機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理制度(六篇)

機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理制度（六篇）（篇一）一、總則第一條為嚴肅財務(wù)紀律，強化財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，結(jié)合我局實際情況，特制定本制度。二、出差派遣制度第二條為推動我局財務(wù)工作規(guī)范化、制度化，不斷提高管理水平和服務(wù)能力，根據(jù)《**市市直機關(guān)差旅費管理辦法》和《**縣財政局轉(zhuǎn)發(fā)市財政局<關(guān)于調(diào)整**市直機關(guān)差旅住宿費標準等有關(guān)問題的通知>的通知》（財行﹝**﹞2號）有關(guān)規(guī)定，對我局原有出差審批、經(jīng)費報銷相關(guān)規(guī)定進行修改完善，形成如下制度：第三條出差實行前置審批一般人員出差由辦公室主任派遣，分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；副局長、總審計師等班子成員出差由局長審批。如多人共同出差，由行政職務(wù)最高的人履行審批程序。如有培訓(xùn)通知文件或有明確領(lǐng)導(dǎo)批示具體人員參加的會議可以代替出差審批單。第四條報銷出差結(jié)束后，按照《**市市直機關(guān)差旅費管理辦法》報銷。出差人員根據(jù)事先留存的出差審批單或文件和發(fā)票等，找財務(wù)人員填寫差旅費報銷單，財務(wù)人員核對實際出差時間，進行財務(wù)稽核，并粘貼出差審批單或文件等到差旅費報銷單上，報相關(guān)股室領(lǐng)導(dǎo)審核，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后進行報銷。三、報銷業(yè)務(wù)管理第五條票據(jù)的粘貼（1）粘貼票據(jù)時要按票據(jù)類別分類粘貼，同類票據(jù)盡量粘貼在一起。（2）原始票據(jù)粘貼必須考慮到方便審核與裝訂后憑證的翻閱，粘貼時要對齊票據(jù)粘貼單的上下邊，做到整齊、平整、錯落有致。粘貼后所有票據(jù)號碼、日期及稅務(wù)章等必須保留齊全、清晰可辯。第六條發(fā)票的審核（1）報銷人員在獲取發(fā)票時，應(yīng)檢查單位名稱、日期、項目等發(fā)票要素是否填寫清楚完整，簽章是否清淅，必要時應(yīng)核實發(fā)票的真?zhèn)?。?）嚴禁發(fā)票上有涂改的情況，否則按廢票處理，不予報銷；發(fā)票客戶名稱欄填寫與本單位名稱不符的發(fā)票不予報銷；未蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的發(fā)票一律不得作為報銷憑據(jù)。（3）發(fā)票上開具為貨物一批、勞保用品和辦公用品的，須附有銷貨方加蓋發(fā)票專用章或公章的正式明細清單，否則不予報銷。第七條經(jīng)手人制度凡我局報銷業(yè)務(wù)實行經(jīng)手人終身負責制，外單位人員不得直接從辦公室辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，所有原始票據(jù)須由經(jīng)手人簽字，經(jīng)手人對業(yè)務(wù)的真實性負責。第八條審核聯(lián)簽字流程報銷的票據(jù)實行聯(lián)簽制，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室聯(lián)合簽字后方為有效可支付的憑證。流程如下：（1）報銷人或經(jīng)手人在原始單據(jù)或憑證上簽字；（2）辦公室對業(yè)務(wù)活動的真實性，對發(fā)票的真?zhèn)?、報銷憑證的規(guī)范性、列支內(nèi)容與資金計劃的一致性進行稽核并簽字；（3）分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。第九條差旅費報銷（1）報銷的差旅發(fā)票必須填寫差旅報銷單，寫明出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)等。（2）所有差旅費報銷必須有股室領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)開具的派遣單或文件，財務(wù)人員核對住宿票賓館地址和任務(wù)派遣地，并與備案的任務(wù)或文件安排比對，凡不一致的，不予報銷。（3）不允許有**市內(nèi)的住宿發(fā)票。（4）與出差無關(guān)的人員不得報銷差旅費。（5）凡出差沒有住宿費發(fā)票的，可報銷出差期間的實際費用或按《**市市直機關(guān)差旅費管理辦法》的相關(guān)規(guī)定進行報銷，不得報銷其它無關(guān)費用。第十條勞務(wù)費報銷（1）單位聘請技術(shù)人員須簽訂正式協(xié)議，明確工作任務(wù)、起止時間、勞務(wù)報酬及相關(guān)要求，并列明外聘人員的身份證號及聯(lián)系電話。（2）專業(yè)技術(shù)人員按工資單發(fā)放工資，財務(wù)人員直接將勞務(wù)報酬劃入聘用人員帳戶，其他費用（如：個人所得稅等）由該人員自行支付，單位將不再承擔其他費用。第十一條租車費報銷（1）外出審計工作或單位活動需租用車輛時，須簽訂正式租車協(xié)議，如有活動文件也可替代租車協(xié)議。（2）我局經(jīng)手人憑協(xié)議或文件與車輛出租人開具的租車稅票辦理報銷手續(xù)，財務(wù)人員直接將租車費劃入車輛出租人帳戶。第十二條交通費報銷（1）外出審計工作或單位活動需要使用職工私人車輛時，須提前申請，填寫經(jīng)由股室負責人、科室分管領(lǐng)導(dǎo)和局長簽字的私車公用交通補貼申請審批單。（2）外出審計工作或單位活動需要打車時，可根據(jù)審計項目現(xiàn)場實施時間，一次申請。申請程序依據(jù)《義安區(qū)審計局公務(wù)出行管理細則（試行）》規(guī)定。（3）財務(wù)人員憑審批單和打車費用，及由股室負責人和分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字的費用報銷審批單進行報銷。第十三條會議費報銷（1）報銷的會議費須有會議通知，明確會議的時間、地點、參加人員，并由相關(guān)人員留存報到簿或簽到表備查。（2）會議費報銷須附加蓋發(fā)票專用章的開支明細清單。四、結(jié)算支付管理第十四條嚴格執(zhí)行預(yù)算事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度，嚴格控制不使用公務(wù)卡的結(jié)算支出。第十五條為執(zhí)行財政和審計控制現(xiàn)金使用的有關(guān)規(guī)定，除個人勞務(wù)報酬、勞保、福利費、出差人員必須隨身攜帶的差旅費、結(jié)算起點500元以下的零星支出用現(xiàn)金支付外，所有單筆支付在500元（含500元）以上的開支，必須使用公務(wù)卡結(jié)算、支票轉(zhuǎn)帳或從網(wǎng)銀支付。第十六條局職工下鄉(xiāng)、出差和進行公務(wù)活動，使用公務(wù)卡結(jié)算的，憑pos小票及發(fā)票進行報銷；使用支票轉(zhuǎn)帳或從單位網(wǎng)銀支付的，填寫費用審批單，憑經(jīng)批準后的發(fā)票報銷。第十七條出差時必須選擇能使用公務(wù)卡結(jié)算的賓館住宿。特殊情況不能使用公務(wù)卡結(jié)算的住宿費的，必須請示局長批準，500元以下的可現(xiàn)金支付；500元以上支出須由所住賓館開具不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明，報銷時一并作為報銷憑證備案，由財務(wù)人員通過轉(zhuǎn)賬支付給所住賓館。第十八條對采用單筆業(yè)務(wù)連開多張小額發(fā)票，或多人一起下鄉(xiāng)卻逐人逐天在同一家賓館開具多張發(fā)票等手段，惡意逃避使用公務(wù)卡的行為，不予報銷相關(guān)費用。第十九條嚴格執(zhí)行省直預(yù)算單位公車燃油使用公務(wù)卡結(jié)算的規(guī)定，公務(wù)用車加油不得使用現(xiàn)金，一律使用公務(wù)卡進行結(jié)算，未按規(guī)定刷卡的，不予報銷，費用自理。第二十條職工報銷差旅費超過500元以上的，全部劃入公務(wù)卡或個人銀行卡中。五、政府采購管理第二十一條凡使用財政資金采購政府政府集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的項目，應(yīng)當按照政府采購目錄及分類標準編制政府采購預(yù)算，并列入項目資金使用計劃。第二十二條收到計劃批復(fù)后，項目負責人要請專家盡快確認產(chǎn)品參數(shù)，及時聯(lián)系辦公室辦理政府采購申報，合理安排采購進度，保證項目的正常開展。第二十三條采購物品如能在徽采商城中購買，均從商城中采購。第二十四條采購要嚴格按照批準的預(yù)算進行，政府采購資金嚴格執(zhí)行國庫直接支付制度。六、報銷期限要求第二十五條為保證資金支出進度與工作開展情況一致，各項工作的差旅費要單次出差單次填報、單人出差單人填報，不得待業(yè)務(wù)工作全部結(jié)束后一次性報銷。當月的各項支出必須在次月15日前報銷，過期不予報銷。第二十六條當年的支出必須在本年12月20日以前到財務(wù)科報銷，以便進行財務(wù)決算。第二十七條本年度12月下旬發(fā)生的費用，在翌年元月15日前報銷。七、違規(guī)處理第二十八條虛開住宿費或虛列人員虛報冒領(lǐng)差旅費及其他違反財務(wù)制度規(guī)定的，一經(jīng)查實，將對經(jīng)手人予以清退費用、書面檢查、戒勉談話、通報批評、崗位降級處理，情節(jié)嚴重者給予黨紀政紀處分。八、附則第二十九條本制度與上級部門有關(guān)規(guī)定不符的，執(zhí)行上級規(guī)定。第三十條本制度自**年1月1日起執(zhí)行。（篇二）為深入貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定，嚴肅財經(jīng)規(guī)律，加強財務(wù)管理，合理使用資金，建立健全財務(wù)監(jiān)督制約機制，進一步從源頭預(yù)防和治理腐敗，切實加強黨風廉政建設(shè)，特制定此制度。一、會議經(jīng)費管理1、按照《**市市直機關(guān)會議經(jīng)費管理暫行辦法》（財行[**]190號）文件要求執(zhí)行，召開會議的相關(guān)科室，應(yīng)將會議計劃報局辦公室，經(jīng)局長批準后才能開會。會議經(jīng)費預(yù)算提前15個工作日報局辦公室，由局辦公室統(tǒng)籌安排。2、召開會議要按照精簡、節(jié)約和高效原則，嚴格控制會期和參會人數(shù)，會議工作人員控制在5%以內(nèi)。3、會議經(jīng)費實行綜合定額管理，在綜合定額內(nèi)據(jù)實報銷，超支不補，按三類會議定額支出，會議一般得不超過1天。4、會議主辦科室應(yīng)在會議結(jié)束后及時報賬，財務(wù)人員要認真把關(guān)，嚴格按照規(guī)定審核會議經(jīng)費開支，超標準或擴大會議開支的不予報銷。二、公務(wù)接待費管理1、嚴格按照市紀委下發(fā)的公務(wù)接待管理規(guī)定要求執(zhí)行。嚴禁超標準接待，工作日接待中餐嚴禁喝酒、上煙。接待工作由局辦公室統(tǒng)一安排，陪客人員由局辦公室依照接待規(guī)定和性質(zhì)，進行通知。2、上級領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)和外地市體育部門來我局檢查指導(dǎo)，交流工作的，按有關(guān)文件規(guī)定標準執(zhí)行。3、縣（市）體育部門人員來我局匯報工作或辦理業(yè)務(wù)，確需就餐，由相關(guān)科室提交申請，經(jīng)分管局長同意，報局長批準，由辦公室安排工作餐。4、局辦公室安排接待，要認真填寫《公務(wù)接待審批單》，手續(xù)完備后，方可接待。先接待，后請示接待不予報銷。5、接待費報銷，需做到“三單合一”。嚴禁超標準接待，誰違規(guī)，誰負責。三、差旅費報銷管理1、差旅費報銷嚴格執(zhí)行《**市市直機關(guān)差旅費管理辦法》，（財行[**]99號），工作人員因公出差，嚴格控制人數(shù)，要有上級體育行政部門正式文件或通知。認真填寫《公務(wù)出差審批單》，經(jīng)審批后方可出差。對不按規(guī)定或未經(jīng)局長同意的出差，費用一律自理，不予報銷。2、非體育行政部門發(fā)文，應(yīng)邀赴外地開會、學習、幫助工作、觀賽或帶隊比賽外出的，差旅費原則上應(yīng)由邀請單位報銷。3、五縣三區(qū)舉辦的體育賽事、群體活動，邀請我局有關(guān)人員參加，經(jīng)局長同意后，按因公出差，報銷差旅費。4、禁止公費到中央明令禁止的風景名勝區(qū)開會、學習或參加賽事活動。5、機關(guān)工作人員因公出差，交通費按出差自然天數(shù)計算。在轄區(qū)內(nèi)，出城區(qū)出差，每人每天60元，包干使用；其他地區(qū)每人每天80元包干使用。用單位公車的或其他單位提供交通工具的，單位不予補助交通費。6、機關(guān)工作人員因公出差，住宿費安徽省內(nèi)每人每天310元。其他地區(qū)住宿費限額標準執(zhí)行財政部門制定的分地區(qū)住宿費限額標準。7、機關(guān)工作人員因公出差，伙食補助費按出差自然天數(shù)計算。在轄區(qū)內(nèi)出城區(qū)每人每天50元，其他地區(qū)每人每天100元。出差人員應(yīng)當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，單位不再補助伙食費。8、嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流、考查調(diào)研和體育賽事。四、活動經(jīng)費管理各業(yè)務(wù)科室安排的體育賽事、群體活動，要根據(jù)專項資金數(shù)，本著“收支平衡，略有結(jié)余”的原則，提前制定預(yù)算計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財務(wù)提出建議，局長簽批后安排?；顒咏Y(jié)束后，由經(jīng)辦科室根據(jù)預(yù)算將所有發(fā)生的費用全部匯總，在活動結(jié)束十天內(nèi)簽報。如有招待、獎品費用，按有關(guān)文件規(guī)定簽批報銷。對不按規(guī)定或未經(jīng)局長同意，費用一律自理，不予報銷。五、專項經(jīng)費管理專項經(jīng)費包括財政部門及其他有關(guān)部門為保證我市體育工作任務(wù)完成撥付的專項工作經(jīng)費及配套資金或因局某項工作突出撥付的獎勵資金，實行?？顚Ｓ?。專項工作經(jīng)費使用需經(jīng)局長批準后，方可使用。六、辦公用品和體育器材購置費管理各科室需購置辦公用品，先到辦公室填寫購物審批單，經(jīng)局長批準后方可購置。舉辦競賽、群體等大型活動所需器材、服裝、獎品等物品，由相關(guān)科室報送購物預(yù)算交給辦公室，經(jīng)局長簽批后，按規(guī)定辦理。需要政府采購的，由辦公室牽頭，相關(guān)科室協(xié)助，按政府采購辦法規(guī)定程序進行。七、信件郵寄費管理各科室郵寄信件、文件及刊物等，先到辦公室填寫審批單，經(jīng)局長批準后方可郵寄。市內(nèi)信件需交辦公室指定專人負責送文件交換站。八、學習培訓(xùn)費管理1、按《**市直機關(guān)培訓(xùn)經(jīng)費管理辦法》（財行[**]639號）文件要求執(zhí)行培訓(xùn)經(jīng)費管理。業(yè)務(wù)工作技能培訓(xùn)應(yīng)建立年度培訓(xùn)計劃（包括培訓(xùn)名稱、對象、內(nèi)容、時間、地點、參選人數(shù)、所需經(jīng)費等），經(jīng)局長批準后實行。對未履行審批程序的培訓(xùn)，以及超范圍、超標準開支的經(jīng)費不予報銷。2、由組織選送到各級黨校學習或參加短期業(yè)務(wù)培訓(xùn)的人員，按文件通知，經(jīng)局長同意后方可參加學習，費用經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽報。參加各種學歷學習費用一律自理。九、固定資產(chǎn)管理1、固定資產(chǎn)由辦公室具體負責管理，統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)臺賬和使用登記表。使用科室要有專人負責固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)要定期盤點，確保賬賬相符，賬實相符。2、各科室因工作需要購置和更新固定資產(chǎn)，由科室寫出申請，報分管領(lǐng)導(dǎo)和辦公室審核。經(jīng)局長批準后，辦公室按政府采購程序采購。新購置或更新的固定資產(chǎn)要辦理資產(chǎn)登記手續(xù)。3、需處置的廢舊固定資產(chǎn)要由辦公室統(tǒng)一辦理報批手續(xù)，處置后備案注銷。變價收入要按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一上繳。除辦公室外，任何科室和個人無權(quán)處置固定資產(chǎn)。4、全體人員要樹立節(jié)約意識，愛護公物，妥善使用管理公物。固定資產(chǎn)若出現(xiàn)損壞，要及時聯(lián)系辦公室修理。十、財務(wù)報銷規(guī)定1、開展各類活動，經(jīng)費支出超出1萬元，須經(jīng)局黨組或局辦公會議研究同意后，方可實施。2、會議費、接待費、出差費及購置費等，必須嚴格履行審批程序（業(yè)務(wù)科室申報審批項目及預(yù)算——經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意——局長批準）、報賬程序（業(yè)務(wù)科室按項目及預(yù)算填寫相應(yīng)的報賬單——經(jīng)會計室審核——報辦公室——局長審批——分管財務(wù)負責人簽報）。凡是未按規(guī)定辦理審批手續(xù)的單證或票據(jù)、字跡模糊、計算錯誤的單證或票據(jù),超過憑證上規(guī)定使用范圍的票據(jù)、發(fā)票上無日期、單位名稱、數(shù)量、單價、單位財務(wù)專用章或單位名稱的發(fā)票都不予報銷，報賬時限不能超過15個工作日。3、報銷支出必須取得合法憑證。購買實物的原始憑證，必須寫明物品名稱、數(shù)量、單價及全額，根據(jù)材料、抵制易耗品、固定資產(chǎn)等不同管理辦法，辦理入庫或驗收手續(xù)。（篇三）為進一步完善局機關(guān)財務(wù)管理,形成有效的監(jiān)督約束機制,提高資金使用透明度和效益,促進民政事業(yè)發(fā)展,根據(jù)國家的有關(guān)財政政策和上級的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本局實際,特制定本制度。一、總體要求機關(guān)財務(wù)管理嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)、財務(wù)會計制度以及相關(guān)規(guī)定,嚴格資產(chǎn)資金管理,堅持勤儉辦事,厲行節(jié)約的原則,加強經(jīng)濟核算,及時編報民政事業(yè)費預(yù)、決算,如實反映機關(guān)財務(wù)收支和資產(chǎn)情況,嚴格執(zhí)行錢財物分離,即管物不管錢帳,管帳不管錢物,管錢不管帳物。財務(wù)管理人員每季度向局長匯報一次上季度財務(wù)收支情況,每年向局班子成員通報一次財務(wù)收支情況,當好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手。二、預(yù)算管理制度展1、財務(wù)股是局財務(wù)管理的綜合部門,負責本局范圍內(nèi)的資金調(diào)度與管理,編制本級年度收支預(yù)算,統(tǒng)一核算民政經(jīng)費,監(jiān)督、檢查下屬單位的財務(wù)運行。2、預(yù)算的編制應(yīng)堅持依法理財、公共財政、綜合預(yù)算和支出績效的原則,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》以及縣財政的有關(guān)規(guī)定編制年度綜合預(yù)算。3、各股室要堅持實事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、厲行節(jié)約的方針,根據(jù)年度的工作任務(wù),編制部門支出預(yù)算,由財務(wù)股按照當年財政預(yù)算安排的額度,提出具體方案,報請局班子會議批準后執(zhí)行。4、各類專項經(jīng)費、業(yè)務(wù)經(jīng)費必須堅持“?？顚Ｓ谩⒅攸c使用和勤儉辦事”的原則,按照統(tǒng)一管理,分工負責的要求,具體由業(yè)務(wù)股室按資金來源渠道分類安排,提出使用意見,報局長辦公會議或相關(guān)評審團會議集體研究后執(zhí)行。各業(yè)務(wù)股室應(yīng)每半年與財務(wù)股核對預(yù)算指標,財務(wù)股做好預(yù)算指標帳。三、收入管理制度1、收費要按照財政(稅務(wù))、物價部門的收費依據(jù)依法依規(guī)收取。所有收費的票據(jù),由局財務(wù)股統(tǒng)一到縣財政(稅務(wù))部門領(lǐng)取或繳銷。收費所使用的票據(jù)只能到局財務(wù)股領(lǐng)銷。財務(wù)股負責財政統(tǒng)一票據(jù)的領(lǐng)用登記和繳銷管理工作,并對非稅收入進行臺帳登記、對帳、稽核等,做到帳、票款相符。票據(jù)實行專人保管,如有遺失按《票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定》進行處理。2、局機關(guān)各項收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算,在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項,應(yīng)及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項,登記入帳,不得截留、隱瞞、挪用。3、凡本局取得的財政非稅收入必須按規(guī)定繳入財政專戶(非稅資金專戶),財務(wù)股按財政局非稅資金管理規(guī)定實行收支核算與管理,不得坐收坐支,不得設(shè)“小金庫”。4、婚姻登記處收入由婚姻登記處統(tǒng)一繳入財政部門指定的銀行代收機構(gòu)及婚姻研究協(xié)會帳號,必須做到日清月結(jié),票、款相符及負責婚姻登記相關(guān)證件出入庫管理工作。四、日常財務(wù)支出管理制度為了節(jié)約行政成本,確保工資福利的發(fā)放,確保工作正常運轉(zhuǎn),所有經(jīng)費支出(包括預(yù)算內(nèi)經(jīng)費、預(yù)算外經(jīng)費、各項工作經(jīng)費)都要納入財務(wù)統(tǒng)一管理。實行財務(wù)計劃管理,實行“一支筆”審批制度。嚴格報賬的審批程序和報賬時限,在資金結(jié)算中,超出現(xiàn)金支付范圍的,須通過銀行轉(zhuǎn)帳,**元以上的大額支出原則上都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳,不能用現(xiàn)金支付。經(jīng)費(發(fā)票)開支報帳程序。嚴禁用復(fù)印發(fā)票,內(nèi)部收據(jù)及其他不規(guī)范的票據(jù)簽批報帳,每筆開支必須經(jīng)手人要注明用途并簽名,須有證明人簽字認可。經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)局長審批同意報銷的票據(jù),局財務(wù)股出納方可付款列支,會計方可做賬。其具體的報賬程序是:經(jīng)手人簽字——證明人簽字——股室負責人簽字——財務(wù)股股長簽字——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字——分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批——局長審批。五、購置物品和項目建設(shè)管理制度1、申報計劃。局各股室購買物品,先由各股室申報計劃,分管領(lǐng)導(dǎo)核實,報局辦公室再按程序報批,由局采購組進行。2、物品采購和項目建設(shè)組辦理。局成立物品采購和項目建設(shè)組,由分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)任組長,分管紀檢的任副組長,辦公室主任、財務(wù)股股長、相關(guān)業(yè)務(wù)股室長、紀檢員、財務(wù)股出納為成員。3、分類采購。大宗、大批量的物品(價值1萬元以上,含1萬元)由局班子辦公會議研究同意,進行采購。所有采購按規(guī)定須由采購中心采購,由采購組到采購中心辦理手續(xù),按縣采購中心批復(fù)進行采購。采購后由局股室或辦公室安排專人保管、發(fā)放,辦公室建好發(fā)放使用臺帳,做好固定資產(chǎn)登記。六、公務(wù)接待管理1、嚴格執(zhí)行公務(wù)接待申報審批制度。2、嚴格控制公務(wù)接待標準。3、嚴格執(zhí)行公務(wù)接待現(xiàn)金結(jié)賬制度。公務(wù)接待實行現(xiàn)金結(jié)賬,嚴禁簽單消費。誰經(jīng)手,誰負責,并及時到財務(wù)報賬。對違反縣委縣政府文件規(guī)定的,嚴格按照規(guī)定進行處理。七、會議和培訓(xùn)支出管理制度1、全縣性的大會必須按相關(guān)程序報批,各股室的單項業(yè)務(wù)會議,必須提前書面報告局辦公室,并編制會議預(yù)算經(jīng)費,編制的預(yù)算要分管領(lǐng)導(dǎo)核實,再報財務(wù)部門審核,報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)初審,報局長審批。會議經(jīng)費開支嚴格按縣政府規(guī)定的標準執(zhí)行。會議后勤工作由局辦公室負責安排,財務(wù)股和相關(guān)股室配合。會議結(jié)束后二個工作日內(nèi)結(jié)清賬務(wù)、報賬。2、考察培訓(xùn)支出管理:從嚴控制公費外出考察。局各股室不得以學習或培訓(xùn)等名義公費外出旅游。因工作需要,按上級通知確需公費外出學習、考察的,按縣里的有關(guān)規(guī)定,審批手續(xù)完善后,方可外出學習考察。沒有按程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的培訓(xùn)學習考察,局財務(wù)不予報銷,其費用自理。學習考察的費用,嚴格按上級文件的通知規(guī)定執(zhí)行,不報銷額外費用。八、資產(chǎn)保管制度1、做好固定資產(chǎn)登記、清查、建賬建卡工作。局機關(guān)的房屋、設(shè)施、家具、辦公設(shè)備、車輛等固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一登記管理,辦公室建卡,財務(wù)股建賬,辦公室和財務(wù)股每年清查一次,確保賬實相符。2、上級主管部門配置或相關(guān)單位贈予的辦公設(shè)備等資產(chǎn),由接受單位會同辦公室、財務(wù)股填制固定資產(chǎn)入賬單,確定入賬價值,交辦公室登記固定資產(chǎn)賬(卡)。3、局公有財產(chǎn)的保管和報廢處置。本局公有財產(chǎn),一律憑《固定資產(chǎn)登記表》保管使用,實行誰使用誰負責。不得私占、私借、毀損,如有丟失或非正常毀損,由責任人照價賠償。確實無法使用需報廢的固定資產(chǎn),由責任股室報辦公室查驗后,經(jīng)局長同意,辦公室造具清單,統(tǒng)一處置。公有財產(chǎn)處置收入交財務(wù)股入賬。處置固定資產(chǎn)時(大宗財產(chǎn)處置如小車處置等),須按有關(guān)程序申報審批。辦公室出具書面報告,報局長審批,其中須報請縣國資部門審批的,必須按規(guī)定報批后,方可核銷固定資產(chǎn)。4、干部職工調(diào)出或因其它原因離開本局,須將所使用公有財產(chǎn)退交單位。九、用電、用水管理制度。1、加強辦公電話管理。長途電話只開通局長室、班子成員和局辦公室的電話。因工作需打長途電話的可到辦公室撥打。2、加強辦公用電管理。辦公用電的電費由財務(wù)股每月按時交納。為節(jié)約辦公用電,消除安全隱患,各辦公室必須做到人離電斷(關(guān)閉有關(guān)設(shè)施電源)。使用空調(diào),冬天室內(nèi)不得高于20℃,夏天不得低于26℃。3、用水管理:辦公樓用水,財務(wù)股每月要按時交納水費。每個工作人員要隨手關(guān)好水龍頭,不放長流水。發(fā)現(xiàn)開關(guān)沒關(guān)好,隨手關(guān)上,防止浪費。十、差旅費管理制度干部職工因公出差,實行事前申報制度,報局長審批;差旅費報銷標準,按縣有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。干部職工的差旅費一般每月報銷一次,按規(guī)定填寫好差旅費報銷單,報銷憑證上必須有證明人和審批領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可到財務(wù)股報銷。十一、財務(wù)現(xiàn)金管理制度干部職工不得在辦公室存放現(xiàn)金,財務(wù)人員晚上不得把現(xiàn)金放在保險柜內(nèi)存放,防止現(xiàn)金被盜。出納到銀行辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù),必須要有安全保障。干部職工因私不得借用公款,因工作需要確須預(yù)借公款的,經(jīng)手人先填寫借據(jù),經(jīng)財務(wù)股長簽具意見,報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、局長審批后,方可借款。借款必須在限期內(nèi)歸還。如不能按時歸還的,要說明原因,對借后拖欠還款,返款結(jié)算時間超過一個月的,局財務(wù)股報局長同意后,從借款人工**扣還借款。十二、公務(wù)車輛油料費、修理費的管理制度局辦公室要按照車輛管理的有關(guān)規(guī)定,加強對油料和修理費的管理。車輛供油在本省境內(nèi)按政府采購中心規(guī)定的ip卡加油,ip卡由財務(wù)購買。統(tǒng)一使用油卡制度,油卡由辦公室專人管理,油料(票)必須辦公室負責人簽字認可,作為結(jié)算油料消耗的依據(jù)。對修理費用,按照縣政府采購有關(guān)規(guī)定程序報批,修理一次報批一次,先報批后修理。堅決杜絕先修后批,也不準幾次修理集中在一次報批。在修理時,由辦公室派人監(jiān)修,大的修理財務(wù)人員共同參與,盡量節(jié)省開支。十三、下屬單位財務(wù)管理制度殯葬執(zhí)法大隊、縣福利中心、軍隊離退休干部休養(yǎng)所費用報銷等比照局機關(guān)財務(wù)管理規(guī)定進行,所發(fā)放的津補貼等個人費用和重大財務(wù)事項須經(jīng)局班子會集體研究后,按規(guī)定辦理,費用由執(zhí)法大隊、福利中心、軍休所負責人簽字報銷,分管領(lǐng)導(dǎo)簽核,財務(wù)獨立核算,每季財務(wù)收支報表報局財務(wù)股,財務(wù)工作應(yīng)接受局財務(wù)指導(dǎo)。十四、民政專項資金管理制度民政專項資金,包括優(yōu)撫、救災(zāi)、城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、農(nóng)村五保供養(yǎng)、臨時救助、六十年代精減退職、福彩公益金、安置、救助、孤兒基本生活費、城鎮(zhèn)“三無”人員、流浪乞討人員等民政事業(yè)費。從解決民生、貫徹科學發(fā)展觀、維護社會穩(wěn)定的高度,準確、及時、足額地發(fā)放到民政對象手上,充分發(fā)揮民政工作在構(gòu)建和諧社會的重要基礎(chǔ)作用。各項專項資金應(yīng)遵循?？顚Ｓ玫脑瓌t。加強對專項資金的監(jiān)督管理,專項資金的使用安排,必須堅持局班子辦公會議(同時局財務(wù)股長列席)或相關(guān)評審團研究,形成集體意見,才能下經(jīng)費指標撥款。專項資金的使用管理實行責任追究制度。對于民政專項資金的管理使用審批,實行一把手負總責,分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責任人,各股室為具體責任人,誰主管,誰負責,誰審批,誰負責。資金使用上出了問題,追究其負責人的責任。情節(jié)嚴重的,按黨紀、政紀給予處分。進一步建立健全民政專項項資金使用管理制度,一是所有民政資金必須做到專款專用、專戶專儲、專項核算;二是所有民政專項資金分配必須經(jīng)過局班子辦公會議或相關(guān)評審團集體研究決定,并做好會議記錄備查。三是所有民政資金分配結(jié)果(正式文件)必須及時報上級民政業(yè)務(wù)、財務(wù)和紀檢監(jiān)察部門備案;四是要加強對民政資金的監(jiān)督檢查工作?？h民政局每年要對本級上一年度的民政專項資金進行一次自查,對各鎮(zhèn)(鄉(xiāng)、街道)的民政資金使用情況進行一次督查,并將自查和督查情況書面報上級民政業(yè)務(wù)、財務(wù)和紀檢監(jiān)察部門。專項經(jīng)費實行統(tǒng)一管理,由相關(guān)股室提出分配意見,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后,報局長同意,經(jīng)局班子辦公會議(或相關(guān)評審團)討論決定后,會同財政局聯(lián)合下文,財務(wù)股對民政專項資金實行統(tǒng)計和匯總。各股室對上年結(jié)余資金、上級的撥款文件和分配下?lián)艿膶ｍ椯Y金文件每半年統(tǒng)計匯總一次后,各報一份給局財務(wù)股匯總。(一)救災(zāi)資金管理制度根據(jù)上級安排的救災(zāi)款物指標,局根據(jù)各鎮(zhèn)(鄉(xiāng)、街道)的災(zāi)民戶受災(zāi)情況,由局救災(zāi)股提出發(fā)放救災(zāi)資金和物資的分配的初始方案,報局班子辦公會議研究,確定各鎮(zhèn)(鄉(xiāng)、街道)的指標分配方案。再由縣財政局、縣民政局共同下指標。所有救災(zāi)款物必須到戶到人,防止截留和挪用。臨時性的撥付救災(zāi)款,同樣要經(jīng)班子辦公會議研究。經(jīng)集體研究同意后,救災(zāi)股會同財務(wù)部門辦理撥款手續(xù)。1、救災(zāi)資金包括:(1)中央、省、市財政下達的特大自然災(zāi)害救濟補助費(包括救災(zāi)應(yīng)急資金,災(zāi)區(qū)民房恢復(fù)重建資金,春荒、冬令救濟資金)和其它災(zāi)害專項補助資金;(2)各級民政部門接收的救災(zāi)捐贈資金;2、救災(zāi)資金使用范圍:(1)解決災(zāi)民無力克服的吃、穿、住、醫(yī)等生活困難;(2)緊急搶救、轉(zhuǎn)移和安置災(zāi)民;(3)災(zāi)民倒房恢復(fù)重建;(4)救災(zāi)物資的加工、采購、儲運等;(5)捐贈款物應(yīng)按捐贈人的意愿使用。3、救災(zāi)資金不準用于上述使用范圍以外的其它支出,如不準用于企業(yè)解困和職工生活補助,辦扶貧點,刑事、治安事件、交通事故等非自然災(zāi)害救助,基本建設(shè)(水電路壩工程),工作經(jīng)費等其它與災(zāi)民基本生活無關(guān)的支出。4、確保救災(zāi)資金下?lián)艿臅r效性。接到上級救災(zāi)款指標文件后,迅速研究提出分配方案,由財政局和民政局聯(lián)合下文撥付,同時將撥款文件報送上級民政部門備案。救災(zāi)應(yīng)急資金要在5日內(nèi)落實到災(zāi)民手中,災(zāi)民重建資金和春荒、冬令災(zāi)民生活救濟資金要實行一卡通發(fā)放,及時落實到災(zāi)民手中。確保救災(zāi)資金及時足額撥付到位,不得以任何理由滯撥資金。5、救災(zāi)資金實行專戶管理,專帳核算。不得將救災(zāi)資金與其他民政資金捆綁使用,會計科目設(shè)置要能夠使用隨時反映資金的收支結(jié)余情況。(二)社會救助資金管理制度1、社會救助資金包括:城鄉(xiāng)低保資金、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金、農(nóng)村五保供養(yǎng)資金、六十年代精減退職資金、臨時救助資金、城鎮(zhèn)“三無”供養(yǎng)資金。2、社會救助資金來源:(1)上級財政補助的資金;(2)本級財政預(yù)算安排的資金;(3)社會組織和個人捐贈的資金;3、社會救助資金的使用:社會救助資金只能用于社會救助規(guī)定對象的生活救助,不準用于其它支出,嚴禁擠占和挪用。任何個人或部門不得從上級下?lián)艿纳鐣戎Y金中開支其它費用,也不得開支社會救助工作經(jīng)費。社會救助工作經(jīng)費應(yīng)列入財政部門的經(jīng)費預(yù)算。4、社會救助資金的管理:社會救助資金支出納入財政專戶專帳,用于核算社會救助資金的發(fā)放情況。5、社會救助資金的發(fā)放:社會救助資金應(yīng)嚴格按照相關(guān)條例和有關(guān)政策進行審核救助對象,城鄉(xiāng)低保貫徹應(yīng)保盡保,動態(tài)管理的原則,以戶為單位進行最低生活保障?？h社會救助股按季審核按社會救助對象人數(shù)和金額,將財政局和民政局聯(lián)合下文撥款文件交財務(wù)股審核,辦理撥款手續(xù),實行社會化發(fā)放,城市低保、城市醫(yī)療救助通過銀行(信用社)打卡直接將資金發(fā)放到救助對象帳戶;農(nóng)村低保、農(nóng)村醫(yī)療救助、分散供養(yǎng)五保戶、六十年代精減退職救濟通過財政“惠農(nóng)一卡通”將低保金發(fā)放到救助對象帳戶;集中供養(yǎng)五保戶、城鎮(zhèn)“三無”供養(yǎng)人員通過財政所將資金直撥到各福利機構(gòu)。6、社會救助股要會同財務(wù)、紀檢監(jiān)察部門加強對社會救助資金發(fā)放情況的監(jiān)督,將采取定期和不定期兩種方式對社會救助對象進行入戶調(diào)查,抽查面每年不低于10%;實行陽光操作,真正把社會救助資金落實到最困難的居民手中。、(三)福利彩票公益金管理制度福利彩票公益金要充分體現(xiàn)“扶老、助殘、救孤、濟困”的宗旨,遵循?？顚Ｓ谩⒘咳霝槌?、講求實效的原則,搞好社會福利事業(yè)。1、公益金的使用范圍(1)資助為老年人、殘疾人、孤兒、流浪兒童、革命傷殘軍人等特殊群體服務(wù)的社會福利事業(yè),幫助有特殊困難的人,支持社區(qū)服務(wù)建設(shè)、社會福利企業(yè)和其他社會公益、慈善事業(yè)的發(fā)展;(2)用于社會福利事業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè);(3)資助困難居民大病醫(yī)療救助;(4)福利彩票公益金不得用于上述以外的其它開支,實行財政專戶管理,嚴禁挪用。2、公益金不準用于以下方面開支:(1)彩票發(fā)行機的工作經(jīng)費和人員經(jīng)費;(2)興建、裝修辦公樓或職工宿舍樓;(3)購買小汽車等交通工具;(4)投資辦企業(yè)(資助福利企業(yè)除外);(5)拆借和委托放貸、股票交易;(6)為單位或個人提供經(jīng)濟合同擔保;(7)其他超出公益金使用范圍的方面。3、公益金納入財政專戶,實行收支兩條線管理。公益金收支核算應(yīng)采用統(tǒng)一的會計科目,能夠?qū)崟r反映公益金的收支結(jié)余情況。公益金由有獎募捐辦公室管理。(四)優(yōu)撫資金的管理上級下達的優(yōu)撫資金指標,由局優(yōu)撫股按照優(yōu)撫資金的使用范圍、優(yōu)撫對象的補助標準,擬定具體資金分配方案,交財務(wù)股審核后,報班子辦公會研究,確定各鎮(zhèn)(鄉(xiāng)、街道)的指標分配方案,再由縣財政局、縣民政局共同下指標。1、優(yōu)撫資金的使用范圍:(1)烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人遺屬定期撫恤金、一次性撫恤金;(2)殘疾軍人(含傷殘人民警察、傷殘國家機關(guān)工作人員及傷殘參戰(zhàn)民兵民工)殘疾撫恤金;(3)一至四級殘疾軍人護理費、住房維修費;(4)殘疾人員傷口復(fù)發(fā)的醫(yī)療及住院伙食補助,七至十級殘疾軍人疾病醫(yī)療補助的費用;(5)殘疾人員裝修假肢和輔助器械及按規(guī)定報銷的其他費用;(6)在鄉(xiāng)退伍紅軍老戰(zhàn)士、紅軍失散人員定期定量生活補助費;(7)“三屬”(烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人遺屬)、六級以上殘疾人員、在鄉(xiāng)退伍紅軍老戰(zhàn)士糧油補貼費用;(8)在鄉(xiāng)老復(fù)員軍人定期定量生活補助及住房特困戶房屋維修改造費;(9)帶病回鄉(xiāng)退伍軍人定期定量生活補助費;(10)54年11月以后入伍的歷次參戰(zhàn)人員定期定量生活補助費;(11)城鄉(xiāng)義務(wù)兵農(nóng)屬優(yōu)待金;(12)重點優(yōu)撫對象大病醫(yī)療救助及死亡喪葬補助費;(13)優(yōu)撫對象臨時生活困難補助費;(14)優(yōu)撫對象慰問及信訪接待費;(15)縣級和縣級以上民政部門舉辦的殘疾軍人休養(yǎng)院、復(fù)員軍人慢性病療養(yǎng)院、復(fù)員退伍軍人精神病院和光榮院等優(yōu)撫事業(yè)單位經(jīng)費、城鄉(xiāng)集體辦光榮院經(jīng)費困難補助經(jīng)費;(16)縣級和縣級以上民政部門管理的烈士紀念建筑物的管理費和維修費。2、加強優(yōu)撫對象自然減員經(jīng)費的管理,當年自然減員經(jīng)費應(yīng)集中使用,重點用于解決優(yōu)撫對象的生活、醫(yī)療和住房等方面的困難。要本著?？顚Ｓ?、重點使用的原則,切實將自然減員經(jīng)費用到優(yōu)撫對象身上,把自然減員經(jīng)費管好、用好。3、優(yōu)撫對象的撫恤補助要嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定的標準發(fā)放。(五)孤兒基本生活費管理制度1、孤兒基本生活費的使用范圍:孤兒基本生活是孤兒的“救命錢、成長費”,要對申請、審核、審批和資金發(fā)放進行嚴格規(guī)范,要充分利用現(xiàn)有社會救助信息和個人帳戶,從方便孤兒角度出度,采取合理可行的辦法審核審批和發(fā)放資金。城鄉(xiāng)福利機構(gòu)撫養(yǎng)的孤兒和撫養(yǎng)人或監(jiān)護人為貧困家庭的社會散居孤兒生活補助,不準用于其它支出,嚴禁濟占和挪用,任何個人或部門不得從上級下拔的孤兒生活費中開支其它費用。2、孤兒基本生活費的發(fā)放:縣社會福利股每半年審核人數(shù)和金額,財政局和民政局聯(lián)合下文拔款指標文件。對福利機構(gòu)撫養(yǎng)的孤兒,由財政部門將孤兒基本生活費直拔拔付到福利機構(gòu);對散居孤兒,由財政部門將孤兒基本生活費通過“惠農(nóng)一卡通”直接拔付到孤兒和監(jiān)護人(撫養(yǎng)人)個人帳戶。3、加強孤兒生活費的動態(tài)管理,孤兒生活費的補助要嚴格統(tǒng)一規(guī)定的標準發(fā)放。(六)流浪乞討人員救助資金管理制度1、流浪乞討人員救助資金使用范圍:流浪乞討人員救助資金專項用于流浪乞討人員的生活救助、醫(yī)療救助、教育矯治、返鄉(xiāng)救助和臨時安置等救助保護支出。2、流浪乞討人員救助資金不得用于救助管理機構(gòu)運轉(zhuǎn)、設(shè)備購置和基礎(chǔ)設(shè)施維修改造等支出。3、流浪乞討人員資金發(fā)放:實行專戶管理、專帳核算,每月財政、民政對實際發(fā)生的費用進行審核,經(jīng)局長辦公會研究,由財務(wù)股到財政局核拔后支出。不得將流浪乞討人員救助資金與其他民政資金捆綁使用,合計科目設(shè)置要能夠隨時反映資金的收支結(jié)余情況。十五、局財務(wù)股財會人員管理制度1、根據(jù)《中華人民共和國會計法》和我局業(yè)務(wù)情況,局財務(wù)股實行股長負責制,設(shè)會計一名,出納二名。會計使用國庫會計記賬系統(tǒng)電腦,出納使用國庫出納支付系統(tǒng)電腦,各自設(shè)置密碼,不能混用。局財務(wù)專用公章,由財務(wù)股長保管使用。出納、會計各自刻制一枚印鑒,用于辦理國庫支付、銀行轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金支取等業(yè)務(wù)。財務(wù)專用章,出納、會計的印鑒不能放在同一個人手中保管使用,以便有效地互相制約監(jiān)督,確保資金的安全。對出納實行備用金制度,出納人員不得兼管會計檔案保管,股長和會計每月對出納的現(xiàn)金進行盤點,做到賬實相符,會計按月記帳報表,做到賬證和賬賬相符,不能兼管出納業(yè)務(wù)。按月和銀行、財政核對賬務(wù)。按月編制會計報表編制說明,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。會計在每月10日前將上月各種科目資金的結(jié)余情況分送財務(wù)股長、分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、局長審閱。2、每月25日結(jié)帳時間,每年12月25日為年終決算時間。3、每年各種借款必須在12月15日前全部結(jié)清。（篇四）為加強機關(guān)財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，節(jié)約經(jīng)費支出，確保局機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。根據(jù)《會計法》及相關(guān)財經(jīng)政策、法規(guī)，結(jié)合我局實際，特制定本制度。一、財務(wù)管理工作制度1、辦公室對各科室的辦公桌、椅、文件柜、電腦、空調(diào)、打印機等財物均應(yīng)分類登記造冊，專人管理。工作人員如工作調(diào)動，必須先辦理好財物移交后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。2、電腦主要用于日常工作，上班時間不得用電腦玩游戲、看電影等?？剖胰藛T要做好電腦文件數(shù)據(jù)的保管保密工作，不得讓外單位人員隨意操作，設(shè)備不得隨意外借，設(shè)備更新和維修需請示局領(lǐng)導(dǎo)批準。3、科室因工作需要向下收費應(yīng)嚴格遵守中央“收支兩條線”、“票款分離”的政策，使用財政統(tǒng)一票據(jù)。4、財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，及時掌握資金運用動態(tài)，每季度向局領(lǐng)導(dǎo)匯報一次資金運用管理情況，同時做好年度財務(wù)報表的裝訂、歸檔。二、財務(wù)開支審批制度1、為節(jié)約開支，減少浪費，局機關(guān)各項開支必須由經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)股室負責人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報局長“一支筆”審批。局長開支由分管辦公室副局長審批。2、辦公用品統(tǒng)一由辦公室購買，科室領(lǐng)用，經(jīng)辦人簽字，各科室郵寄文件、資料等交辦公室統(tǒng)一辦理。3、職工下鄉(xiāng)、出差、外出開會、培訓(xùn)必須按請示程序報分管領(lǐng)導(dǎo)批準。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷，不得“坐支”。4、差旅費報銷標準嚴格按政財事（**）1號文件規(guī)定執(zhí)行，公務(wù)接待標準嚴格按政委辦（**）16號及政司（**）18號文件規(guī)定執(zhí)行。以上各項財務(wù)管理制度希望全局干部職工認真遵照執(zhí)行，如違反上述規(guī)定，視情節(jié)輕重給予批評教育，直至黨經(jīng)政紀處分。（篇五）為了加強經(jīng)費管理，提高經(jīng)費使用效益，規(guī)范經(jīng)費報銷程序和手續(xù)，按照“保障工作、節(jié)約開支”的原則，推行“收入一本帳、支出一個口、審批一支筆、票據(jù)一條龍、管理一個制”的財務(wù)管理模式，結(jié)合我局實際，特制定本規(guī)定。一、財務(wù)管理原則市投資促進局財務(wù)管理工作接受市財政局業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。市投資促進局財務(wù)核算和管理，遵循國家相關(guān)法律法規(guī)和財政主管部門的具體規(guī)定，做到統(tǒng)一收支、預(yù)算平衡、規(guī)范建帳，保證賬賬、賬表、賬實、賬金相符。市投資促進局財務(wù)管理要嚴格實行“一支筆”開支審批制度。對于重大開支項目由局長辦公會討論決定。加強財務(wù)監(jiān)督，嚴禁私設(shè)“小金庫”、“賬外賬”等，杜絕違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象發(fā)生。市財政部門撥付給市投資促進局的年度日常運行經(jīng)費和其他專項經(jīng)費，按照量入為出的原則，統(tǒng)籌安排；嚴禁“坐支”現(xiàn)金、支出不入帳、私設(shè)“小金庫”等違法、違紀行為。二、經(jīng)費審批、報銷各項費用的報銷原則上由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批，各項費用的報銷須做到“內(nèi)容真實、票據(jù)合法、手續(xù)完備”，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。各項費用的報銷時間為每周一，其余時間局財務(wù)要辦理對帳、編報財務(wù)報表等。（一）財務(wù)報銷程序1、由經(jīng)辦人員填寫統(tǒng)一格式的《費用報銷單》并憑原始發(fā)票或原始憑證，由局長簽字批準辦理支付手續(xù)。（經(jīng)費支出審批程序是：經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項分類填制報銷憑證→財務(wù)審核→局長核簽→財務(wù)編制會計憑證→經(jīng)辦人簽字→出納根據(jù)會計憑證付款。）2、因為出差或其他特殊業(yè)務(wù)辦理時需借支現(xiàn)金的，由出差人或經(jīng)辦人填寫統(tǒng)一格式的《借據(jù)》，經(jīng)局長同意并簽署意見后，辦理借款手續(xù)。及時按照報銷支出程序辦理結(jié)算，結(jié)清借款。實行跟蹤負責，無特殊原因超過一個季度未報賬的不再報銷。堅持前賬不清，后賬不借。3、辦理報銷或支付手續(xù)時，必須出具合法、規(guī)范、有效的原始發(fā)票或原始憑證，嚴禁“白條”報銷。（二）、采購1、凡符合政府采購規(guī)定范圍內(nèi)的一切物品的采購，執(zhí)行財政批準的年度采購計劃，由辦公室明確專人按照政府采購的有關(guān)規(guī)定辦理，本局使用科室參與采購活動并提供所采購項目的規(guī)格、型號、性能、技術(shù)參數(shù)和服務(wù)要求等。2、不屬于政府采購范圍，而價值在500元及其以上，使用年限在一年（含一年）以上的貨物采購，屬于國有資產(chǎn)的自行采購。采購部門事先須與財務(wù)協(xié)商，由辦公室負責擬購置清單，報經(jīng)分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準，否則不予報銷。3、筆、墨、紙、信封、拖把、掃帚等日常辦公用品及非技術(shù)性辦公耗材原則上由辦公室統(tǒng)一采購，并辦理登記入庫手續(xù)，使用者應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并負責妥善管理。車輛燃料的采購及供應(yīng)，由財務(wù)統(tǒng)一購買，并做好車輛用油登記表的登記工作。(三）差旅費。1、差旅費的報銷按照市財行〔**〕3號文件規(guī)定的標準執(zhí)行。出差人員須按必經(jīng)的路程、路線、天數(shù)及規(guī)定乘坐的交通工具如實填報。住宿費在規(guī)定限額內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和公雜費（公雜費用于補助市內(nèi)交通、通訊、行李托運寄存等支出，公出人員由所在單位、接待單位或其他單位提供交通工具的，公雜費減半支付）實行定額包干?？萍壱韵氯藛T（含科級）原則上不得乘坐飛機、火車軟臥或輪船二等艙（含二等艙）以上，如因工作急需乘坐飛機的，事先必須報告，經(jīng)分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)同意并簽字后，才能全額報銷；未經(jīng)分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)同意，自行乘坐飛機的，按票價的65％報銷；超標準乘坐火車軟臥或輪船二等艙（含二等艙）以上的，按票價的65％報銷。省內(nèi)出差由各部門主要負責人審批報銷，省外出差由其分管局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷，局領(lǐng)導(dǎo)出差由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)出差由局長審批報銷；兩個以上部門共同出差的，所發(fā)生的費用須分別開具票據(jù)，否則不予報銷；各部門要嚴格控制出差人數(shù)，嚴禁因住宿費超標而多填出差人數(shù)或天數(shù)報銷。2、包干經(jīng)費的報銷差旅費的報銷按以上相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；其它各項費用，一次性開支在500元以內(nèi)（含本數(shù)）的由分管局長審批報銷，500元以上至**元（含本數(shù)）的由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷，**元以上的寫出報告經(jīng)局辦公會批準后使用并給予報銷。（四）、其他1、因公借款由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，如借款事項較為緊急，無法找到局領(lǐng)導(dǎo)審批的，由財務(wù)負責人據(jù)情審批，分管局領(lǐng)導(dǎo)補簽字審批。借款人在兩個月內(nèi)不報銷或者不還借款，借款期限滿兩個月的，財務(wù)扣發(fā)借款人的工資、津貼等，直至所借款項扣完為止（特殊情況除外）。2、凡本規(guī)定未明確的其它各項費用開支，由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。市投資促進局工作人員必須嚴格執(zhí)行本辦法。對違反本規(guī)定的工作人員，按照《中華人民共和國公務(wù)員法》以及財務(wù)管理有關(guān)制度和規(guī)定嚴肅處理。（篇六）為加強我會財務(wù)管理，合理運用資金，促進財務(wù)工作規(guī)范化、制度化，根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度，結(jié)合我會實際情況,制定本制度。一、財務(wù)管理職責在理事會領(lǐng)導(dǎo)下，科學合理編制部門預(yù)決算；根據(jù)市財政局下達的年度經(jīng)費預(yù)算指標和有關(guān)財務(wù)制度辦理各項財務(wù)收支，檢查財務(wù)計劃的執(zhí)行情況；及時、準確地編制、報送財務(wù)會計報表，年終編制財務(wù)決算報表及說明，分析全年各項經(jīng)費節(jié)超支情況，并提出建議；加強國有資產(chǎn)管理，維護國家財產(chǎn)的安全和完整。二、財務(wù)管理和監(jiān)督實行財務(wù)公開、民主理財。年度預(yù)算計劃、年終決算結(jié)果向理事會報告，并接受上級部門和財政、審計等有關(guān)部門檢查監(jiān)督。三、財會崗位職責本會財會崗位設(shè)置：財務(wù)負責人、總賬會計、出納會計。1．財務(wù)負責人負責日常財務(wù)會計工作，宣傳貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法規(guī)，執(zhí)行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律；組織編制年度部門預(yù)算，并組織實施；制定內(nèi)部財務(wù)管理制度，檢查、考核財會工作并向理事會提出改進工作的建議和意見；積極籌措資金，合理使用經(jīng)費，努力提高資金的使用效益；督促財會人員依法開展財務(wù)管理和會計核算；負責處理本單位與其他部門之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系。2．總賬會計協(xié)助財務(wù)負責人開展工作，執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，及時核撥經(jīng)費，掌握各項費用的開支渠道和開支標準；認真審核原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時記賬，并按規(guī)定結(jié)賬，編制財務(wù)會計報表，定期進行財務(wù)分析；負責編制部門預(yù)算、財務(wù)決算、用款計劃等工作；負責會計檔案整理、立卷、歸檔、保管等管理工作；參與固定資產(chǎn)管理工作，會同有關(guān)部門定期清理盤點，保證賬、卡、物相符；負責往來款項的結(jié)算和清理；負責票據(jù)管理工作。3．出納會計執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，負責現(xiàn)金和銀行存款的收付,不得簽發(fā)空頭、空白支票；嚴格按照經(jīng)費開支審批權(quán)限和程序辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，否則有權(quán)拒絕支付；認真審核原始憑證，及時登記日記賬，做到手續(xù)齊全，真實準確，傳遞及時，日清月結(jié)。財務(wù)人員必須做到無領(lǐng)導(dǎo)簽名的原始憑證不能隨便給予報銷。否則，一經(jīng)查出不但要追回已報銷金額，而且要給當事財務(wù)人員紀律處理。四、內(nèi)部控制制度1．完善賬、錢、物相互分離管理制度。所有收入應(yīng)及時入賬，不得設(shè)立“小金庫”；各項經(jīng)費的賬、錢、物不得同一人兼管，錢賬分設(shè)、賬物分離。出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案的保管等工作。2．印鑒章必須由總賬會計、出納會計分開保管，不得由出納單獨保管；空白支票與印鑒不得由同一人負責保管，不得簽發(fā)空白支票。3．必須使用合法的收費票據(jù)，認真執(zhí)行《揚州市財政局票據(jù)管理規(guī)定》，各類收費票據(jù)統(tǒng)一向財政局領(lǐng)用，并向其繳銷。五、貨幣資金管理（一）現(xiàn)金管理1．嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例，庫存現(xiàn)金一律實行限額管理，不準擅自坐支現(xiàn)金。嚴禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得任意挪用現(xiàn)金。3．在現(xiàn)金收支過程中，要做到嚴格審核、手續(xù)齊備，當面點清、嚴格復(fù)核，確保其安全和完整無缺。（二）銀行賬戶及存款管理1．嚴格遵守人民銀行和財政部門賬戶管理規(guī)定。2．銀行賬戶設(shè)置、變更