績效評價目標(biāo)審核要點與部門整體支出績效自評指標(biāo)計分表

績效評價目標(biāo)審核要點與部門整體支出績效自評指標(biāo)計分表部門整體支出績效自評指標(biāo)計分表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明投入（20分）目標(biāo)設(shè)定（5分）績效目標(biāo)合理性（2分）部門所設(shè)立的整體績效目標(biāo)依據(jù)是否充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核部門整體績效目標(biāo)與部門履職、年度工作任務(wù)的相符性情況。①符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展總體規(guī)劃計1分；②符合部門“三定”方案確定的職責(zé)計0.5分；③是否符合部門制定的中長期實施規(guī)劃計0.5分。績效指標(biāo)明確性（3分）部門依據(jù)整體績效目標(biāo)所設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量，用以反映和考核部門整體績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。①將部門整體的績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的工作任務(wù)計1分；②通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)計0.5分。③與部門年度的任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)計0.5分；④與本年度部門預(yù)算資金相匹配計1分。預(yù)算配置（15分）在職人員控制率（5分）部門本年度實際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和考核部門對人員成本的控制程度。在職人員控制率=（在職人員數(shù)/編制數(shù)）×100%小于或等于1計5分，否則按比例計分。在職人員數(shù)：部門實際在職人數(shù)，以財政部確定的部門決算編制口徑為準(zhǔn)。編制數(shù)：機(jī)構(gòu)編制部門核定批復(fù)的部門的人員編制數(shù)?！叭?jīng)費”變動率（5分）部門本年度“三公經(jīng)費”預(yù)算數(shù)與上年度“三公經(jīng)費”預(yù)算數(shù)的變動比率，用以反映和考核部門對控制重點行政成本的努力程度?！叭?jīng)費”變動率=[（本年度“三公經(jīng)費”總額-上年度“三公經(jīng)費”總額）/上年度“三公經(jīng)費”總額]×100%。下降的計5分，增加的按比例扣減。“三公經(jīng)費”：年度預(yù)算安排的因公出國（境）費、公務(wù)車輛購置及運行費和公務(wù)招待費。重點支出安排率（5分）部門本年度預(yù)算安排的重點項目支出與部門項目總支出的比率，用以反映和考核部門對履行主要職責(zé)或完成重點任務(wù)的保障程度。重點支出安排率=（重點項目支出/項目總支出）×100%。實際得分=支出安排率*5分。重點項目支出：部門年度預(yù)算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關(guān)、具有明顯社會和經(jīng)濟(jì)影響、黨委政府關(guān)心或社會比較關(guān)注的項目支出總額。項目總支出：部門年度預(yù)算安排的項目支出總額。過程（30分）預(yù)算執(zhí)行（20分）預(yù)算完成率（4分）部門本年度預(yù)算完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門預(yù)算完成程度。預(yù)算完成率=（預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。完成年初預(yù)算計4分，未完成年初預(yù)算按比例扣減，預(yù)算完成數(shù)：部門本年度實際完成的預(yù)算數(shù)。預(yù)算數(shù)：財政部門批復(fù)的本年度部門預(yù)算數(shù)。預(yù)算調(diào)整率（2分）部門本年度預(yù)算調(diào)整數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門預(yù)算的調(diào)整程度。預(yù)算調(diào)整率=（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。未調(diào)整的計2分，調(diào)整了的除特殊原因外按比例扣減。預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門在本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或同級黨委政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）。支付進(jìn)度率（2分）部門實際支付進(jìn)度與既定支付進(jìn)度的比率，用以反映和考核部門預(yù)算執(zhí)行的及時性和均衡性程度。支付進(jìn)度率=（實際支付進(jìn)度/既定支付進(jìn)度）×100%。完成年終進(jìn)度的計1分，按季度完成預(yù)算進(jìn)度的計1分。實際支付進(jìn)度：部門在某一時點的支出預(yù)算執(zhí)行總數(shù)與年度支出預(yù)算數(shù)的比率。既定支付進(jìn)度：由部門在申報部門整體績效目標(biāo)時，參照序時支付進(jìn)度、前三年支付進(jìn)度、同級部門平均支付進(jìn)度水平等確定的，在某一時點應(yīng)達(dá)到的支付進(jìn)度（比率）。過程（30分）預(yù)算執(zhí)行（20分結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余控制率（4分）部門本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額增減比例，用以反映和考核部門對存量資金的實際控制程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余控制率=（本年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額-上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額）/上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額×100%。低于15%的計4分，每超過5個百分點扣1分，扣完為止。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額：部門本年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與結(jié)余資金之和（以決算數(shù)為準(zhǔn)）。公用經(jīng)費控制率（2分）部門本年度實際支出的公用經(jīng)費總額與預(yù)算安排的公用經(jīng)費總額的比率，用以反映和考核部門對機(jī)構(gòu)運轉(zhuǎn)成本的實際控制程度。公用經(jīng)費控制率=（實際支出公用經(jīng)費總額/預(yù)算安排公用經(jīng)費總額）×100%。為100%的計2分，每超過1個百分點扣0.1分，扣完為止。“三公經(jīng)費”控制率（2分）部門本年度“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)與預(yù)算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門對“三公經(jīng)費”的實際控制程度?！叭?jīng)費”控制率=（“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)/“三公經(jīng)費”預(yù)算安排數(shù)）×100%。為100%的計2分，每超過1個百分點扣0.5分，扣完為止。政府采購執(zhí)行率（4分）部門本年度實際政府采購金額與年初政府采購預(yù)算的比率，用以反映和考核部門政府采購預(yù)算執(zhí)行情況。政府采購執(zhí)行率=（實際政府采購金額/政府采購預(yù)算數(shù)）×100%，為100%的計2分，每低于1個百分點扣0.5分，扣完為止；政府采購預(yù)算：采購機(jī)關(guān)根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和行政任務(wù)編制的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準(zhǔn)的年度政府采購計劃。預(yù)算管理（5分）管理制度健全性（2分）部門為加強(qiáng)預(yù)算管理、規(guī)范財務(wù)行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門預(yù)算管理制度對完成主要職責(zé)或促進(jìn)事業(yè)發(fā)展的保障情況。已制定或具有預(yù)算資金管理辦法、內(nèi)部財務(wù)管理制度、會計核算制度等管理制度計1分；相關(guān)管理制度合法、合規(guī)、完整計0.5分；相關(guān)管理制度得到有效執(zhí)行計0.5分。資金使用合規(guī)性（1分）部門使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù)算財務(wù)管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門預(yù)算資金的規(guī)范運行情況。①符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定計0.2分；②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)計0.2分；③項目的重大開支經(jīng)過評估論證計0.2分；④符合部門預(yù)算批復(fù)的用途計0.2分；⑤不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況計0.2分。預(yù)決算信息公開性（1分）部門是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和考核部門預(yù)決算管理的公開透明情況。①按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)決算信息計0.5分；②按規(guī)定時限公開預(yù)決算信息計0.5分。預(yù)決算信息是指與部門預(yù)算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關(guān)的信息?；A(chǔ)信息完善性（1分）部門基礎(chǔ)信息是否完善，用以反映和考核基礎(chǔ)信息對預(yù)算管理工作的支撐情況。①基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料真實計0.4分；②基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料完整計0.3分；③基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料準(zhǔn)確計0.3分。資產(chǎn)管理（5分）管理制度健全性（2分）部門為加強(qiáng)資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn)管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門資產(chǎn)管理制度對完成主要職責(zé)或促進(jìn)社會發(fā)展的保障情況。①制定或具有資產(chǎn)管理制度計1分；②相關(guān)資金管理制度合法、合規(guī)、完整計0.5分；③相關(guān)資產(chǎn)管理制度得到有效執(zhí)行計0.5分。過程（30分）資產(chǎn)管理（5分）資產(chǎn)管理安全性（2分）部門的資產(chǎn)是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時足額上繳，用以反映和考核部門資產(chǎn)安全運行情況。①資產(chǎn)保存完整計0.4分；②資產(chǎn)配置合理計0.4分；③資產(chǎn)處置規(guī)范計0.4分；④資產(chǎn)賬務(wù)管理合規(guī)、帳實相符計0.4分；⑤資產(chǎn)有償使用及處置收入及時足額上繳計0.4分。固定資產(chǎn)利用率（1分）部門實際在用固定資產(chǎn)總額與所有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核部門固定資產(chǎn)使用效率程度。固定資產(chǎn)利用率=（實際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總額）×100%。利用率為100%的計1分，每降1個百分點扣0.1分，扣完為止。產(chǎn)出（30分）職責(zé)履行實際完成率（8分）部門履行職責(zé)而實際完成工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門履職工作任務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)程度。實際完成率得分=完成市委市政府績效考核得分或上級主管部門考核指標(biāo)得分/指標(biāo)分值*8分完成及時率（4分）部門在規(guī)定時限內(nèi)及時完成的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率,用以反映和考核部門履職時效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。完成及時率=（及時完成實際工作數(shù)/計劃工作數(shù)）×100%。1-4季度各得1分質(zhì)量達(dá)標(biāo)率（8分）達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（績效標(biāo)準(zhǔn)值）的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率,用以反映和考核部門履職質(zhì)量目標(biāo)的實現(xiàn)程度。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)實際工作數(shù)/計劃工作數(shù)）×100%。實際得分=達(dá)標(biāo)率*8分重點工作辦結(jié)率（10分）部門年度重點工作實際完成數(shù)與交辦或下達(dá)數(shù)的比率，用以反映部門對重點工作的辦理落實程度。重點工作辦結(jié)率=（重點工作實際完成數(shù)/交辦或下達(dá)數(shù)）×100%。實際得分=辦結(jié)率*10分效果（20分）履職效益（20分）經(jīng)濟(jì)效益（5分）部門履行職責(zé)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響。按經(jīng)濟(jì)效益實現(xiàn)程度計算得分（5分）；按社會效益實現(xiàn)程度計算得分（5分）；按生態(tài)效益實現(xiàn)程度計算得分（5分）社會效益（5分）部門履行職責(zé)對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響。生態(tài)效益（5分）部門履行職責(zé)對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響。社會公眾或服務(wù)對象滿意度（5分）社會公眾或部門的服務(wù)對象對部門履職效果的滿意程度。按收集到的服務(wù)對象的滿意率計算得分（5分）總分績效目標(biāo)審核依據(jù)與要點01績效目標(biāo)審核的概念及意義概念：

績效目標(biāo)審核是指財政部門或本級部門對預(yù)算部門或預(yù)算部門對下屬預(yù)算單位報申報的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，并將審核意見反饋申報單位，指導(dǎo)、修改和完善績效目標(biāo)的過程。意義：

在全過程預(yù)算績效管理中，績效目標(biāo)是預(yù)算績效管理各環(huán)節(jié)的導(dǎo)向，是績效運行監(jiān)控、績效評價和結(jié)果應(yīng)用的基礎(chǔ)和依據(jù)。

切實把好績效目標(biāo)審核關(guān)，增強(qiáng)績效目標(biāo)設(shè)定和審核的科學(xué)性和公正性，對于預(yù)算績效管理工作的規(guī)范發(fā)展具有決定性意義。02績效目標(biāo)審核程序?qū)徍酥黧w：誰分配資金，誰審核目標(biāo)市本級部門（單位）審核。本級部門（單位）對下級單位報送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見并反饋給下級單位。下級單位根據(jù)審核意見對相關(guān)績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，重新提交上級單位審核，審核通過后按程序報送市財政局；市財政局審核。市財政局對本級部門報送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見并反饋給本級部門。本級部門根據(jù)市財政局審核意見對相關(guān)績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善，重新報送市財政局審核。市財政局根據(jù)績效目標(biāo)審核情況提出預(yù)算和項目安排意見，隨預(yù)算資金一并下達(dá)本級部門。03績效目標(biāo)審核依據(jù)（一）國家相關(guān)法律法規(guī);（二）國家經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展政策及其規(guī)劃;（三）部門職能職責(zé)及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃;（四）黨委政府重大決策部署;（五）預(yù)算年度重點工作安排;（六）預(yù)算支出的范圍和資金使用方向;（七）預(yù)計安排預(yù)算資金規(guī)模;（八）以前年度的預(yù)算管理水平、績效評價結(jié)果、監(jiān)督審計情況等;（九）其他。上年總結(jié)本年計劃實施方案預(yù)算草案。04績效目標(biāo)審核要點05績效目標(biāo)審核方式及要求1.審核方式

預(yù)算績效目標(biāo)審核和部門預(yù)算審核同步進(jìn)行。審核可分為預(yù)算單位自審、主管部門審核、財政部門審核及第三方評審?？傮w上與預(yù)算二上二下同步。2.相關(guān)要求

對不符合要求的，財政部門應(yīng)要求預(yù)算單位進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，否則不予納入部門預(yù)算。對于預(yù)期低績效或無績效的，不予安排財政資金。

對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重點項目、重大民生項目或社會關(guān)注度高的項目，主管部門、財政部門可根據(jù)需要，組織相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜?、中介機(jī)構(gòu)及社會相關(guān)人士等實施預(yù)算績效目標(biāo)的第三方評審，提高審核的客觀性、公正性、公信度。06績效目標(biāo)審核具體要點（中央）完整性審核(20分)規(guī)范完整性(10分)--績效目標(biāo)填報格式是否規(guī)范、符合規(guī)定要求;--績效目標(biāo)填報內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)--確、詳實，是否無缺項、錯項。明確清晰性(10分)--績效目標(biāo)是否明確，內(nèi)容是否具體，層次是否分明，表述是否準(zhǔn)確--績效目標(biāo)是否清晰，是否能夠反映項目的主要內(nèi)容，是否對項目預(yù)期產(chǎn)出和效果進(jìn)行了充分、恰當(dāng)?shù)拿枋鱿嚓P(guān)性審核(30分）目標(biāo)相關(guān)性(15分)--總體目標(biāo)是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃要求--總體目標(biāo)與