信用證操作指南及單證操作系列知識匯總

信用證操作指南及單證操作系列知識匯總

第一節(jié)信用證的流程

跟單信用證操作的流程簡述以下：

1.買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。

2.買方告知本地銀行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。

3.開證行請求另一銀行告知或保兌信用證。

4.告知行告知賣方，信用證已開立。

5.賣方收到信用證，并確保其能推行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨品。

6.賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。

7.該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或議付。

8.開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。

9.開證行審核單據(jù)無誤后，以事先商定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。

10.開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。

第二節(jié)信用證的開立

1.開證的申請

進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn)口商便有責(zé)任開證。第一件事是填寫開證申請表，這張表為開證申請人與開證行建立了法律關(guān)系，因此，開證申請表是開證的最重要的文獻(xiàn)。

2.開證的規(guī)定

信用證申請的規(guī)定在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定，進(jìn)口商必須確切地將其告之銀行。

信用證開立的批示必須完整和明確。申請人必須時刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨品交易。銀行家不是商人，因此申請人不能但愿銀行工作人員能充足理解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語。即使他將銷售合同中的全部條款都寫入信用證中，如果受益人真的想欺騙，他也無法得到完全保護(hù)。這就需要銀行與申請人共同努力，運(yùn)用常識來避免開列對各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)當(dāng)勸阻在開立信用證時其內(nèi)容套用過去已開立的信用證（套證）。

3.開證的安全性

銀行接到開證申請人完整的批示后，必須立刻按該批示開立信用證。另首先，銀行也有權(quán)規(guī)定申請人交出一定數(shù)額的資金或以其財產(chǎn)的其它形式作為銀行執(zhí)行其批示的確保。

按現(xiàn)行規(guī)定，中國地方、部門及公司所擁有的外匯普通必須存入中國的銀行。如果某些單位需要跟單信用證進(jìn)口貨品或技術(shù)，中國的銀行將凍結(jié)其帳戶中相稱于信用證金額的資金作為開證確保金。

如果申請人在開證行沒有帳號，開證行在開立信用證之前很可能規(guī)定申請人在其銀行存入一筆相稱于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)保能夠通過抵押或典押實(shí)現(xiàn)（例如股票），但銀行也有可能通過用于交易的貨品作為擔(dān)保提供融資。開證行首先要對該筆貨品的適銷性進(jìn)行調(diào)查，如果貨品易銷，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷商品要高得多。

4.申請人與開證行的義務(wù)和責(zé)任

申請人對開證行承當(dāng)三項(xiàng)重要義務(wù)：

(1)申請人必須償付開證行為獲得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。

(2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請人回絕“贖單”，則其作為擔(dān)保的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行全部。

(3)申請人有向開證行提供開證所需的全部費(fèi)用的責(zé)任。

開證行對申請人所承當(dāng)?shù)呢?zé)任：

首先，開證行一旦收到開證的詳盡批示，有責(zé)任盡快開證。

另首先，開證行一旦接受開證申請，就必須嚴(yán)格按照申請人的批示行事。

第三節(jié)信用證的告知

1.告知行的責(zé)任

在大多數(shù)狀況下，信用證不是由開證行直接告知受益人，而是通過其在受益人國家或地區(qū)的代理行，即告知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的。

告知行告知受益人的最大優(yōu)點(diǎn)就是安全。告知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所告知信用證的表面真實(shí)性。

2.信用證的傳遞方式

信用證能夠通過空郵、電報或電傳進(jìn)行傳遞。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT運(yùn)用出租的線路在許多個國家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，涉及中國的銀行加入了這一組織。

3.有效信用證的批示

當(dāng)開證行用任何有效的電訊傳遞方式批示告知行，告知信用證或信用證的修改，該電訊將被認(rèn)為是有效信用證文獻(xiàn)或有效修改書，并且不需要再發(fā)出郵寄證明書。

第四節(jié)受益人的審證

受益人在收到信用證后來,應(yīng)立刻作以下的檢查：

1.買賣雙方公司的名號和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的公司名號和地址寫法完全同樣？

2.信用證提到的付款確保與否符合受益人的規(guī)定？

3.信用證的款項(xiàng)對嗎？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并涉及該合同的全部應(yīng)付費(fèi)用。

4.付款的條件與否符合規(guī)定？除非對某些特定的國家或某些特定的進(jìn)口商，出口商普通規(guī)定即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。有一種信用證規(guī)定開立遠(yuǎn)期匯票，但卻可即期支付，這種信用證被稱為“假遠(yuǎn)期信用證”，其對受益人所起的作用與即期信用證是同樣的。

5.信用證提到的貿(mào)易條款與否符合受益人原先提出的規(guī)定？

6.與否趕得上在使用期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項(xiàng)單據(jù)送交銀行？

7.能提供所需的貨運(yùn)單據(jù)嗎？

8.有關(guān)保險的規(guī)定與否與銷售合同條款一致？

－需保險的風(fēng)險。受益人對此應(yīng)與中國人民保險公司聯(lián)系，以決定與否接受申請人的規(guī)定。超出銷售合同中規(guī)定投保范疇的任何費(fèi)用應(yīng)由申請人負(fù)擔(dān)。

－投保金額。絕大多數(shù)信用證規(guī)定按CIF發(fā)票金額的110％投保。

9.貨品闡明（涉及免費(fèi)附送的物品）、數(shù)量和其它各項(xiàng)寫對了嗎？

如果按上述各條目檢查的時候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯，那么應(yīng)當(dāng)就下列各點(diǎn)立刻作出決定，采用必要的方法：

－能不能更改計劃或單據(jù)內(nèi)容來對應(yīng)配合？

－是不是應(yīng)當(dāng)規(guī)定買方修改信用證，修改費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由哪一方支付？

若有疑問，可向本單位的聯(lián)系銀行或告知行咨詢。但有一點(diǎn)請記住：只有申請人和受益人及有關(guān)銀行共同同意，才有權(quán)決定修改。

第五節(jié)信用證的推行

1.單據(jù)的提交

在跟單信用證業(yè)務(wù)中，單據(jù)的提交起著非常重要的作用，由于這是對信用證最后結(jié)算的核心。受益人向銀行提交單據(jù)后與否能得到貨款，在很大程度上取決于與否已開立信用證和單據(jù)與否備齊。

2.交單時間的限制

提交單據(jù)的期限由下列三種因素決定：

（1）信用證的失效日期；

（2）裝運(yùn)日期后所特定的交單日期；

（3）銀行在其營業(yè)時間外，無接受提交單據(jù)的義務(wù)。

信用中有關(guān)裝運(yùn)的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自從”和類似詞語，都可理解為涉及所述日期。“后來”一詞理解為不涉及所述日期。

“上半月”、“下半月”理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一日，首尾兩天均涉及在內(nèi)。

“月初”、“月中”或“月末”理解為該月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至該月最后一日，首尾兩天均涉及在內(nèi)。

3.交單地點(diǎn)的限制

全部信用證必須規(guī)定一種付款、承兌的交單地點(diǎn)，或在議付信用證的狀況下須規(guī)定一種交單議付的地點(diǎn)，但自由議付信用證除外。

像提交單據(jù)的期限同樣，信用證的到期地點(diǎn)也會影響受益人的處境。有時會發(fā)生這樣的狀況，開證行將信用證的到期地點(diǎn)定在其本國或他自己的營業(yè)柜臺，而不是受益人國家這對受益人的處境極為不利，由于他必須確保于信用證的使用期內(nèi)在開證銀行營業(yè)柜臺前提交單據(jù)。

第六節(jié)銀行審核單據(jù)

受益人向銀行提交單據(jù)后，銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)，以確保單據(jù)表面上顯示出符合信用證規(guī)定和各單據(jù)之間的一致性。

1.審單準(zhǔn)則

銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的全部單據(jù)，以擬定其表面上與否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國際原則銀行慣例來擬定。單據(jù)表面上互不相符，應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符。

上述“其表面”一詞的含意是，銀行不需親自詢問單據(jù)與否是假的，已裝運(yùn)的貨品與否是假的，已裝運(yùn)的貨品與否真正裝運(yùn)，以及單據(jù)簽發(fā)后與否失效。除非銀行懂得所進(jìn)行的是欺詐行為，否則這些實(shí)際發(fā)生的狀況與銀行無關(guān)。因而，如受益人制造表面上與信用

證規(guī)定相符的假單據(jù)，也能得到貨款。但是如受益人已經(jīng)以合適的方式裝運(yùn)了所規(guī)定的貨品，在制作單據(jù)時未能一到信用證所規(guī)定的某些條件，銀行將回絕接受單據(jù)，而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到這類單據(jù)，將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對此不負(fù)責(zé)任。

2.單據(jù)有效性的免責(zé)

銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、精確性、真實(shí)性或法律效力，或單據(jù)中載明、附加的普通及/或特殊條件概不負(fù)責(zé)。銀行對單據(jù)所代表貨品的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否，以及對貨品發(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人，或貨品保險人及其它任何人的誠信、行為及/或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負(fù)責(zé)。

3.審核單據(jù)的期限

銀行需要多長時間審核賣方提交的單據(jù)，并告知賣方單據(jù)與否完備？統(tǒng)一慣例第13條b款對此明確規(guī)定：開證行、保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一種合理的時間，即不超出收到單據(jù)后的七個銀行營業(yè)日，審核單據(jù)，決定與否接受或拒收單拒，并告知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。

4.不符單據(jù)與告知

如開證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承當(dāng)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付，則開證行和保兌行（如已保兌）有義務(wù)：(1)接受單據(jù)；(2)對已付款、承當(dāng)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付。

收到單據(jù)后，開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯一根據(jù)，審核其表面上與否與信用證條款相符。如果單據(jù)表面上與信用證不符，上述銀行可拒收單據(jù)。

如果開證行擬定單據(jù)表面上與信用證條款不符，它能夠完全根據(jù)自己的決定與申請人聯(lián)系，請其撤除不符點(diǎn)。

如果開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個銀行營業(yè)日結(jié)束前，不延誤地以電訊，或其它快捷方式發(fā)出告知。該告知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行，如直接從受益人處收到單據(jù)，則將告知發(fā)至受益人。

告知必須闡明拒收單據(jù)的全部不符點(diǎn)，還必須闡明銀行與否留存單據(jù)聽候解決，或已將單據(jù)退還交單人。開證行或保兌行有權(quán)向寄單行索還已經(jīng)予以的任何償付款項(xiàng)和利息。

如開證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待解決，未將單據(jù)退還交單人，開證行或保兌行則無權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。如寄單行向開證行或保兌行提出應(yīng)注意的單據(jù)中的任何不符點(diǎn)，它已以保存方式或根據(jù)賠償書付款，承當(dāng)延期付款責(zé)任承兌匯票或議付時，開證行或保兌行并不因之而解除其任何義務(wù)。第七節(jié)信用證的結(jié)算

當(dāng)銀行審單完畢后，信用證即進(jìn)入結(jié)算階段。統(tǒng)一慣例第10條指出：“全部信用證都必須清晰地表明該證與否合用即期付款、延期付款、承兌或議付?！?/p>

1.即期付款

(1)受益人將單據(jù)送交付款行。

(2)銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。

(3)該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。

2.延期付款

(1)受益人把單據(jù)送交承當(dāng)延期付款的銀行。

(2)銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，根據(jù)信用證所能擬定的到期日付款。

(3)該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。

3.承兌匯票

(1)受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）。

(2)銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。

4.議付

(1)受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或延期匯票送交議付銀行。

(2)議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買入單據(jù)和匯票。

(3)該議付銀行如非開證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開證行索賠。

第八節(jié)審核和修改信用證的具體過程

信用證是國際貿(mào)易中使用最普遍的付款方式.其特點(diǎn)是受益人（普通為出口人）在提供了符合信用證規(guī)定的有關(guān)單證的前提下，開證行承當(dāng)?shù)谝桓犊钬?zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。應(yīng)當(dāng)說在滿足信用證條款的狀況下，運(yùn)用信用證付款既安全又快捷。但必須特別注意的是信用證付款方式強(qiáng)調(diào)"單單相符、單證相符"的"嚴(yán)格符合"原則，如果受益人（普通為出口人）提供的文獻(xiàn)有錯漏，不僅會產(chǎn)生的額外費(fèi)用，并且還會遭到開證行的拒付，對安全、及時收匯帶來很大的風(fēng)險。事先對信用證條款進(jìn)行審核，對于不符合出口合同規(guī)定或無法辦到的信用證條款及時提請開證人（普通為進(jìn)口方）進(jìn)行修改，能夠大大避免此后不符合信用證規(guī)定狀況的發(fā)生。為此，根據(jù)國際商會出版的國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國際貿(mào)易實(shí)務(wù)，特編定了《信用證審核指南》，以協(xié)助信用證的受益人根據(jù)下列各條事先進(jìn)行檢查，避免后來發(fā)生某些不必要費(fèi)用和風(fēng)險。

一、信用證的審核

許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使某些原來能夠糾正的錯誤由于審核不及時沒能加以及時地修改。因此，普通應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條認(rèn)真檢查，這樣能夠及早發(fā)現(xiàn)錯誤采用對應(yīng)的補(bǔ)救方法。收到信用證后檢查和審核的要點(diǎn)：

1、檢查信用證的付款確保與否有效

應(yīng)注意有下列狀況之一的，就不是一項(xiàng)有效的付款確?；蛟擁?xiàng)付款確保是存在問題的：

1）信用證明確表明是能夠撤銷的；

此信用證由于毋須告知受益人或未經(jīng)受益人同意能夠隨時撤銷或變更，應(yīng)當(dāng)說對受益人是沒有付款確保的，對于這類信用證，普通不予接受；

信用證中如沒有表明該信用證與否能夠撤銷，按照UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不能夠撤銷的；

2）應(yīng)當(dāng)保兌的信用證未按規(guī)定由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；

3）信用證未生效；

4）有條件的生效的信用證；如："待獲得進(jìn)口許可證后才干生效"。

5）信用證密押不符；

6）信用證簡電或預(yù)先告知；

7）由開證人直接寄送的信用證;

8）由開證人提供的開立信用證申請書。

2、檢查信用證的付款時間與否與有關(guān)合同規(guī)定相一致

應(yīng)特別注意下列狀況:

1）信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等狀況。對此,應(yīng)檢查這類付款時間與否符合合同規(guī)定或貴司的規(guī)定.

2）信用證在國外到期.

規(guī)定信用證國外到期,有關(guān)單據(jù)必須寄送國外,由于我們無法掌握單據(jù)達(dá)成國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失,有一定的風(fēng)險.普通我們規(guī)定在國內(nèi)交單\付款.在來不及修改的狀況下，必須應(yīng)提前一種郵程（郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。

3）如信用證中的裝期和效期是同一天即普通所稱的"雙到期"，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時間（普通在效期前10天），方便有合理的時間來制單結(jié)匯。

3、檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址與否完整和精確

受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文獻(xiàn)上的名稱和地址內(nèi)容相一致。買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全對的？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了的買方公司名號和地址是有可能的，但如果受益人的名稱不對的，將會給此后的收匯帶來不便。4、檢查裝期的有關(guān)規(guī)定與否符合規(guī)定

逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn),銀行有權(quán)不付款。檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意下列幾點(diǎn):

1）能否在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨品并按期出運(yùn);如來證收屆時裝期太近，無法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系修改。

2）實(shí)際裝期與交單期時間相距時間太短;

3）信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，后來各期即告失效。

5、檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單

如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權(quán)不付款。交單期普通按下列原則解決：

1）信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；

2）信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；

應(yīng)充足考慮辦理下列事宜對交單期的影響：

生產(chǎn)及包裝所需的時間。

內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時間。

進(jìn)行必要的檢查如法定商檢或客檢所需的時間。

申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間（如果需要）。

報關(guān)查驗(yàn)所需的時間。

船期安排狀況。

到商會和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出含有關(guān)證明所需的時間（如果需要）。

申領(lǐng)檢查證明書如SGS驗(yàn)貨報告/OMICLETTER或其它驗(yàn)貨報告如客檢證等所需的時間。

制造、整頓、審核信用證規(guī)定的文獻(xiàn)所需的時間。

單據(jù)送交銀行所需的時間涉及單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回改正的時間。

6、檢查信用證內(nèi)容與否完整

如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了告知行即"電訊送達(dá)"，那么應(yīng)核算電文內(nèi)容與否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第500號即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是能夠被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行。

7、檢查信用證的告知方式與否安全、可靠

信用證普通是通過受益人所在國家或地區(qū)的告知/保兌行告知給受益人的。這種方式的信用證告知比較安全，由于根據(jù)國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，告知行應(yīng)對所告知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，碰到下列狀況之一的應(yīng)特別注意：

1）信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)當(dāng)小心查明它的來歷。

2）信用證是從本地某個地址寄出，規(guī)定您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不理解他們指定的那家銀行。對于上述狀況，應(yīng)當(dāng)首先通過銀行調(diào)查核算。

8、檢查信用證的金額、幣制與否符合合同規(guī)定

重要檢查內(nèi)容有：

1）信用證金額與否對的。

2）信用證的金額應(yīng)當(dāng)與事先協(xié)商的相一致。

3）信用證中的單價與總值要精確，大小寫并用內(nèi)容要一致。

4）如數(shù)量上能夠有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)對應(yīng)規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。

5）如果在金額前使用了"大概"一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。

6）檢查幣制與否對的。如合同中規(guī)定的幣制是"英鎊"，而信用證中使用的是"美元"。

9、檢查信用證的數(shù)量與否與合同規(guī)定相一致

應(yīng)注意下列幾點(diǎn)：

1）除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超出信用證金額的狀況下，貨品數(shù)量能夠允許有5%的增減。

2）特別注意的是以上提到的貨品數(shù)量能夠有5%增減的規(guī)定普通合用于大宗貨品，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨品不合用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是"件"，實(shí)際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。

10、檢查價格條款與否符合合同規(guī)定

不同的價格條款涉及到具體的費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)由誰分擔(dān)。

如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC根據(jù)此價格條款有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)由買方即開證人承當(dāng)；如果信用證中的價格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表達(dá)，而是做了以下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD50/PC對此條款如不及時修改，那么受益人將承當(dāng)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)。11、檢查貨品與否允許分批出運(yùn)

除信用證另有規(guī)定外，貨品是允許分批付運(yùn)的。

特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨品出運(yùn)確實(shí)切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。

12、檢查貨品與否允許轉(zhuǎn)運(yùn)

除信用證另有規(guī)定外，貨品是允許轉(zhuǎn)運(yùn)的。

13、檢查有關(guān)的費(fèi)用條款

重要內(nèi)容有：

1）信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢查費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承當(dāng)；

2）銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承當(dāng)為宜。

14、檢查信用證規(guī)定的文獻(xiàn)能否提供或及時提供

重要有：

1）某些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時辦理和提供。

2）由其它機(jī)構(gòu)或部門出具的有關(guān)文獻(xiàn)如出口許可證、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、檢查證明等能否提供或及時提供。

3）信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準(zhǔn)在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。

15、檢查信用證中有無陷阱條款

應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，含有很大的風(fēng)險：

1）1/3正本提單直接寄送客人的條款。

如果接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。

2）將客戶檢查證作為議付文獻(xiàn)的條款。

接受此條款，受益人正常解決信用證業(yè)務(wù)的主動權(quán)很大程度上掌握在對方手里，影響安全收匯。

16、檢查信用證中有無矛盾之處

如:明明是空運(yùn),卻規(guī)定提供海運(yùn)提單;明明價格條款是FOB,保險應(yīng)由買方辦理,而信用證中卻規(guī)定提供保險單。

17、檢查有關(guān)信用證與否受國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束

明確信用證受國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的約束能夠使我們在具體解決信用證業(yè)務(wù)中,對于信用證的有關(guān)規(guī)定有一種公認(rèn)的解釋和理解.避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生的爭議。

18、對某一問題有疑問,能夠向告知行或付款行查詢,得到他們的協(xié)助

二、信用證的修改

通過對信用證的全方面審核,如發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)分別狀況及時解決.對于影響安全收匯,難以接受或做到的信用證條款,必須規(guī)定國外客人進(jìn)行修改。

1、信用證修改的規(guī)則以下:

1）只有買方(開證人)有權(quán)決定與否接受修改信用證;

2）只有賣方(受益人)有權(quán)決定與否接受信用證修改.

2、修改信用證應(yīng)注意下列幾點(diǎn):

1）但凡需要修改的內(nèi)容,應(yīng)做到一次性向客人提出,避免多次修改信用證的狀況.

2）對于不可撤銷信用證中任何條款的修改,都必須獲得當(dāng)事人的同意后才干生效。對信用證修改內(nèi)容的接受或回絕有兩種表達(dá)形式:

a）受益人作出接受或回絕該信用證修改的告知;

b）受益人以行動按照信用證的內(nèi)容辦事。

3）收到信用證修改后,應(yīng)及時檢查修改內(nèi)容與否符合規(guī)定,并分別狀況表達(dá)接受或重新提出修改。

4）對于修改內(nèi)容要么全部接受,要么全部回絕.部分接受修改中的內(nèi)容是無效的。

5）有關(guān)信用證修改必須通過原信用證告知行才具真實(shí),有效;通過客人直接寄送的修改申請書或修改書復(fù)印件不是有效的修改。

6）明確修改費(fèi)用由誰承當(dāng).普通按照責(zé)任歸屬來擬定修改費(fèi)用由誰承當(dāng)。

第九節(jié)信用證的有關(guān)收費(fèi)原則

銀行結(jié)算基本收費(fèi)表

國際貿(mào)易和非貿(mào)易銀行結(jié)算費(fèi)率表（各銀行略有不同）

單位：人民幣

業(yè)務(wù)種類

費(fèi)率（額）最低最高闡明

一、信用證（出口部分）////

1、告知、轉(zhuǎn)遞200//按筆計算

2、預(yù)告知（簡電告知）100///

3、修改告知100///

4、保兌0.2%300/每三個月計算

5、議付（信用證）0.125%200//

6、付款（信用證）0.15%200//

7、承兌（信用證）0.1%200/按月計算，最低按2個月

8、遲期（信用證）0.1%200//

9、轉(zhuǎn)讓////

（1）、信用證條款不變200///

（2）、信用證條款變化0.1%2001000/

10、撤證/注銷100///

二、托收（出口部分）////

1、光票0.0625%50500/

2、跟單0.1%100

3、免付款交單100///

4、退票（退單）100///

三、信用證（進(jìn)口部分）////

1、開證0.15%200/使用期6個月以上按每六個月增加0.05%收取

2、修改/注銷200//修改增加金額按0.15%收取

3、無兌換付款手續(xù)費(fèi)0.125%200/按確保金同幣種收取

4、承兌0.1%200/按月計算

5、拒付300///

6、提貨擔(dān)保1000///

四、托收（進(jìn)口部分）////

1、光票0.0625%/500/

2、跟單0.1%100/

3、免付款交單100///

4、拒付50///

五、匯款////

1、匯入0.1%1001000/

2、匯出0.05%5050/

3、修改/退票/止付100///

六、旅行支票////

1、代售0.1%///

2、兌付0.75%///

七、無兌換手續(xù)費(fèi)0.1%//外幣收帳/外匯轉(zhuǎn)匯時計算

八、其它////

1、票據(jù)掛失50//按次計算

2、查詢100//按筆數(shù)計算

3、郵寄/電傳電報費(fèi)///郵局、快遞公司實(shí)際發(fā)生額計算

第十節(jié)信用證結(jié)算審單準(zhǔn)則

一.按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定審單

《統(tǒng)一慣例》是確保在世界范疇內(nèi)將信用證作為可靠支付手段的準(zhǔn)則，已被大多數(shù)的國家與地區(qū)接受和使用?！督y(tǒng)一慣例》所體現(xiàn)出來的國際原則銀行慣例是各國銀行解決結(jié)算業(yè)務(wù)必須遵照的基本準(zhǔn)則。我們必須按照《統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，合理謹(jǐn)慎地審核信用證規(guī)定的全部單據(jù)，以擬定其表面上與否與信用證條款相符。

二.按照信用證所規(guī)定的條件、條款審單

信用證是根據(jù)買賣雙方的貿(mào)易合同而開立的，它一旦為各有關(guān)當(dāng)事人所接受，即成為各有關(guān)當(dāng)事人必須遵照的契約性文獻(xiàn)。在信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人必須受其約束，按照信用證所規(guī)定的條件、條款，逐條對照，以擬定單據(jù)與否滿足信用證的規(guī)定。當(dāng)信用證的規(guī)定與《統(tǒng)一慣例》有抵觸時，則應(yīng)遵照信用證優(yōu)先于《統(tǒng)一慣例》的原則，按照信用證的規(guī)定審核單據(jù)。這其中又涉及表面一致性和內(nèi)容相符性兩條原則：

1.遵照表面一致性原則。

受益人提交的單據(jù)名稱及其內(nèi)容等表面上必須與信用證規(guī)定完全一致。例如，某信用證將貨品描述為ATTACHESSANITAIRE（衛(wèi)生潔具附件），而受益人具體的貨為EXPASIONBOLT（膨脹螺栓）。即使如此，有關(guān)單據(jù)中貨品描述仍必須與信用證的規(guī)定相一致?？赡苡械膯螕?jù)因某種特殊作用如清關(guān)報稅等需顯示具體貨名時，我們?nèi)员仨殞⑿庞米C所規(guī)定的ATTACHESSANITAIRE顯示在其上，而在其后加注具體貨名EXPASIONBOLT。

2.遵照內(nèi)容相符性原則。

我們在審單時應(yīng)注意避免照搬、照抄信用證的原話，只要內(nèi)容相符即可，例如，信用證的有關(guān)人稱指向、時態(tài)、語態(tài)等，轉(zhuǎn)到單據(jù)上時，即應(yīng)作對應(yīng)的調(diào)節(jié)，以避免不必要的誤會。

三.按照銀行的經(jīng)營思想、操作規(guī)程審單

國際貿(mào)易結(jié)算作為銀行經(jīng)營的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，在操作過程中，必須按照銀行的有關(guān)操作規(guī)程行事。特別是在向客戶融資時，更應(yīng)明確銀行的觀點(diǎn)和見解，更有權(quán)對單據(jù)有關(guān)條目的解決作出自己的選擇和判斷，以體現(xiàn)銀行的經(jīng)營方針和經(jīng)營作風(fēng)。

四.按照普遍聯(lián)系的觀點(diǎn)，結(jié)合上下文內(nèi)容審單。

信用證是一種與商務(wù)合同分離的獨(dú)立文獻(xiàn)，其內(nèi)容是完整的，互為聯(lián)系的。其中規(guī)定的條件、單據(jù)等是相輔相成、前后一慣的。審單時必須遵照普遍聯(lián)系的觀點(diǎn)，結(jié)合上下文內(nèi)容進(jìn)行，避免片面、孤立地看待某一條款。例如，歐共體某國開來一信用證，規(guī)定提交的單據(jù)中有一項(xiàng)是CERTIFICATEOFORIGIN（產(chǎn)地證），而在后文中又規(guī)定受益將正本GSPCERTIFICATEOFORIGINFORMA（普惠制產(chǎn)地證）寄交開證申請人。結(jié)合上下文內(nèi)容，我們就能判斷出信用證規(guī)定向銀行提交的是副本GSPCERTIFICATEOFORIGIN（普惠制產(chǎn)地證），而非普通的產(chǎn)地證。

五.按照合情、合理、正當(dāng)?shù)脑瓌t審單

所謂合情、合理、正當(dāng)是指審單員應(yīng)根據(jù)自己所掌握的國際貿(mào)易結(jié)算知識，對多種單據(jù)的完整性和精確性，作出合乎情理的判斷。例如，普惠制產(chǎn)地證是施惠國賦予受惠國出口貨品減免的一種優(yōu)惠憑證，其“收貨人”一欄，應(yīng)填寫最后買主。如信用證未作明確規(guī)定，我們應(yīng)根據(jù)提單的收貨人、告知人及貨至目的地對最后買主作出合理的選擇。

六.按照單據(jù)的商業(yè)功效和結(jié)算功效相統(tǒng)一的原則審單

單據(jù)的商業(yè)功效即在商務(wù)流轉(zhuǎn)及商品買賣過程中的作用是重要的，結(jié)算功效是次要的，審單時應(yīng)著重考慮其商業(yè)功效。我們應(yīng)當(dāng)理解各類單據(jù)的作用及功效，按照各類單據(jù)本身的功效及用途審單，避免將不必要的內(nèi)容強(qiáng)加于單據(jù)。

第十一節(jié)國內(nèi)信用證結(jié)算方法

第一章總則

第一條為適應(yīng)國內(nèi)貿(mào)易活動的需要，增進(jìn)我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》以及有關(guān)法律法規(guī)，制訂本方法。

第二條本方法所稱信用證，是指開證行根據(jù)申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。前款規(guī)定的信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

第三條本方法合用于國內(nèi)公司之間商品交易的信用證結(jié)算。

第四條經(jīng)中國人民銀行同意經(jīng)營結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)銀行總行同意開辦信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，能夠辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。未經(jīng)同意的銀行機(jī)構(gòu)和都市信用合作社、農(nóng)村信用合作社及其它非銀行金融機(jī)構(gòu)不得辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。

第五條信用證結(jié)算的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)恪遵法律、法規(guī)以及本方法的規(guī)定，不得損害社會公共利益。信用證結(jié)算的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)恪守誠實(shí)信用原則，認(rèn)真推行義務(wù)，不得運(yùn)用信用證進(jìn)行欺詐等違法犯罪活動。

第六條信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

第七條信用證與作為其根據(jù)的購銷合同互相獨(dú)立，銀行在解決信用證業(yè)務(wù)時，不受購銷合同的約束。一家銀行作出的付款、議付或推行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關(guān)系的制約。受益人在任何狀況下，不得運(yùn)用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關(guān)系。

第八條在信用證結(jié)算中，各有關(guān)當(dāng)事人解決的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨品及勞務(wù)。

第二章開證與告知

第九條開證申請開證申請人使用信用證時，應(yīng)委托其開戶銀行辦理開證業(yè)務(wù)。開證申請人申請辦理開證業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)填具開證申請書、信用證申請人承諾書并提交有關(guān)購銷合同。開證申請書和承諾書記載的事項(xiàng)應(yīng)完整、明確，并由申請人簽章。簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。開證申請書和承諾書是開證銀行向受益人開立信用證的根據(jù)，也是開證銀行與開證申請人之間明確各自權(quán)責(zé)的契約性文獻(xiàn)。

第十條受理開證開證行根據(jù)申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購銷合同決定與否受理開證業(yè)務(wù)。開證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時，應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20％的確保金，并可根據(jù)申請人資信狀況規(guī)定其提供抵押、質(zhì)押或由其它金融機(jī)構(gòu)出具保函。開證行開立信用證，應(yīng)按規(guī)定向申請人收取開證手續(xù)費(fèi)及郵電費(fèi)。

第十一條信用證的基本條款信用證應(yīng)涉及以下條款：

（一）開證行名稱及地址。

（二）開證日期。

（三）信用證編號。

（四）不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓信用證。

（五）開證申請人名稱及地址。

（六）受益人名稱及地址。受益人為有權(quán)收取信用證款項(xiàng)的人，普通為購銷合同的供方。

（七）告知行名稱。告知行為受開證行委托向受益人告知信用證的銀行。

（八）信用證使用期及有效地點(diǎn)。信用證使用期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超出6個月；信用證的有效地點(diǎn)為信用證指定的單據(jù)提交地點(diǎn)，即議付行或開證行所在地。

（九）交單期。交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨品裝運(yùn)后必須交單的特定日期。未規(guī)定該期限，銀行不接受遲于裝運(yùn)后來15天提交的單據(jù)。

（十）信用證金額。

（十一）付款方式，即期付款、延期付款或議付。延期付款信用證的付款期限為貨品發(fā)運(yùn)后來定時付款，最長不得超出6個月。議付信用證應(yīng)在此條款中指定受益人的開戶行為議付行并授權(quán)其議付。

（十二）運(yùn)輸條款：

1．運(yùn)輸方式；

2．貨品裝運(yùn)地和目的地；

3．貨品與否分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)，未作規(guī)定的，視為允許貨品分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)；

4．貨品最遲裝運(yùn)期，未規(guī)定此期限的，信用證使用期視為貨品最遲裝運(yùn)期。

（十三）貨品描述，涉及貨品名稱、數(shù)量、價格等。

（十四）單據(jù)條款，必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，最少涉及發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨品收據(jù)。

（十五）其它條款。

（十六）開證行確保文句。

第十二條信用證開立方式開立信用證能夠采用信開和電開方式。信開信用證，應(yīng)由開證行加蓋信用證專用章和經(jīng)辦人名章并加編密押，寄送告知行；電開信用證，應(yīng)由開證行加綿密押，以電傳方式發(fā)送告知行。

第十三條開證行的義務(wù)信用證開立后，在其規(guī)定的單據(jù)提交開證行，并符合信用證條款的，開證行應(yīng)推行以下義務(wù)：

（一）對即期付款的信用證，應(yīng)即期付款；

（二）對延期付款的信用征，應(yīng)于信用證規(guī)定的到期日付款；

（三）對議付信用證，應(yīng)于信用證規(guī)定的到期日向議付行付款。

第十四條信用證的修改

（一）信用證修改申請開證申請人需對已開立的信用證內(nèi)容修改的，應(yīng)向原信用證開證行填具信用證修改申請書、信用證修改申請人承諾書并出具受益人同意修改的書面證明，明確修改的內(nèi)容。

（二）受理修改增額修改的，開證行可規(guī)定申請人追加開證擔(dān)保。使用期修改的，不得超出信用證使用期的最長久限。開證行發(fā)出的信用證修改書中應(yīng)注明本次修改的次數(shù)。

（三）信用證修改的開立方式開立信用證修改書能夠采用信開和電開方式。信開信用證修改書的，應(yīng)由開證行加蓋信用證專用章和經(jīng)辦人名章并加編密押，寄送告知行；電開信用證修改書的，應(yīng)由開證行加編密押，以電傳方式發(fā)送告知行。開證行發(fā)出信用證修改的告知，應(yīng)通過原信用證告知行辦理。

（四）自發(fā)出信用證修改書之日起，開證行即應(yīng)受修改內(nèi)容的約束。

（五）開證行開立信用證修改書，應(yīng)按規(guī)定向申請人收取修改手續(xù)費(fèi)及郵電費(fèi)。

第十五條信用證的告知

（一）告知行的擬定開證行與受益人開戶行為同一系統(tǒng)行的，受益人開戶行為告知行。開證行與受益人開戶行為跨系統(tǒng)行的，開證行擬定的在受益人開戶行的同城同系統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)為告知行。開證行在受益人開戶行所在地沒有同系統(tǒng)分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在受益人所在地選擇一家銀行機(jī)構(gòu)建立信用證代理關(guān)系，其代理行為告知行。

（二）告知行的責(zé)任

1．告知行收到信用證及信用證修改書，應(yīng)認(rèn)真核驗(yàn)開證行簽章的真?zhèn)?、所用密押與否對的等表面真實(shí)性。無誤的，應(yīng)填制信用證告知書或信用證修改告知書，連同信用證或信用證修改書交付受益人。

2．告知行擬定信用證或信用證修改書簽章不符的，必須及時退開證行，并告知開證行簽章不符；密押不符的，應(yīng)向開證行查詢補(bǔ)正。

3．告知行收到的信用證或信用證修改書的內(nèi)容不完整或不清晰的，必須及時查詢開證行，并規(guī)定開證行提供必要的內(nèi)容。告知行在收到開證行回復(fù)前，可先將收到的信用證或信用證修改書告知受益人，并在信用證告知書或信用證修改告知書上注明該告知僅供參考，告知行不負(fù)任何責(zé)任。

4．告知行應(yīng)在收到信用證或信用證修改書的次日起三個營業(yè)日內(nèi)作出解決。

第十六條開證行必須于收到告知行查詢的次日營業(yè)終了前，對查詢行作出回復(fù)或提供其所規(guī)定的必要內(nèi)容。

第十七條信用證的注銷信用證未逾使用期的，經(jīng)信用證各當(dāng)事人協(xié)商同意，且開證行已收回正本信用證，該信用證可予注銷。受益人未在信用證使用期內(nèi)提交單據(jù)的，開證行可在信用證逾使用期一種月后注銷該信用證。信用證注銷后，開證行應(yīng)解除開證申請人提供的擔(dān)保。

第三章議付

第十八條議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。只審核單據(jù)而未付出對價的，不構(gòu)成議付。議付僅限于延期付款信用證。

第十九條議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行，不得辦理議付。

第二十條受益人能夠?qū)ψh付信用證在交單期或信用證使用期內(nèi)向議付行提示單據(jù)、信用證正本、信用證修改書正本及信用證告知書、信用證修改告知書，并填制信用證議付委托收款申請書和議付憑證，請求議付。議付行在受理的次日起五個營業(yè)日內(nèi)審核信用證規(guī)定的單據(jù)，擬定表面與信用證條款相符并決定議付的，應(yīng)在信用證正本背面記明議付日期、業(yè)務(wù)編號、增額、議付金額、信用證余額、議付行名稱，并加蓋業(yè)務(wù)公章。實(shí)付議付金額按議付金額扣除議付日至信用證付款到期日前一日的利息計算。議付利率比照貼現(xiàn)利率。

第二十一條議付行審核受益人提示的單據(jù)發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符時，可洽受益人修改相符后，同意議付的，辦理議付；經(jīng)洽受益人修改仍不符，回絕議付的，應(yīng)及時作出書面回絕議付告知，注明回絕議付理由，告知受益人。

第二十二條議付行能夠根據(jù)受益人的規(guī)定不作議付，僅為其辦理委托收款。

第二十三條索償議付行議付后，應(yīng)通過委托收款將單據(jù)寄開證行索償資金。除非信用證另有規(guī)定，索償金額不得超出單據(jù)金額。

第二十四條追索權(quán)的行使議付行議付信用證后，對受益人含有追索權(quán)。到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額。

第二十五條議付行議付后，應(yīng)按規(guī)定向受益人收取議付手續(xù)費(fèi)及郵電費(fèi)。

第四章付款

第二十六條受益人在交單期或信用證使用期內(nèi)向開證行交單收款，應(yīng)向開戶銀行填制委托收款憑證和信用證議付/委托收款申請書，并出具單據(jù)和信用證正本、信用證修改書正本。開戶銀行收到憑證和單證審查齊全后，應(yīng)及時為其向開證行辦理交單和收款。

第二十七條開證行在收到議付行寄交的委托收款憑證、單據(jù)及寄單告知書或受益人開戶行寄交的委托收款憑證、信用證正本、信用證修改書正本、單據(jù)及信用證議付／委托收款申請書的次日起五個營業(yè)日內(nèi)，及時核對單據(jù)表面與信用證條款與否相符。無誤后，對即期付款信用證，從申請人賬戶收取款項(xiàng)支付給受益人；對延期付款信用證，應(yīng)向議付行或受益人發(fā)出到期付款確認(rèn)書，并于到期日從申請人賬戶收取款項(xiàng)支付給議付行或受益人。開證行付款后，應(yīng)在信用證正本背面記明付款日期、業(yè)務(wù)編號、增額、付款金額、信用證余額、開證行名稱，加蓋業(yè)務(wù)公章，并將信用證來單告知書連同有關(guān)單據(jù)交開證申請人。開證申請人收到開證行交來的信用證來單告知書及單據(jù)，發(fā)現(xiàn)單證不符的，應(yīng)與開證行、受益人協(xié)商解決，或向人民法院提起訴訟。

第二十八條開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個營業(yè)日內(nèi)將全部不符點(diǎn)用電訊方式告知交單人。該告知必須闡明單據(jù)已代為保管聽候解決。同時商洽開證申請人，開證申請人同意付款的，開證行應(yīng)即辦理付款，開證申請人不同意付款的，開證行應(yīng)將單據(jù)退交議付行或?qū)⑿庞米C正本、信用證修改書正本及單據(jù)退交受益人。

第二十九條申請人交存的確保金和其存款賬戶余額局限性支付的，開證行仍應(yīng)在二十七條規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行付款。對局限性支付的部分作逾期貸款解決。對申請人提供抵押、質(zhì)押、保函等擔(dān)保的，按《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定索償。

第三十條開證行付款后，對議付行或受益人不含有追索權(quán)。

第五章單據(jù)審核原則

第三十一條銀行收到單據(jù)時，必須僅以單據(jù)為根據(jù)，認(rèn)真審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以擬定其表面與否與信用證條款相符合。單據(jù)表面與信用證條款不符的，能夠回絕接受。單據(jù)之間不一致，即視為表面與信用證條款不符。

第三十二條銀行不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)。銀行收到這類單據(jù)，應(yīng)退還交單人或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，并對此不負(fù)責(zé)任。信用證含有某些條件而未列明必須提交的單據(jù)，視為未列明此條件。

第三十三條信用證規(guī)定多份單據(jù)的，所提交的單據(jù)中最少應(yīng)有一份正本。除信用證號有規(guī)定外，單據(jù)通過電腦解決或復(fù)寫等辦法制作，只要單據(jù)注明為正本，銀行也將接受其作為正本。

第三十四條信用證規(guī)定提交運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時，應(yīng)對單據(jù)的出單人及其內(nèi)容作出明確規(guī)定。未作此規(guī)定的，只要所提交的單據(jù)內(nèi)容與其它規(guī)定單據(jù)不矛盾，銀行可予接受。信用證使用意義含糊的詞語（如“知名的”、“一流的”等）描述單據(jù)的出單人時，所提交的單據(jù)表面與信用證其它條款相符，銀行可予接受。

第三十五條全部單據(jù)的出單日期均不得遲于信用征的使用期或交單期。

第三十六條商業(yè)發(fā)票

（一）商業(yè)發(fā)票必須是國家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票，其昂首應(yīng)為開證申請人。

（二）發(fā)票中的貨品描述必須與信用證規(guī)定相符，其它一切單據(jù)則可使用貨品統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨品描述有抵觸。

（三）除信用證另有規(guī)定外，發(fā)票金額不得超出信用證所允許的金額。

第三十七條運(yùn)輸單據(jù)

（一）公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù)

1．信用證規(guī)定公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù)，只要單據(jù)類型與信用證規(guī)定相符，銀行可予接受。

2．單據(jù)表面必須有承運(yùn)人或其代理人的簽章。

3．單據(jù)蓋有收妥印章，蓋章日期即視為裝運(yùn)日期；未蓋此章的，則單據(jù)出具日期即視為裝運(yùn)日期。

4．運(yùn)輸單據(jù)必須注明信用證規(guī)定的裝運(yùn)地和目的地。

5．信用證嚴(yán)禁轉(zhuǎn)運(yùn)的，只要運(yùn)輸全過程涉及在同一運(yùn)輸單據(jù)中，銀行可予接受注明將轉(zhuǎn)運(yùn)或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)的運(yùn)輸單據(jù)。

6．在公路、鐵路、內(nèi)河或海洋運(yùn)輸方式中，不管運(yùn)輸單據(jù)與否注明為正本，銀行將視所提交的運(yùn)輸單據(jù)為全套正本予以接受；在空運(yùn)方式中，不管信用證如何規(guī)定，銀行將接受開給發(fā)貨人的正本空運(yùn)單據(jù)。

（二）郵政收據(jù)郵政收據(jù)表面應(yīng)有信用證規(guī)定的裝運(yùn)人蓋章，蓋章日期或其它加注日期視為裝運(yùn)日期。

（三）信用證規(guī)定僅提交貨品收據(jù)作為運(yùn)輸單據(jù)時，該單據(jù)的出具日期即視為貨品裝運(yùn)日期。

第三十八條保險單據(jù)

（一）保險單據(jù)必須由保險公司或其代理人出具并簽章。

（二）除信用證另有規(guī)定外，保險單必須提交正本。

（三）除保險單據(jù)表明保險責(zé)任最遲于裝運(yùn)日起生效外，該單據(jù)的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)注明的裝運(yùn)日期。

（四）除信用證另有規(guī)定外，保險單據(jù)的投保金額不得低于發(fā)票上的貨品金額。

（五）信用證應(yīng)規(guī)定所需投保險別種類及必要的附加險，無此規(guī)定的，保險單據(jù)應(yīng)表明已投?；倦U。

（六）除信用證另有規(guī)定外，銀行將接受標(biāo)注有免賠率或免賠額約束的保險單據(jù)。

第六章免責(zé)與罰則

第三十九條銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、精確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，不承?dāng)責(zé)任。

銀行對任何單據(jù)中有關(guān)貨品狀況及與貨品運(yùn)輸有關(guān)當(dāng)事人的信譽(yù)、能力等，不承當(dāng)責(zé)任。

第四十條銀行對由于任何電報、信函或單據(jù)郵遞過程中發(fā)生延誤、遺失所造成的后果，或者電訊傳遞過程中發(fā)生的差錯，不承當(dāng)責(zé)任。

第四十一條銀行對于因特大水災(zāi)、地震等不可抗力而中斷營業(yè)所引發(fā)的一切后果,不承當(dāng)責(zé)任.除經(jīng)開證行特別授權(quán)外，銀行恢復(fù)營業(yè)后，對于在營業(yè)中斷期間逾交單期或使用期的信用證，將不再據(jù)以議付。

第四十二條對不符合本方法規(guī)定開辦信用證業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，除按本方法承當(dāng)信用證上的責(zé)任外，中國人民銀行應(yīng)沒收其手續(xù)費(fèi)所得，根據(jù)情節(jié)輕重，對其處以3萬元下列的罰款，并追究有關(guān)負(fù)責(zé)人員的責(zé)任。對于偽造、變造信用證或偽造、變造附隨的單據(jù)、文獻(xiàn)的，或者運(yùn)用偽造的信用證進(jìn)行詐騙的，根據(jù)《中華人民共和國刑法》和《全國人民代表大會常務(wù)委員會有關(guān)懲辦破壞金融秩序犯罪的決定》等法律，追究其法律責(zé)任。

第四十三條告知行未按本方法規(guī)定時間告知信用證的，對其處以告知手續(xù)費(fèi)10倍的罰款。

第四十四條開證行對符合信用證條款的單據(jù)無理拒付、遲延付款的，應(yīng)按單據(jù)金額每天萬分之五向議付行或受益人支付賠償金，并對其處以按單據(jù)金額每天萬分之七罰款。

第七章附則

第四十五條信用證憑證、信用證申請書、信用證修改申請書、信用證修改書、告知書、議付申請書、議付結(jié)算憑證等格式、聯(lián)次由中國人民銀行統(tǒng)一制訂，各商業(yè)銀行制作。

第四十六條銀行辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)按郵電部門規(guī)定的原則向當(dāng)事人收取郵電費(fèi)，并按下列原則收取手續(xù)費(fèi)。開證手續(xù)費(fèi)：按開證金額的0．15％收取，最少不低于100元；修改手續(xù)費(fèi)：按每筆100元收取，增額修改的，對增額部分按開證手續(xù)費(fèi)原則收取，最少不低于100元。不另收取修改手續(xù)費(fèi)；告知手續(xù)費(fèi)：按每筆50元收??；修改告知手續(xù)費(fèi)：按每筆50元收??；議付手續(xù)費(fèi)：按議付單據(jù)金額的0．l％收取。

第四十七條本方法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋和修改。

第四十八條本方法自1997年8月1日起施行。第十二節(jié)軟條款信用證淺析

在信用證分為可撤銷和不可撤銷兩大類的同時，事實(shí)上還存在著第三類雖戴著不可撤銷的帽子，事實(shí)上卻附有大量軟條款的信用證。而這種所謂軟條款的信用證（softclausel/c)，事實(shí)上就是開證行能夠隨時隨處自行免責(zé)的信用證。就現(xiàn)在國際間運(yùn)作實(shí)務(wù)來看，軟條款信用證的來勢較猛。過去人們似乎總是對轉(zhuǎn)讓信用證慎之又慎，對其風(fēng)險格外重視。然而一張帶有軟條款的信用證，其性質(zhì)從某種意義上來說，不外乎是一種欺詐，與轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險程度相比，有過之而無不及。

例如有一家意大利銀行開出的信用證稱，該信用證只有在收到意方進(jìn)口許可證后方能生效，而這種生效還需經(jīng)開證申請人的授權(quán)。另外，議付行還要提示開證申請人驗(yàn)貨證明，待由開證人確認(rèn)后，開證銀行方可將款項(xiàng)貸記有關(guān)賬戶。這是一張比較典型的帶有軟條款的信用證。該證雖標(biāo)有不可撤銷信用證的字樣，但稍有一點(diǎn)國際結(jié)算常識的人都會看出，在其實(shí)際動作中卻與可撤銷信用證毫無不同。由于開證申請人（進(jìn)口商）自始至終都控制著整筆交易，而受益人（出口商）則完完全全地處在被動地位。

又如一張巴基斯坦某銀行的來證寫得更為露骨：該證明確規(guī)定付款的前提是要由獨(dú)立的檢查人員在特定的地點(diǎn)——卡拉奇的碼頭上就貨品的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查，檢查后才干決定最后支付多少貨款。眾所周知，無論國際商會有關(guān)跟單信用證統(tǒng)一慣例的400號文獻(xiàn)還是500號文獻(xiàn)，都明確地規(guī)定了信用證項(xiàng)下單據(jù)的獨(dú)立性；在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人所解決的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨品、服務(wù)或其它行為。

特別值得注意的是，1994年開始實(shí)施的國際商會第500號文獻(xiàn)（UCP500）中，將原第400號文獻(xiàn)第四條單據(jù)及貨品的“解決”一詞，從“DEALIN”改為“DEALWITH”，再次強(qiáng)調(diào)了信用證業(yè)務(wù)只管單據(jù)，不管貨，單據(jù)、貨品絕對獨(dú)立的原則。而帶有軟條款的信用證的重要特點(diǎn)，恰恰是在貨品的問題上設(shè)立陷井，誘人上當(dāng)被騙。所謂驗(yàn)貨后付款，說穿了就是開證行對付款及單據(jù)均不承當(dāng)責(zé)任，這樣受益人對貨品及貨權(quán)事實(shí)上完全失去了控制，處在一種窘困和無保障的狀態(tài)。應(yīng)當(dāng)說，這類信用證是完全有悖于國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例的精神的。

常見的軟條款大致可歸納為4種：

1).變相可撤銷信用證條款；當(dāng)開證銀行在某種條件得不到滿足時（如未收到對方的匯款、信用證或保函等），可運(yùn)用條款隨時單方面解除其確保付款責(zé)任。

2).暫不生效條款：信用證開出后并不生效，要待開證行另行告知或以修改書告知方可生效；

3).開證申請人說了算條款：信用證中規(guī)定某些非經(jīng)開證申請人批示而不能按正常程序進(jìn)行的條款。如發(fā)貨需等申請人告知，運(yùn)輸工具和起運(yùn)港或目的港，需申請人確認(rèn)等。

4).無金額信用證（zeroletterofcredit)；信用證開出時無金額，通過修改增額或只能記賬，而不發(fā)生實(shí)際現(xiàn)匯支付。那種比較典型的帶有未生效條款的軟條款信用證。普通還能夠用幾個“不”字來概括。即開證行不告知生效，不發(fā)修改書，開證人不出具證書或收據(jù)，不來驗(yàn)貨，不告知船公司船名等，并經(jīng)常伴有規(guī)定出口商提前支付5%甚至更高履約金的字樣，其中有不少是在證外合同中早就規(guī)定好了的。

信用證不生效，即無法出運(yùn)貨品，而一旦這期間貨品的國際市場價格下跌或有其它對申請人（進(jìn)口商）不利的因素，申請人就會趁機(jī)拒發(fā)裝運(yùn)告知，使信用證無法生效，從而最后使受益人不能及時提交完整的出口單據(jù)給議付行寄單索匯，也使開證行自行免去跟單信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。而期間那些5%甚至更高的履約金及傭金早已進(jìn)入中介人或開證申請人的腰包，一走了之；我產(chǎn)的出口公司則既遭受了損失，又吃了啞巴虧。對于軟條款信用證，不少人都懂得其危害，卻仍熱衷于使用，這終究是為什么？看來現(xiàn)有國內(nèi)，也有國外的因素。

近幾國內(nèi)的供貨市場比較混亂。外貿(mào)體制的改革，無疑帶動了商品出口的迅猛發(fā)展。但業(yè)務(wù)交叉，化整為零、多頭對外、一哄而上，快速地形成了一種畸形的買方市場趨勢。供不小于求造成不少出口公司競相采用不正當(dāng)手段拉擾客戶，給某些只圖賺取高額利潤的買方發(fā)明了不少時機(jī)。而國外某些開證銀行之因此屢屢開出這類帶有軟條款的信用證，則在于軟條款信用證本身對其切身利益并沒有多大危害，也談不到受損失，更何況這其中尚有銀行自己客戶的需要，以及國外銀行激烈競爭等因素的影響。

在這里，我們并不否認(rèn)某些軟條款信用證也有被僥幸執(zhí)行的狀況。買方為控制貨品質(zhì)量，維護(hù)本身利益，采用了驗(yàn)貨付款的方法。而國內(nèi)出口公司為爭取創(chuàng)匯、接受買方條件，致使這類以買方出具驗(yàn)貨證明的軟條款信用證得以實(shí)施。但是，在實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作中，少數(shù)不法分子運(yùn)用軟條款信用證詐騙的案例屢有發(fā)生。這種對受益人來講基本沒有保障的信用證，一旦發(fā)生糾紛或欺詐行為，受益人風(fēng)險巨大。

這里需要指出，截至現(xiàn)在，國際商會有關(guān)信用證的文獻(xiàn)對此并無特別的闡明和規(guī)定，這也是軟條款信用證得以常出現(xiàn)的因素之一。“UCP500”的文獻(xiàn)起草人大都來自某些大國，帶有軟條款的信用證未在“UCP500”中得到論述，能夠說是一種遺憾。軟條款信用證的確實(shí)確害人不淺。對于賣方來說，由于進(jìn)口商及其銀行在信用證內(nèi)加列了個別條款或字句，設(shè)立圈套，極易誘使其被騙上當(dāng)。如果真是這樣，那損失就相稱巨大；因此，對于軟條款信用證，我們國內(nèi)的外貿(mào)、工貿(mào)公司人員必須對此引發(fā)高度的重視，并對可能的風(fēng)險作出合適的防備才行。然而，盡管解決軟條款信用證是件比較頭痛的事，但也不必過于驚惶失措。即使是直至貨品出運(yùn)才發(fā)現(xiàn)信用證含有軟條款，也不應(yīng)當(dāng)束手無策。要靈活機(jī)智，要冷靜分析，認(rèn)真尋找突破口，較為圓滿地予以解決。

案例：一日，某公司來銀行，單據(jù)連同信用證一并交來，請求銀行議付。該客戶雖在議付行開戶，但此證卻非該行告知。信用證中有以下條款：“documentswillbereleasedfreeofpayment.Paymenttobeeffectedtobeneficiaryuponreceiptofourauthenticatedmessageauthorizingyoutoreleasepayment."

對于這樣一張規(guī)定了單據(jù)將免費(fèi)放給申請人，議付行在收到開證行授權(quán)后才干向受益人付款的，明顯帶有軟條款的信用證，收匯的風(fēng)險已顯而易見。據(jù)受益人講，在交單前，曾多次聯(lián)系申請人，規(guī)定刪除該條款，但對方始終保持沉默，不予理睬。在全方面理解業(yè)務(wù)背景的狀況下，銀行對信用證條款進(jìn)行了全方面細(xì)致的審核、分析，發(fā)現(xiàn)這張信用證在條款上開得并不嚴(yán)謹(jǐn)，尚有某些漏洞。并且，信用證中含有這樣某些索匯批示；“PleasedrawouraccountwithCitibankN.A.NewYorkfortheamountofnegotiationafter7businessdaysfromdateofdespatchofdocumentsundertelexadvicetousindicatingamountandvaluedateprovidealltermsandconditionsarecompliedwith"

由償付行清算貨款的規(guī)定對我方掌握主動權(quán)是非常有利的。于是，銀行經(jīng)辦同志下力氣對單據(jù)進(jìn)行了嚴(yán)格的把關(guān)，去除了單據(jù)表面可能出現(xiàn)的全部瑕疵。

7月3日，議付行在寄單的同時便向償付行電索，定起息日為7月12日。

7月12日，，償付行如期解付。

7月19日，銀行收到開證行拒付電，規(guī)定退回從償付行所收款項(xiàng)，理由是信用證已聲明“將免費(fèi)放單給申請人，待收到開證授權(quán)后方可對受益人付款。”在此之后，銀行又持續(xù)兩次收到開證行催促退款的電報，語調(diào)更加緊急。對于開證行的退款指令，銀行的態(tài)度十分明確：

首先，開證行應(yīng)僅以單據(jù)為根據(jù)來決定與否接受單據(jù)，開證行既然未在收到單據(jù)7個工作日內(nèi)對單據(jù)提出異議（經(jīng)查，開證行于7月6日簽收單據(jù)），按照500條款第13條b款規(guī)定，可認(rèn)為開證行已接受單據(jù)，并應(yīng)承當(dāng)付款責(zé)任；

第二，“免費(fèi)放單”的安排只能被認(rèn)為是開證行對申請人提供的便利，這項(xiàng)商定體現(xiàn)了開證行對申請人的信任，但不能免去開證行本身的付款責(zé)任，由于開證行在證中已明確向受益人/善意持票人承諾將對相符單據(jù)付款；

第三，信用證規(guī)定單據(jù)做成“toorderofissuingbank",據(jù)受益人調(diào)查，申請人早已憑經(jīng)開證行背書的正本提單將貨提走。如果開證行不打算承當(dāng)付款責(zé)任，那它背書轉(zhuǎn)讓提單的行為構(gòu)成侵權(quán)，議付行有理由懷疑開證行與申請人的欺詐行為有關(guān)聯(lián)。

7月20日，致電開證行，闡明了上述觀點(diǎn)。然而，事情到此并未結(jié)束。

電報發(fā)出后，開證行在保持了長達(dá)兩個月的沉默后再次來電，仍堅持退款規(guī)定。開證行在電報中，并不否認(rèn)單證相符的事實(shí)，但認(rèn)為議付行應(yīng)在收到其受權(quán)后才可向償付行索匯，指責(zé)議付行提前索匯的行為違返了信用證的規(guī)定。對此，銀行立刻擬電進(jìn)行了有力的辯駁，指出，開證行對信用證條款的解釋明顯不合理，且是自相予盾的。

根據(jù)信用證索匯批示，議付行能夠“在寄單7個工作日內(nèi)向償付行索取議付金額”，而并非規(guī)定其收到開證行授權(quán)后才干向償付行索匯，證中“Paymenttobeeffectedtobeneficiaryuponreceiptofourauthenticatedmessageauthorizingyoutoreleasepayment的條款僅僅是規(guī)定議付行臨時保存所收到的款項(xiàng)，待開證行授權(quán)后再對受益人結(jié)匯而已。這樣做的目的在于控制貨款，一旦開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，能夠在收到單據(jù)7個工作日內(nèi)規(guī)定議付行退回已收款項(xiàng)。議付行認(rèn)為，開證行在證中聲明“此證合用UCP500”，就應(yīng)受國際慣例約束，而議付行對信用證條款的上述條款的上述理解才真正體現(xiàn)了國際慣例有關(guān)信用證業(yè)務(wù)的基本精神。

11月28日，開證行通過其上海代理行（此證的告知行）轉(zhuǎn)來電話，稱開證行已和申請人商洽解決此事，并對議付行的協(xié)作表達(dá)滿意。這起由“軟條款”引發(fā)的退款案，歷時四個多月的較勁，終于獲得了圓滿的成果，成功地為公司避免了經(jīng)濟(jì)損失。

軟條款信用證風(fēng)險巨大，在戰(zhàn)略上我們要鄙視它，在戰(zhàn)術(shù)上我們要重視它。通過這一案例，使人感到起碼有4點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)是值得總結(jié)的：

1).嚴(yán)格審單，防患未然。嚴(yán)格相符的單據(jù)是開證行付款的前提條件，單據(jù)不符是開證行憑以拒付的唯一正當(dāng)根據(jù)。如果銀行不是一開始就從單據(jù)入手，排除了一切可能產(chǎn)生的不符點(diǎn)隱患的話，那么開證行很可能從單據(jù)的角度提出拒付，議付行后來的交涉和安全收匯就缺少良好的基礎(chǔ)；

2).究其弱點(diǎn)，爭取主動。在收到單據(jù)后，銀行經(jīng)辦同志對信用證條款的每個細(xì)節(jié)進(jìn)行了透徹入微的研究，找到信用證中的漏洞及矛盾之處，例如，“免費(fèi)放單”條款與開證行承諾第一性付款責(zé)任的矛盾，信用證索匯批示中存在的內(nèi)在沖突等。始終抓住信用證的這些單薄環(huán)節(jié)，果斷地向償付行電索，先收回貨款，將主動權(quán)掌握在自已手中；

3).銀貿(mào)協(xié)作，進(jìn)一步調(diào)查。由于信用證規(guī)定提單做成開證行批示性昂首，案情發(fā)生后，銀行立刻催促受益人去船公司調(diào)查貨品的下落，理解到貨品已憑正本提單提走。并且從船公司發(fā)來的傳真中清晰地看到，提單確實(shí)是由開證行背書轉(zhuǎn)讓給申請人的。據(jù)此，議付行鋒利地指責(zé)開證行協(xié)助申請人提貨同時又推卸付款責(zé)任的不光彩行為，以致于開證行始終不敢面對這個問題，進(jìn)而難以理直氣壯地抗辯；

4).發(fā)揮實(shí)力，據(jù)理力求。由于對國際慣例的純熟掌握和對信用證條款的深刻理解，使銀行在萬不得已的狀況下，能夠盡量地保護(hù)受益人利益，堵塞漏洞，而不是放任不管，僥幸地碰運(yùn)氣，在交涉中也顯得有禮有節(jié)，有理有據(jù)。開證行自知理虧，不得不放棄退款規(guī)定。銀行的實(shí)力及高度負(fù)責(zé)的精神，給受益人留下了極其深刻的印象，這也是此案行以交涉成功的核心所在。

事實(shí)上，審核信用證猶如審核單據(jù)同樣，是要不得任何馬虎的。相比較而言，審單要復(fù)雜些，而審證似乎是粗線條的，但我們?nèi)匀恍枰灰曂实卣J(rèn)真看待它，認(rèn)真研究它。我們不能把全部信用證似是而非的條款通通斥之為軟條款，要懂得，這里面是有不少學(xué)問的。即使軟條款是圈套，那么，也有大圈套、小圈套之分，有的則根本就是一種自相矛盾、或稱是開證行的一種失誤。你審證認(rèn)真了，把它挑出來，規(guī)定對方澄清或加以修改，照樣能夠規(guī)避風(fēng)險。如果錯誤的認(rèn)為某些條款是開證行的所謂發(fā)明性條款的話，如果連這種條款的明顯性質(zhì)都看不出來的話，那我們就應(yīng)當(dāng)反省自己了。由于那樣就可能釀成相稱大的錯誤。如果受益人接受了這種軟條款信用證，就等于同意符合信用證規(guī)定時開證行才付款，這樣開證行審單和拒付時間根本無法符合UCP500第14條規(guī)定，造成后來的諸多麻煩。因此，我們就是要經(jīng)常不停地認(rèn)真學(xué)習(xí)，研究新狀況、新問題。只有這樣，我們工作才會有所放進(jìn)，才會更上一層樓。全部的損失、麻煩，才能夠避免，才可能減少到最低程度。

總而言之，在軟條款信用證這個大是大非的問題上，我們應(yīng)當(dāng)?shù)玫较铝袃牲c(diǎn)基本啟示：1在辦理進(jìn)口業(yè)務(wù)時，盡量不要開軟條款信用證，如果是業(yè)務(wù)確實(shí)需要，能夠由保函代之；2如果是出口業(yè)務(wù)，注意不應(yīng)接受軟條款信用證，除非特殊狀況，或者原合同已明確，或有其它保全方法。

總之，為了國家的利益，為了出口公司本身不再蒙受不白的損失，我們再也不能對軟條款信用證掉以輕心了，最佳的解決方法應(yīng)是銀貿(mào)通力合作。從出口公司來講，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，防患于未然，以免后來授人以柄；從銀行來講，要經(jīng)常向客戶宣傳軟條款信用證的風(fēng)險所在，特別是對未生效信用證，要實(shí)施定點(diǎn)跟蹤，協(xié)助受益人在其貨品出運(yùn)前，使之生效。如發(fā)現(xiàn)欺詐苗頭，應(yīng)與國外銀行及時溝通，共同對付詐騙行為，避免損失。

第十三節(jié)信用證的SWIFT電文格式

一.SWIFT介紹

SWIFT又稱：“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會”，是國際銀行同業(yè)間的國際合作組織，成立于一九七三年，現(xiàn)在全球大多數(shù)國家大多數(shù)銀行已使用SWIFT系統(tǒng)。SWIFT的使用，使銀行的結(jié)算提供了安全、可靠、快捷、原則化、自動化的通訊業(yè)務(wù)，從而大大提高了銀行的結(jié)算速度。由于SWIFT的格式含有原則化，現(xiàn)在信用證的格式重要都是用SWIFT電文，因此有必要對SWIFT進(jìn)行理解。

二.SWIFT特點(diǎn)

1.SWIFT需要會員資格。我國的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其組員。

2.SWIFT的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報）的2.5%左右。