)械設(shè)備使用計(jì)劃表、季度（或月度）勞動(dòng)力使用計(jì)劃表、資金使用計(jì)劃表。3、擬定各計(jì)劃表分解狀況和負(fù)責(zé)人貫徹。4、按工程實(shí)際狀況制訂月度直接費(fèi)使用結(jié)算時(shí)間點(diǎn)，進(jìn)行直接費(fèi)審核，對(duì)于異常的狀況進(jìn)行重點(diǎn)分析、查明因素并制訂應(yīng)對(duì)方法，盡快加以糾正。在出現(xiàn)異常時(shí)如有必要應(yīng)及時(shí)調(diào)節(jié)計(jì)劃表。5、人工費(fèi)按“量?jī)r(jià)分離”的辦法，將作業(yè)用工和零星用工按定額工日的一定比例綜合擬定用工數(shù)量與單價(jià)，通過(guò)勞務(wù)合同進(jìn)行控制；材料費(fèi)按“量?jī)r(jià)公離”的原則，控制材料用量和價(jià)格。制訂限額領(lǐng)料流程，減少材料非正常損失。制訂材料節(jié)省的獎(jiǎng)勵(lì)制度和材料浪費(fèi)的處罰制度；施工機(jī)械使用費(fèi)重要從下列幾個(gè)方面控制：（1）合理安排施工生產(chǎn)，加強(qiáng)設(shè)備租賃計(jì)劃管理減少因安排不當(dāng)引發(fā)的設(shè)備閑置。（2）加強(qiáng)機(jī)械設(shè)備的調(diào)度工作，盡量避免窩工，提高現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備運(yùn)用率。（3）加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備的維修保養(yǎng)，避免因不正當(dāng)使用造成機(jī)械設(shè)備的停置。（4）做好機(jī)械操作手與輔助人員的協(xié)調(diào)與配合，提高施工機(jī)械臺(tái)班產(chǎn)量。6、充足規(guī)劃和嚴(yán)格按原則修建施工便道，盡量減少或避免發(fā)生二次轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)用，減少便道維修率。7、根據(jù)工程施工狀況合理安排材料儲(chǔ)藏，減少資金占用。8、根據(jù)工程特點(diǎn)和施工方案，充足考慮冬季、雨季施工特點(diǎn)，對(duì)機(jī)械使用計(jì)劃進(jìn)行合理優(yōu)化，嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)械維修保養(yǎng)制度，增加機(jī)械運(yùn)用率和完好率。9、嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量管理制度，杜絕因質(zhì)量事故造成的損失。四、成本核算每月23日前項(xiàng)目部或各隊(duì)將人工費(fèi)報(bào)至分公司計(jì)劃生產(chǎn)部，材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)報(bào)至分公司材料設(shè)備部，管理費(fèi)和其它費(fèi)用報(bào)至分公司綜合部，由以上部門(mén)聚集并傳遞至成本核算部，由成本核算部按規(guī)定的成本開(kāi)支范疇對(duì)施工費(fèi)用進(jìn)行歸集和分派，計(jì)算出施工費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額，再根據(jù)成本核算對(duì)象，計(jì)算出施工項(xiàng)目的總成本和單位成本。工程竣工后由成本核算部根據(jù)整個(gè)工程作為核算對(duì)象，對(duì)整個(gè)工程成本開(kāi)支范疇對(duì)施工費(fèi)用進(jìn)行歸集和分派，計(jì)算出本工程施工費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額，再根據(jù)成本核算對(duì)象，計(jì)算出本工程項(xiàng)目的總成本，進(jìn)行核算分析，以分別考核項(xiàng)目管理績(jī)效和分公司經(jīng)營(yíng)效益。五、成本分析分公司成本核算部在成本核算的基礎(chǔ)上，每月日在成本分析會(huì)上對(duì)制度執(zhí)行狀況和實(shí)際成本與計(jì)劃成本的偏差進(jìn)行分析，及時(shí)分析因素和制訂對(duì)策，并在需要時(shí)及時(shí)調(diào)節(jié)計(jì)劃，方便有效的進(jìn)行成本控制。六、成本考核在工程項(xiàng)目完畢后，以施工成本的減少額和施工成本的減少率作為成本考核的重要指標(biāo)，對(duì)工程項(xiàng)目成本形成的各責(zé)任者，按工程項(xiàng)目成本目的責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，將成本的實(shí)際指標(biāo)與計(jì)劃、定額、預(yù)算進(jìn)行對(duì)比和考核。七崗位職責(zé)1.成本核算部長(zhǎng)崗位職責(zé)1.1組織主持本部門(mén)及人員的工作安排及日常培訓(xùn)督導(dǎo)工作；1.2嚴(yán)格恪守國(guó)家和公司的成本開(kāi)支范疇和費(fèi)用開(kāi)支原則，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理規(guī)定，制訂成本核算方法；1.3根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制成本、費(fèi)用等計(jì)劃，并將指標(biāo)分解貫徹，確保計(jì)劃實(shí)現(xiàn)；1.4按照成本核算方法的規(guī)定，擬定成本核算對(duì)象，對(duì)的歸集、分派生產(chǎn)費(fèi)用；1.5根據(jù)成本核算員有關(guān)報(bào)表及數(shù)據(jù)，準(zhǔn)時(shí)編制成本、費(fèi)用報(bào)表，并加以文字闡明，對(duì)照成本計(jì)劃找出成本升降因素進(jìn)行核查分析，加強(qiáng)篇三：財(cái)務(wù)核算部部門(mén)職責(zé)財(cái)務(wù)中心核算部職責(zé)闡明書(shū)篇四：核算中心內(nèi)部管理制度財(cái)務(wù)集中核算中心內(nèi)部管理制度一、崗位職責(zé)中心工作職責(zé)1、負(fù)責(zé)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理和會(huì)計(jì)核算。2、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的基本藥品、材料、設(shè)備采購(gòu)款的統(tǒng)一支付。3、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院門(mén)診、住院收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置、保管、領(lǐng)用、核銷(xiāo)、遺失解決、清查、歸檔工作。4、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院當(dāng)年度會(huì)計(jì)檔案的編目、立卷、歸檔、保管、移交工作。5、接受財(cái)政部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督、檢查，如實(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料。6、協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院完畢年度預(yù)算、決算的編制工作。主任崗位職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)制度，依法有序、統(tǒng)籌安排中心的各項(xiàng)工作。2、組織建立、健全中心會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部管理制度，強(qiáng)化內(nèi)部制約機(jī)制，確保會(huì)計(jì)工作依法進(jìn)行。3、定時(shí)布置、檢查，總結(jié)中心工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，不停提高工作效率和管理質(zhì)量。4、堅(jiān)持原則，秉公辦事，不徇私情，負(fù)責(zé)抓好中心政治思想工作。5、抓好中心行政管理工作，主持中心會(huì)議，檢查崗位職責(zé)貫徹狀況，合理調(diào)節(jié)工作崗位，組織制訂獎(jiǎng)懲制度、考核制度等。6、研究和解決中心運(yùn)行中有關(guān)問(wèn)題，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決、解決與有關(guān)部門(mén)、單位等對(duì)內(nèi)、對(duì)外問(wèn)題。7、支持中心人員依法行使職權(quán)，保障中心人員的正當(dāng)權(quán)益。8、完畢衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。副主任崗位職責(zé)1、協(xié)助主任抓好中心的各項(xiàng)行政管理和會(huì)計(jì)工作，對(duì)中心主任負(fù)責(zé)。2、負(fù)責(zé)貫徹中心政治思想工作，教育工作人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和工作風(fēng)范，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，對(duì)的解決與核算單位的關(guān)系。3、協(xié)助主任建立、健全中心會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部管理制度，并負(fù)責(zé)督促、檢查和貫徹。4、協(xié)助主任協(xié)調(diào)中心與有關(guān)部門(mén)、單位及中心內(nèi)部各崗位的日常工作關(guān)系。5、做好主任授權(quán)內(nèi)的各項(xiàng)行政管理和會(huì)計(jì)工作，及時(shí)解決存在的問(wèn)題。6、組織中心人員進(jìn)行理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高中心工作人員的綜合素質(zhì)。7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)解決軟件的系統(tǒng)管理工作，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。8、負(fù)責(zé)保存單位印章、承接中心主任授權(quán)的其它工作。總會(huì)計(jì)崗位職責(zé)在中心主任、副主任的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)全中心具體會(huì)計(jì)核算工作負(fù)責(zé)。1、嚴(yán)格按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生單位會(huì)計(jì)制度》和《基層醫(yī)療衛(wèi)生單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，組織和協(xié)調(diào)中心的具體會(huì)計(jì)核算工作。2、執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、制度，對(duì)的解決服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系；3、按照《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，負(fù)責(zé)審核核算單位的多個(gè)收支單據(jù)和憑證。4、負(fù)責(zé)網(wǎng)銀支付的授權(quán)審批工作。5、負(fù)責(zé)中心會(huì)計(jì)電算化的日常運(yùn)行工作，組織有關(guān)人員按照中心業(yè)務(wù)流程，并結(jié)合電算化的特點(diǎn)，進(jìn)行日常核算。6、負(fù)責(zé)對(duì)核算會(huì)計(jì)編制的多個(gè)報(bào)表的審簽工作，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性。組織核算會(huì)計(jì)對(duì)核算單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)狀況進(jìn)行定時(shí)分析。7、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算事中和事后監(jiān)督，及時(shí)解決核算中出現(xiàn)的問(wèn)題，重大問(wèn)題及時(shí)向中心主任報(bào)告。8、監(jiān)督和控制核算單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行狀況，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公開(kāi)工作。9、負(fù)責(zé)組織中心、報(bào)賬單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)等學(xué)習(xí)及培訓(xùn)工作。10、秉公辦事，不徇私情，確保財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性11、完畢中心主任、副主任交辦的其它工作。核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、核算會(huì)計(jì)在總會(huì)計(jì)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)其所分管的核算單位具體會(huì)計(jì)核算工作。2、嚴(yán)格恪守《基層醫(yī)療衛(wèi)生單位會(huì)計(jì)制度》和《基層醫(yī)療衛(wèi)生單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。3、負(fù)責(zé)核算單位原始憑證的初審工作、錄入并審核記賬憑證，確保賬目清晰，數(shù)據(jù)真實(shí)，內(nèi)容完整。及時(shí)督促和辦理核算單位應(yīng)繳、代扣的多個(gè)稅費(fèi)和基金，糾正、制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。4、按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)的、及時(shí)編制核算單位會(huì)計(jì)報(bào)表，核對(duì)無(wú)誤后蓋章交核算單位。5、協(xié)助核算單位編制預(yù)算和決算、財(cái)務(wù)分析工作。6、負(fù)責(zé)臨時(shí)保管核算單位會(huì)計(jì)檔案，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、電算化形成的會(huì)計(jì)資料和有關(guān)文獻(xiàn)制度等，定時(shí)裝訂立卷，妥善保管，準(zhǔn)時(shí)移交。7、準(zhǔn)時(shí)核對(duì)核算單位銀行存款，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保調(diào)節(jié)后余額一致?？偝黾{崗位職責(zé)1、恪守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、核銷(xiāo)工作，以及銀行回單的收取工作3、負(fù)責(zé)網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)的錄入工作，并打印網(wǎng)銀電子憑證。4、負(fù)責(zé)非稅票據(jù)的統(tǒng)一購(gòu)領(lǐng)、保管、發(fā)放、核銷(xiāo)工作；5、負(fù)責(zé)登記中心總賬戶(hù)銀行存款日志賬，按月同開(kāi)戶(hù)銀行和核算會(huì)計(jì)對(duì)賬，確保賬賬、賬實(shí)相符。6、負(fù)責(zé)核對(duì)單位的支付手續(xù)與否齊全，單據(jù)與報(bào)銷(xiāo)金額與否相符。7、負(fù)責(zé)收、付款告知書(shū)的打印工作。二、人員分工1、唐勇軍（副主任、總會(huì)計(jì)）：負(fù)責(zé)中心銀行總賬戶(hù)的會(huì)計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)核算單位報(bào)賬的復(fù)核工作；負(fù)責(zé)網(wǎng)銀支付的審核和授權(quán)工作；指導(dǎo)和監(jiān)督核算會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案移交的監(jiān)交工作。2、何小東（核算會(huì)計(jì)）：負(fù)責(zé)金石鎮(zhèn)衛(wèi)生院、高橋中心衛(wèi)生院的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案的整頓、裝訂、移交以及上述篇五：薪資核算方法及規(guī)章制度1.目的為使全體從業(yè)人員對(duì)公司服務(wù)奉獻(xiàn)有合理公平之報(bào)償，并使薪資核算明確有所依循，特訂定本方法。2.合用范疇我司正式聘任之從業(yè)人員均合用本方法。4.基本工資4.1基本工資4.1.1從業(yè)人員之本基本工資“薪等表”核敘(附件一)4.1.2基本工資之計(jì)算以月為單位。1)請(qǐng)假之基本工資計(jì)算請(qǐng)假之基本工資=月基本工資-月基本工資/當(dāng)月計(jì)薪日*實(shí)際請(qǐng)假天數(shù)*（1-核發(fā)比例）(參閱【請(qǐng)假規(guī)則】)2)到離職人員并未達(dá)全月應(yīng)出勤日數(shù)者之基本工資計(jì)算到離職人員并未達(dá)全月應(yīng)出勤日數(shù)者之基本工資=月基本工資/21.75*實(shí)際出勤日數(shù)(局限性日者以出勤時(shí)數(shù)比例計(jì)發(fā))4.1.3到離職人員當(dāng)月出勤日數(shù)，未達(dá)應(yīng)出勤日數(shù)者，按照實(shí)際出勤日比例計(jì)算。局限性日之基本工資，根據(jù)實(shí)際出勤時(shí)數(shù)比例計(jì)發(fā)。4.2工齡工資4.2.1合用人員：基層人員系指：操作員a（指操作機(jī)械設(shè)備人員）、操作員b（指普通作業(yè)人員）、園丁、服務(wù)員、沖壓?jiǎn)Tb（指于沖壓一組或其它部門(mén)操作單動(dòng)沖床人員）、涂裝員、警衛(wèi)員、檢查員（合用于直接生產(chǎn)單位）、操作員t（指操作專(zhuān)用機(jī)臺(tái)人員）、配料員之職稱(chēng)人員。4.2.2工齡工資執(zhí)行規(guī)定：b.工齡工資生效期：滿(mǎn)規(guī)定工齡后，次月1日起即行生效工齡工資。c.工齡工資承接單位：工齡工資由人資單位直接調(diào)節(jié)。d.員工上年度績(jī)效考核成績(jī)?yōu)橐业龋ê┫铝?，則不享有第二年工齡工資調(diào)節(jié)。4.2.3舉例：1）某員工職等為二等九級(jí)，其于4月5日?qǐng)?bào)到，4月5日滿(mǎn)2年，且其上年度考核成績(jī)非乙等（含）下列，按照公司原則，滿(mǎn)2年工齡工資加給1級(jí)，該員工自5月1日起薪資等級(jí)調(diào)節(jié)至二等十級(jí)。2）某員工職等為三等二級(jí)，其于6月25日?qǐng)?bào)到，6月25日滿(mǎn)4年，且其上年度考核成績(jī)?yōu)橐业龋ê┫铝?，按照公司原則，滿(mǎn)4年工齡工資加給2級(jí)，但因該員上年度考核為乙等，故7月1日起薪資不做調(diào)節(jié)，仍保持三等二級(jí)。4.3考核晉級(jí)4.3.1合用人員：除基層人員以外職稱(chēng)之人員。4.3.2執(zhí)行規(guī)定：參閱【績(jī)效考核管理方法】。5.加給5.1主管加給5.1.1凡擔(dān)任我司行政主管職務(wù)者，每月根據(jù)職務(wù)分別核發(fā)主管加給，其金額如“主管加給/職務(wù)加給一覽表”(附件二)。5.1.2代理職務(wù)者，仍根據(jù)其原任職務(wù)核算加給。5.1.3當(dāng)月出勤日數(shù)未達(dá)應(yīng)出勤日數(shù)1/2者，折半發(fā)給。當(dāng)月未出勤者不予以核發(fā)。5.1.4到、離職人員當(dāng)月出勤日數(shù)，未達(dá)應(yīng)出勤日數(shù)者，按實(shí)際出勤日數(shù)比例計(jì)發(fā)。5.1.5主管加給隨職務(wù)異動(dòng)而增、減調(diào)節(jié)之。5.2職務(wù)加給5.2.1從業(yè)人員符合“主管加給/職務(wù)加給一覽表”者，依表列金額核算(附件二)。5.2.2職務(wù)加給之核發(fā)，如為日支性質(zhì)，依實(shí)際出勤日數(shù)核發(fā)。如為月支性質(zhì)，當(dāng)月出勤日數(shù)未達(dá)應(yīng)出勤日數(shù)1/2者，折半發(fā)給。當(dāng)月未出勤者，不予以核發(fā)。5.2.3組階（含）以上（如：工程師、管理師、技術(shù)專(zhuān)人、管理專(zhuān)人）職務(wù)加給為月支性質(zhì)；其別人員為日支性質(zhì)。6.獎(jiǎng)金6.1績(jī)效獎(jiǎng)金依“績(jī)效獎(jiǎng)金管理方法”。6.2年終獎(jiǎng)金依“年終獎(jiǎng)金核算方法”。7.其它津貼7.17.3高溫季節(jié)津貼根據(jù)上海市勞動(dòng)和社會(huì)保障局、上海市總工會(huì)，滬勞保綜發(fā)（）30號(hào)文獻(xiàn)，有關(guān)我市公司高溫季節(jié)津貼原則的告知作為參考。7.2.1高溫季節(jié)定義：（a）7.3.1.1高溫天氣下（日最高氣溫達(dá)成35℃以上）露天工作以及工作場(chǎng)合溫度高于33℃（含）以上。（b）人力資源部根據(jù)氣象報(bào)告數(shù)據(jù)結(jié)合工作場(chǎng)合溫度,公布高溫季節(jié)起止期間。該期間內(nèi)每日由人力資源部根據(jù)氣象報(bào)告數(shù)據(jù)及工作場(chǎng)合溫度,公布前一日與否為高溫日，具以核發(fā)高溫季節(jié)津貼；非高溫日，則不核發(fā)津貼。7.2.2津貼金額：（a）高溫季節(jié)津貼為10元/日。（b）以其上班刷卡之時(shí)間為準(zhǔn)，不管其有加班或因輪班而跨日工作，仍為發(fā)放一日之津貼。（c之高溫津貼，并于薪資中統(tǒng)一發(fā)放。7.2.3核算辦法：（a）工作地點(diǎn)每日在高溫環(huán)境下之人員，根據(jù)實(shí)際高溫日出勤天數(shù)（正常工作天數(shù)+休息之加班日）得享有津貼。（b）工作地點(diǎn)于非高溫環(huán)境下之人員（如，辦公樓區(qū)域人員：廠(chǎng)長(zhǎng)室；品保部、品保課、實(shí)驗(yàn)室、總務(wù)課、人力資源部；工程中心、制程課、產(chǎn)品課；設(shè)備部；計(jì)劃部、船務(wù)課、生管課；采購(gòu)部、采購(gòu)課、供發(fā)課；資訊中心；財(cái)務(wù)部；及其它有降溫設(shè)施并溫度不達(dá)高溫定義的單位），如因其個(gè)人之工作職責(zé)需要，高溫日需至高溫環(huán)境下工作至一定時(shí)間的，由部門(mén)主管依其實(shí)際工作狀況提報(bào)，經(jīng)人力資源部審核，廠(chǎng)長(zhǎng)核準(zhǔn)后送達(dá)人力資源部，得享有津貼。7.3其它有關(guān)津貼，視需要另行制訂，并依之核發(fā)。8.加班所得8.1平日加班8.1.1正常班人員平日加班，下班后未用餐并進(jìn)行工作者，可自17：00起算；反之，則自當(dāng)天17：30起算加班費(fèi)。平日加班費(fèi)=月核定總薪資/21.75/8*實(shí)際加班時(shí)數(shù)*1.5倍8.1.2正常班人員遇周五晚間加班越24:00，則24:00后來(lái)之時(shí)數(shù)以2倍加班費(fèi)核算。8.2假日加班費(fèi)8.2.1雙休日加班雙休日加班費(fèi)=月核定總薪資/21.75/8*實(shí)際加班時(shí)數(shù)*2倍8.2.2法定休假日加班費(fèi)=月核定總薪資/21.75/8*實(shí)際加班時(shí)數(shù)*3倍8.3輪班人員當(dāng)月應(yīng)出勤日恰逢雙休日的，正常工作時(shí)間依正常工作日薪資予以，正常工作時(shí)間外加班的，加班薪資根據(jù)[公司實(shí)施其它工作時(shí)間制度的批復(fù)]及有關(guān)法律、法規(guī)，以平日加班費(fèi)進(jìn)行核算；若當(dāng)月應(yīng)出勤日，恰逢法定假日的，法定假日工作時(shí)間以法定休假日之加班費(fèi)進(jìn)行核算。8.4輪班人員正常班后繼續(xù)加班越次日早上8:00的，8:00后來(lái)之時(shí)數(shù)以2倍加班費(fèi)核算。.其它9.1代扣社會(huì)保險(xiǎn)金公司依法辦理各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，繳交保險(xiǎn)金，并依法令規(guī)定代扣個(gè)人應(yīng)付款項(xiàng)，其繳費(fèi)基數(shù)具體根據(jù)法令各項(xiàng)條款辦理。9.1.1城鄉(xiāng)保險(xiǎn)a.養(yǎng)老保險(xiǎn)公司應(yīng)付部分為繳費(fèi)基數(shù)之22%個(gè)人應(yīng)付部分為繳費(fèi)基數(shù)之8%b.失業(yè)保險(xiǎn)