酒店企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作程序

酒店企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作程序酒店企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作程序

在現(xiàn)代企業(yè)中，財(cái)務(wù)管理的重要性是不言而喻的，財(cái)務(wù)的地位也就逐漸超越了其他部門，往往成為企業(yè)管理眾多管理之首位。同時(shí)，財(cái)務(wù)部又是提供經(jīng)營(yíng)管理信息的綜合部門，因此，財(cái)務(wù)必須認(rèn)清在企業(yè)中的角色，樹立現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理新觀念，并努力提高自身素質(zhì)與能力，而建立健全財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。必須能夠做好以下工作：

1、能夠準(zhǔn)確地測(cè)算出每一個(gè)項(xiàng)目的收益值與風(fēng)險(xiǎn)；

2、能夠提供財(cái)務(wù)展望，編制財(cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)劃；

3、能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金缺口，并能夠靈活籌集、調(diào)配資金，降低資金成本；

4、能夠維護(hù)良好的財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不安全隱；

5、能夠成為企業(yè)的"活帳本"，帳目清，數(shù)字有，甚至脫口而出；

6、能夠平衡上上下下、里里外外各方面的利益關(guān)系，維護(hù)企業(yè)利益。

篇2：財(cái)務(wù)資產(chǎn)部資本運(yùn)作(高級(jí))經(jīng)理崗位工作職責(zé)任職資格

財(cái)務(wù)資產(chǎn)部資本運(yùn)作(高級(jí))經(jīng)理崗位職責(zé)及任職資格

1.崗位名稱：資本運(yùn)作(高級(jí))經(jīng)理1人

2.崗位職責(zé)：

(1)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司資本運(yùn)作發(fā)展規(guī)劃并組織實(shí)施；

(2)配合公司項(xiàng)目投資收購(gòu)工作，負(fù)責(zé)并購(gòu)活動(dòng)的組織實(shí)施；

(3)根據(jù)資本市場(chǎng)及項(xiàng)目實(shí)際情況，籌劃融資方案；

(4)跟蹤資本市場(chǎng)、公司及關(guān)聯(lián)公司股票異動(dòng)，提出階段性投資運(yùn)作建議并實(shí)施；

(5)負(fù)責(zé)聯(lián)系中介機(jī)構(gòu)；

(6)協(xié)助開展項(xiàng)目公司資產(chǎn)管理工作。

3．任職條件：

(1)熟悉上市公司收購(gòu)、兼并和資本融資工作；

(2)大學(xué)本科及以上學(xué)歷；

(3)具有5年以上財(cái)務(wù)、金融和資本運(yùn)作相關(guān)經(jīng)歷；

(4)熟練掌握一門外語(yǔ)(具備直接、獨(dú)立談判能力)。

篇3：物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理運(yùn)作制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理運(yùn)作制度

一、管理方案

財(cái)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置按深圳花園具體情況劃分核算單元，每個(gè)核算單元為一個(gè)成本中心，由各成本中心，由各成本中心及共同成本中心構(gòu)成物業(yè)管理核算體系。

二、管理原則

嚴(yán)格監(jiān)管各管理單元，主要側(cè)重于現(xiàn)金收支情況的監(jiān)督及費(fèi)用的控制、出包合同及物資采購(gòu)的監(jiān)督控制，確保各項(xiàng)費(fèi)用能控制在預(yù)算之內(nèi)。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

總體遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，國(guó)家有關(guān)的稅收規(guī)定，及物業(yè)管理有關(guān)規(guī)定，具體按財(cái)政部《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《物業(yè)管理企業(yè)會(huì)計(jì)核算補(bǔ)充規(guī)定》執(zhí)行。

四、財(cái)產(chǎn)管理制度

(1)財(cái)產(chǎn)管理包括財(cái)產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。

(2)財(cái)產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理。所有財(cái)產(chǎn)由財(cái)務(wù)部列帳記載，其中工程、機(jī)電、設(shè)備類物資由工程部管理，及各使用部門保管；其他物資由辦公室管理，及各使用部門保管。

(3)財(cái)產(chǎn)物資分固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用消耗性物品及其它消耗性物品。

(4)所有固定資產(chǎn)和非消耗性物品按使用部門設(shè)卡登記；屬個(gè)人使用、保管的非消耗性物品按使用人設(shè)卡登記。

(5)各種物資應(yīng)設(shè)倉(cāng)庫(kù)保管，各倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分品種、規(guī)格和型號(hào)設(shè)賬記錄各種物品的收、發(fā)、存情況，并按月向管理處主任、主管部門和財(cái)務(wù)部報(bào)送月報(bào)表。

(6)各種物品必須按規(guī)定定期進(jìn)行檢修。由使用部門提出檢修計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，由對(duì)口部門安排維修。

(7)固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí)，使用部門應(yīng)立即報(bào)告管理部門。損壞嚴(yán)重時(shí)，必須報(bào)告管理處主任。屬責(zé)任事故者，對(duì)當(dāng)事人予以嚴(yán)肅處理。

(8)低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時(shí)，由使用部門或使用人向有關(guān)管理部門辦理交舊領(lǐng)新。屬人為損壞者(包括需維修的)。由責(zé)任者進(jìn)行賠償。

(9)固定資產(chǎn)或低值易耗品報(bào)廢時(shí)，由使用部門填寫報(bào)廢表，經(jīng)倉(cāng)管主管部門鑒定并經(jīng)總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后廢發(fā)。由歸口主管部門進(jìn)行處理。所有物品進(jìn)行檢修、報(bào)廢時(shí)均需報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

(10)固定資產(chǎn)的折舊年限按國(guó)家的規(guī)定每一固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值率10%，確定其殘值后，按直線法計(jì)提折舊，從投入使用月份的次月起，按月計(jì)提；停止使用的，自停用月份的次月起，停止計(jì)算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的，不補(bǔ)提折舊。

(11)各種低值易耗品在領(lǐng)用后，原則上一次性攤銷。但數(shù)額較大的，按使用時(shí)間攤銷。

(12)購(gòu)置各種物品必須辦理進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收手續(xù)；領(lǐng)用各種物品，必須填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門主管簽批后辦理領(lǐng)用。庫(kù)存物品每月至少盤點(diǎn)一次，發(fā)生盤盈、盤虧或變質(zhì)，應(yīng)立即查清原因，報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。情況嚴(yán)重的，應(yīng)報(bào)告總物業(yè)經(jīng)理。

(13)各部門所有的收支結(jié)算一律通過財(cái)務(wù)部辦理。

(14)庫(kù)存現(xiàn)金必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。當(dāng)日發(fā)生的收入一律送入銀行，一般不得坐支。每日結(jié)出余額，每周填制現(xiàn)金收支報(bào)表，做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，并查明原因。重大事故應(yīng)立即報(bào)告總物業(yè)經(jīng)理。

(15)銀行存款的收支應(yīng)每天結(jié)出余額并每周填制銀行存款報(bào)表。月結(jié)時(shí)，應(yīng)取得銀行對(duì)賬單，填制銀行存款調(diào)節(jié)表。

(16)對(duì)外簽訂的各種合同，均應(yīng)送財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督和配合合同的執(zhí)行。

(17)銀行的結(jié)算憑證、發(fā)票、有價(jià)證券等統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部管理。

五、物資管理制度

(1)物資分類:

i)固定資產(chǎn):單位價(jià)值在1000元以上(含1000元)，使用時(shí)間在1年以上(含1年)。

ii)低值易耗品:單位價(jià)值在100元以上-1000元以下，使用時(shí)間不足1年或超過1年的物品。

iii)辦公用品:辦公用消耗性物品。

iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。

(2)物資采購(gòu)(工程)申請(qǐng)審批程序

A所有采購(gòu)須先由各所在物業(yè)管理處填寫"采購(gòu)單/工程承包確認(rèn)單"，由物業(yè)管理處主任簽批后報(bào)物業(yè)管理公司審批:

a)總額在500元以上、1000元以下者，采購(gòu)部門須提供1-2份報(bào)價(jià)單，由物業(yè)管理處主任審批后報(bào)物業(yè)管理公司審批；

b)總額在1000元至10000元以下者，采購(gòu)部門須提供不少于2份的報(bào)價(jià)單；由所在物業(yè)管理處主任審批后報(bào)物業(yè)管理公司審批；

c)總額在人民幣1萬(wàn)元至2萬(wàn)元以下者，采購(gòu)部門提供3份報(bào)價(jià)單，由所在物業(yè)管理處主任審批后報(bào)物業(yè)管理公司審批；

d)總額在人民幣2萬(wàn)元至5萬(wàn)元以下者，采購(gòu)部門提供4份以上報(bào)價(jià)單，由所在物業(yè)管理處主任審批，報(bào)物業(yè)管理公司審批；

e)總額在人民幣5萬(wàn)元至10萬(wàn)元及以上者，采購(gòu)部門須提供5份以上的報(bào)價(jià)單，由所在物業(yè)管理處主任初審，報(bào)物業(yè)公司審批。

B."采購(gòu)單/工程承包確認(rèn)單"一式五聯(lián)，分別為:-

第一聯(lián)(白色)------------承包商/供應(yīng)商留存

第二聯(lián)(紅色)------------所在物業(yè)管理處經(jīng)理留存

第三聯(lián)(綠色)------------物業(yè)管理部會(huì)計(jì)處留存

第四聯(lián)(黃色)------------采購(gòu)人員在申請(qǐng)付款時(shí)作附件給會(huì)計(jì)部

第五聯(lián)(藍(lán)色)------------存檔于物業(yè)管理公司

C.所有采購(gòu)及工程項(xiàng)目對(duì)外須簽定正式合同，備合同原件或復(fù)印伯睛份給會(huì)計(jì)存檔；

D.所有采購(gòu)及工程項(xiàng)目完成并經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收合格后，會(huì)計(jì)部門才能予以付款。

E.對(duì)辦公用品及其它低值易耗的物品及維修材料等的收、發(fā)各物業(yè)管理處須指定專人進(jìn)行登記。

(3)物資的領(lǐng)用、使用、保管制度

a)專人使用之固定資產(chǎn)及及低值易耗品，由使用人辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并負(fù)有保管責(zé)任；公司及部門共用物品，必須指定專人保管，保管人履行領(lǐng)用手續(xù)并負(fù)有保管責(zé)任。員工離職或調(diào)離必須辦理物品交接手續(xù)。

b)日常物品的出入庫(kù)須填寫出入庫(kù)單。倉(cāng)庫(kù)管理人員在物品領(lǐng)用時(shí)必須憑有關(guān)人員的簽名的領(lǐng)料單辦理出庫(kù)手續(xù)。

c)各部門領(lǐng)用物品須填寫領(lǐng)料單，由部門主管及有關(guān)部門人員簽名后方可到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

d)各部門領(lǐng)用之物品，須建立部門領(lǐng)用物品使用登記薄，包括領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人、領(lǐng)用數(shù)量及用途。

e)倉(cāng)管人員應(yīng)及時(shí)將出入庫(kù)單送至財(cái)務(wù)以便入賬。財(cái)務(wù)應(yīng)定期匯同倉(cāng)管員對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)。并對(duì)物資的采購(gòu)、消耗、使用情況匯總分析，形成分析報(bào)告。

六、成本控制

(1)嚴(yán)格按預(yù)算對(duì)各單元進(jìn)行控制；

(2)嚴(yán)格按規(guī)定審查各種財(cái)產(chǎn)物資的申購(gòu)程序及合同報(bào)價(jià)等；

(3)員工借款必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。借款人先填寫借款申請(qǐng)單，經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)主管及管理處主任審批后，由財(cái)務(wù)部辦理借款。所有借款除零星采購(gòu)可使用現(xiàn)金外，均采用支票或匯票結(jié)算?，F(xiàn)金借款不得超過RMB1000元，申請(qǐng)人必須還清舊款方可申請(qǐng)新的借款。

(4)有關(guān)部門費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

a)管理處必須嚴(yán)格遵守有關(guān)審批程序，凡需購(gòu)買之物品，要先填寫"采購(gòu)/工程承包確認(rèn)單"，由管理處管理處主任簽名，呈物業(yè)管理公司審批后方可履行采購(gòu)。所有"采購(gòu)/工程承包確認(rèn)單"由各部門填寫所購(gòu)物品清單交管理處出納，由出納統(tǒng)一填寫并編號(hào)。要求所填內(nèi)容、金額必須齊全。

b)所有報(bào)銷須取得正式的發(fā)票、單據(jù)，并有經(jīng)辦人的簽名(全名)；

-市內(nèi)交通費(fèi):外出辦事非緊急情況不得搭乘的士，特殊情況除外，但事先須征得管理處管理處主任同意。報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人必須在的士車票背面注明**年**月**日，由**地方到**地方辦理**事情，并簽名(全名)。

-辦公用品:各部門若需購(gòu)買辦公用品，每月初須填寫"辦公用品申請(qǐng)單"交由行政文員匯總后統(tǒng)一申請(qǐng)，并按規(guī)定程序填寫"采購(gòu)/工程承包確認(rèn)單"經(jīng)管理處主任簽名呈物業(yè)管理公司審批后方可履行購(gòu)買。臨時(shí)急需要的零星辦公用品必須填寫"零星物品申購(gòu)單"(附后)向管理處主任申請(qǐng)，經(jīng)同意后由行政文員臨時(shí)購(gòu)買。其他人員不得隨意購(gòu)買辦公用品，否則不予報(bào)銷。任何人不得擅自購(gòu)買任何收據(jù)，如有需要應(yīng)到物業(yè)管理部會(huì)計(jì)處領(lǐng)取。

-工程部使用的工具用具及維修用品必須按月預(yù)算，統(tǒng)一申請(qǐng)并按本規(guī)定之"一"項(xiàng)的要求操作。臨時(shí)急用之維修用品須填寫"零星物品申購(gòu)單"向物業(yè)管理公司申請(qǐng)，經(jīng)同意后，方可購(gòu)買，并及時(shí)將該筆報(bào)銷單據(jù)傳真至物業(yè)管理公司按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

-通訊費(fèi)用:

①管理處管理處主任之手機(jī)費(fèi)用按500元/月標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超過部分自理，如實(shí)際費(fèi)用不足報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。但不再報(bào)銷CALL機(jī)臺(tái)費(fèi)。

②管理處主管及以上級(jí)員工按規(guī)定每月憑據(jù)報(bào)銷CALL機(jī)臺(tái)費(fèi)(數(shù)字機(jī))。

③其余員工CALL機(jī)臺(tái)費(fèi)一律不得報(bào)銷，特殊情況需報(bào)銷CALL機(jī)臺(tái)費(fèi)者須由管理處管理處主任單獨(dú)書面申請(qǐng)，須詳細(xì)說(shuō)明被申請(qǐng)報(bào)銷人員報(bào)銷該費(fèi)用之必要性，經(jīng)物業(yè)管理公司審批后從審批當(dāng)月開始按審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

④報(bào)銷人取得通訊費(fèi)報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)及時(shí)按月報(bào)銷，下列情況不予報(bào)銷:

●所取得之原始憑據(jù)之客戶名稱與報(bào)銷人不相符者，不予報(bào)銷；

●用其他月份之原始憑據(jù)代替當(dāng)月憑證報(bào)銷者，或擅自修改原始憑證者，不予報(bào)銷；

⑤所有購(gòu)買之辦公用品及維修用品報(bào)銷時(shí)須附清單于發(fā)票后，否則不予報(bào)銷。

(5)報(bào)銷程序:

●經(jīng)辦人員在報(bào)銷單據(jù)背后簽名后，填寫"費(fèi)用報(bào)銷單"并在"報(bào)銷人"處簽名，并將發(fā)票單據(jù)整齊粘貼于"費(fèi)用報(bào)銷單"之后；出納審核"費(fèi)用報(bào)銷單"所填數(shù)據(jù)與其附件發(fā)票單據(jù)的數(shù)據(jù)是否相符；所填單據(jù)內(nèi)容是否符合有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定；

●管理處主任簽名。

●出納須將"費(fèi)用報(bào)銷單"及有關(guān)附件傳真至物業(yè)管理公司審批后方可支付現(xiàn)金；

●出納取得按規(guī)定的審批程序?qū)徟戤呏?費(fèi)用報(bào)銷單"后履行支付程序，收款人簽名，出

納加蓋"現(xiàn)金付訖"或"銀行付訖"印章；

七、會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)定

(1)每月財(cái)