酒店財務管理工作流程

酒店財務管理工作流程酒店財務管理工作流程一、廳面收銀工作程序餐廳收銀工作是統(tǒng)計餐飲營業(yè)收入的第一步,也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之一。它規(guī)定每一名收銀員純熟地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序,并運用于工作中,真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用,為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內(nèi)容重要涉及:(一)班前準備工作1、餐廳收銀員根據(jù)排班表的班次于上崗前需簽到,由餐廳收銀領班監(jiān)督執(zhí)行,并編排報表。2、收銀員與領班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金,無誤后在登記簿上簽收,班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù),并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。3、領取該班次所需使用的帳單及收據(jù),檢查帳單及收據(jù)與否順號,如有缺號、短聯(lián)應立刻退回,下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù),并在帳單領用登記簿上簽字,餐廳帳單由主管管理,并由主管監(jiān)督執(zhí)行。4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間與否對的,如有日期不對或時間不準時,應及時告知領班進行調(diào)節(jié),并檢查色帶、紙帶與否足夠。5、查閱餐廳收銀員交接記事本,理解上班遺留問題,方便及時解決。(二)正常操作工作程序1、當服務員把點菜單交到收銀臺時,收銀員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號與否統(tǒng)計齊全,如統(tǒng)計不全則退回服務員。2、當點菜單人數(shù)、臺號統(tǒng)計齊全后,開始正式輸入菜單,首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi),收銀機將自動編制該帳單號,待客人結(jié)帳時使用;然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量根據(jù)電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。(三)結(jié)帳工作流程1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián):第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。2、客人規(guī)定結(jié)帳時,收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單,廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名,然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒簽名,收銀員應提示其簽名。3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的,廳面人員應將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后,將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人,第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。4、客人結(jié)帳是掛帳的,則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后,兩聯(lián)帳單都交收銀員解決。5、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡(或者廳面管理人員予以客人打折)規(guī)定打折時,廳面人員應將優(yōu)惠卡(或者管理人員簽名)和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折,如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員,收銀員能夠不予以辦理。6、作廢或修改帳單時應由有關人員闡明作廢或調(diào)節(jié)因素,并簽上姓名,在由廳面管理人員證明后,將修改單和作廢單(兩聯(lián))交收銀員送財務部審計審核。7、由于種種因素,客人需要滯后結(jié)帳的,須先請廳面管理人員承認擔保,然后將其轉(zhuǎn)入財務部應收帳款。8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員,經(jīng)領導同意招待客戶時須使用內(nèi)部帳單,帳單請領導簽字后轉(zhuǎn)入財務部審計審核。9、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束,后應做單班結(jié)帳;在本日營業(yè)工作結(jié)束后,應做總班結(jié)帳。認真核對當天的用餐狀況及收入狀況,并填寫”東(西)園餐廳核對表”。(四)單、總班結(jié)帳在每班結(jié)束后,要做單班總結(jié);在當天業(yè)務結(jié)束后,要做總班結(jié)帳。直接點擊”單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕,電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表,根據(jù)所需,打印出報表。(五)當天、歷史帳目查詢”當天帳目查詢”是指未平帳和近來三天的帳目,直接點擊”當天帳目查詢”按鈕,電腦會自動查找出所需帳目?！睔v史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目,操作辦法同上。(六)發(fā)票管理1、每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷,不得由她人代領和代核銷,核銷時作廢的頁號折開,其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查統(tǒng)計欄內(nèi)。2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制(經(jīng)辦人在發(fā)票的有關項目中要簽上姓名的全稱),其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的背面。3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的,經(jīng)管人除要寫上書面闡明書附貼上,還要承當由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部,丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責。(七)作廢帳單的管理收銀員當班結(jié)束時對于通過電腦操作統(tǒng)計的調(diào)節(jié)單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證明注明作廢因素。如事后發(fā)現(xiàn)有錯,但又查不到保存的帳單,其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承當,同時還要追究銷毀單的因素。(八)現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1、現(xiàn)金1)收現(xiàn)金時應注意分辨真?zhèn)魏蛶琶媾c否完整無損。2)除人民幣外,其它幣別的硬幣不接受。2、支票收取支票應檢查與否有開戶行帳號和名稱,印鑒完整清晰,普通印鑒是一種公章二個私章以上。如有欠缺,應先問交票人與否印鑒相符,并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票,如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票的,該支票出現(xiàn)問題由擔保人承當一切責任。3、信用卡1)收授信用卡時,應先檢查卡的使用期和與否接受使用范疇內(nèi)的信用卡、查核該卡與否以被列入止付名單內(nèi),(如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范疇內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。2)客人結(jié)算時,將消費金額填入簽購單消費欄,請持卡人簽名,認真核對卡號,使用期和簽名應與信用卡一致,對的無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。3)持卡人如沒有入住本賓館或先離店,代她人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名,填寫付款確認書,收銀員應認真核對卡號和簽名,按預住天數(shù)預計金額授權,獲得授權后,在簽購單邊沿注明”已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名,寫上授權金額和授權號碼。4)信用卡超出限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC獲得授權,如實際消費超出授權金額應再補授權,一筆消費只能用一種授權碼,多個授權碼應分單套購,方可接受使用。5)簽購金額如超出授權金額的10%以內(nèi),原授權碼仍可使用,不須再授權。(九)下班時現(xiàn)金及帳單交接程序1、現(xiàn)金交接程序餐廳收銀員編制報告完畢后,將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上,然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。規(guī)定內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上統(tǒng)計的金額一致,并在現(xiàn)金收入交收統(tǒng)計簿上簽字,辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中,當收銀員下班時,由接受人一一清點現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收統(tǒng)計簿金額與否一致,無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名,A,B,C,D班以這類推,手續(xù)不變,直到第二天總出納清點為止。2、客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類:一類是已使用的,將已使用過的客帳單按次序號排好,用客帳單分派表包捆好,放到指定位置,供夜間核數(shù)員審核用;另一類是未使用過的,要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張與否有連號,無誤后,辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領用登記簿的退回處簽字。以下班次繼續(xù)使用時在領用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù),當天工作結(jié)束時,應將未使用的客帳單退回主管處,并辦理退回簽字手續(xù)。(十)臺球廳工作程序1、當客人到臺球廳打球消費時,收銀員接到服務員的傳遞信息后,開出收費結(jié)算單,注明客人開始消費時間、所用臺球桌號,并在打卡機上打上開單時間,并在記錄表中做好統(tǒng)計。2、客人結(jié)帳時,收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間,客人打球應收銀項,加上其它消費款項,最后應收金額與客人結(jié)帳,并在打卡機上打出結(jié)帳時間,并在記錄表中做好登記統(tǒng)計。3、免費接待:根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待,由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名,由部門經(jīng)理替代接待的,由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容,部門經(jīng)理在第二天,將手續(xù)補齊后交財務審計處審查,如果不補簽,將視同本人消費,在其當月工資中扣除;如果總經(jīng)理打電話到康樂部告知接待客人的,由康樂部領班以上人員填寫接待單,并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查。4、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中,注意單據(jù)要連碼使用,修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴格按照單據(jù)使用管理規(guī)定辦法執(zhí)行。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才干與客人結(jié)帳。5、當班營業(yè)結(jié)束后,填寫營業(yè)繳款憑證,按規(guī)定辦理好交款交單程序。(十一)游泳館工作程序1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格,向財務票證管理員領取。收銀員在當班結(jié)束后,填寫繳款憑證時,要將當班銷售游泳票(記次卡、年卡)的號碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清晰。當領取的票卡售完后,憑繳款憑證的第一聯(lián),向票證管理員核銷原領取的票卡,再重新領取票卡銷售。2、設立”游泳館記錄表”。序號:是按照當天客人消費的次序進行排號;類型:指客人消費的是門票、記次卡或年卡;號碼:指客人使用的票或卡的號碼;數(shù)量:指客人共消費了多少人次;金額:指銷售不同票或卡的不同價格;卡使用次數(shù):指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數(shù);衣柜號碼:指由康樂服務員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號碼;進館時間:指客人進館時間;客人簽名:指年卡客人消費時客人簽名;核對簽名:指由康樂領班以上人員,證明年卡客人或免費接待客人的核算簽名;備注:指統(tǒng)計特殊狀況的注解。注意:本表一式兩聯(lián),當天營業(yè)結(jié)束后,由收銀員和康樂部進行核對,核對無誤后,雙方共同簽名確認;一份交財務審計核對,另一份由康樂部留存核查。3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容,注意票和卡的號碼以及卡的使用次數(shù)。4、客人衣柜鑰匙由康樂服務員保管發(fā)放,康樂服務員接到收銀員傳遞過來的票和卡時,將衣柜鑰匙發(fā)給客人,并將鑰匙號碼對照收銀員填寫的票或卡填入表中。5、客人使用贈票時,收銀員收到票后,在票面上寫上”作廢”字樣并注上日期,當班結(jié)束后,將贈票交財務審計核對審查。6、受理年卡時,普通規(guī)定客人在記錄表上簽名確認,如果客人沒簽名,必須由康樂部當值領班以上人員簽名證明。7、免費接待:根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待,由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名,由部門經(jīng)理替代接待時,由部門經(jīng)理先在接待單上簽名,并注明接待內(nèi)容;部門經(jīng)理應在第二天,將手續(xù)補齊后交財務審計處審查,如不補辦手續(xù),將視同本人消費并在其當月工資中扣除;如果總經(jīng)理打電話到康樂部告知接待客人的,由康樂部領班以上人員填寫接待單,并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查。中國最大的資料庫下載8、鑰匙交接:客人游泳沖洗完后,由康樂部更衣室服務員將客人衣柜鑰匙交到服務臺服務員處,在雙方交接鑰匙時,必須辦理填寫”鑰匙交接表”(一式兩聯(lián)),財務收銀員要起到監(jiān)督作用,并在表上簽名證明;當天營業(yè)結(jié)束后,將此單一聯(lián)連同記錄表一起交財務審計核對,一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?、當班營業(yè)結(jié)束后,填寫營業(yè)繳款憑證,按規(guī)定辦理好交款交單程序。(十二)保齡球館工作程序1、客人進館消費打球時,預先交押金,由收銀員開出”押金收條”(一式三份),將第二聯(lián)交球館服務員作為開道的憑據(jù),第三聯(lián)交客人留底。2、球館服務員接到收銀員傳遞的”押金收條”后,注上開道時間及球道號,并給客人開道打球。3、如果客人消費金額超出”押金收條”上的押金,由球館服務員告知客人到收銀處并再次交納押金后,才干予以繼續(xù)消費。4、客人打完球后,球館服務員在”押金收條”上注明結(jié)束時間,并寫明客人所打局數(shù)及消費金額,將”押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。5、收銀員接到球館服務員傳遞的結(jié)帳信息后,收回客人留底的第三聯(lián)”押金收條”,根據(jù)客人的消費項目及消費額開出結(jié)算單,并與客人結(jié)帳。結(jié)算單一式四聯(lián),填寫時必須一起填寫,不得分別填寫。6、如果客人的押金多于實際消費,結(jié)帳時須退款給客人的,由廳面管理人員簽名證明后,交收銀員辦理退款手續(xù)。7、用于開”押金收條”的押金單和結(jié)算單必須聯(lián)碼使用,填寫時必須按單據(jù)內(nèi)容及客人消費項目規(guī)范填寫,不得隨意修改及作廢單據(jù)。修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫明因素,并由廳面管理人員及收銀領班以上人員證明。8、免費接待:按照賓館制訂的免費接待措施執(zhí)行。總經(jīng)理接待時,由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名,由部門經(jīng)理替代接待的,由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容,部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補齊后,交財務審計處審查;如果不補辦,將視同其本人消費,并在其當月工資中扣除;如果總經(jīng)理打電話到康樂部告知接待客人的,由康樂部領班以上人員填寫接待單,并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查。9、客人購置月卡、優(yōu)惠卡時,需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù),注明卡號、起止時間,并讓客人簽名。10、客人持月卡消費時,需填寫結(jié)算單,注明卡號、使用次數(shù),并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。11、客人使用贈票的,收銀員收到票時在票面上寫上”作廢”字樣并注上日期,當班營業(yè)結(jié)束后,將贈票交財務審計核對審查。12、當班結(jié)束營業(yè)后,填寫營業(yè)繳款憑證,按規(guī)定辦理交款交單程序。(十三)棋牌室工作程序1、當客人到棋牌室打球消費,收銀員接到服務員的傳遞信息后,開出收費結(jié)算單,注明客人開始消費時間、所用房間號及不同的桌類收費,并在記錄表中做好統(tǒng)計。2、客人在打牌過程中,發(fā)生其它消費,由服務員開出酒水單,注明客人的消費項目、應收取金額及房間號,將酒水單傳遞給收銀員與其對應的收費結(jié)算單一起與客人結(jié)算。3、客人結(jié)帳時,收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間,客人消費應收款項,與客人結(jié)帳后,在記錄表中做好登記統(tǒng)計。4、免費接待:根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待,由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名,部門經(jīng)理替代接待的,由部門經(jīng)理在接待單上簽名,并注明接待內(nèi)容;部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補齊后,交財務審計處審查,如不補辦手續(xù),將視同本人消費,并在其當月工資中扣除;如總經(jīng)理打電話告知康樂部接待客人的,由康樂部領班以上人員填寫接待單,并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查。5、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中,單據(jù)要連碼使用,修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行。切記每次結(jié)帳時,都要憑結(jié)算單才干與客人結(jié)帳。6、當班營業(yè)結(jié)束后,填寫營業(yè)繳款憑證,按規(guī)定辦理交款交單。二、前廳收銀工作程序前廳收銀服務工作,直接體現(xiàn)飯店服務水平,因此,規(guī)定每一名收銀員純熟地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序,作到結(jié)帳工作忙而不亂,資金收回精確無誤,及時與營業(yè)部門溝通,掌握第一手資料,其重要的工作內(nèi)容涉及:(一)班前準備工作1、前廳收銀員準時到崗簽到,由前廳收銀員領班監(jiān)督執(zhí)行,并編報考勤表。2、清點上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金,多種資料齊全后,在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。3、領用前廳收據(jù),檢查次序號,如有缺號、短頁應立刻退回;下班時,未使用的收據(jù)應辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。4、閱讀主管留言記事本,注意主管提出的問題,在該班工作中加以糾正。(二)原始單據(jù)的使用:1、預收房金收據(jù):此單據(jù)連號三聯(lián)。當客人入住付費后,開出此單據(jù),第一聯(lián)留存;第二聯(lián)交給客人;第三聯(lián)同原始訂房單一起,放在客人帳單里。(注:在收取散客客人房金時,需多收一天房費為住房押金。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單,國內(nèi)長途100元,國際長途1000元)。2、雜項收費單:此單據(jù)共兩聯(lián),用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費憑證,如預收冰箱費等。開出此單據(jù)時,需要注明收費名稱及收取日期,并請客人簽字。第一聯(lián)留存;第二聯(lián)放在客人的帳單里。(注:此單據(jù)必須有客人簽字)如果客人入住時結(jié)清此項費用,則不必開出此份單據(jù),而需開出發(fā)票并寫明客人交費的項目、起始日期,將發(fā)票的”第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。3、發(fā)票:當客人結(jié)清有關費用時,需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下,與客人的原始帳單放在一起(會議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián),則需統(tǒng)一保存在會議帳單內(nèi))。4、備用金:分為兩類狀況,第一類:收銀員收入比備用金多的押金時,下班時與當班次單班結(jié)帳單放在一起,投入保險柜中;第二類收銀員本班次退款不小于收銀,即已動用備用金時,下班時應將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次,直到能夠補夠備用金時為止。5、結(jié)帳單:(1)客人結(jié)帳時,打印出”匯總帳單”,請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。(2)當班次結(jié)束時,由各收銀員打印出”收銀員帳目明細表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起,單獨放置在對應的帳單夾里,以供當天夜審審核。6、信用卡、外幣、支票的傳遞:由接班的收銀員核查(金額、號碼、使用期)后負責簽收,同時傳遞人和接受人共同簽名后承認。要特別注意支票和信用卡的使用期(對于預收長包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳,不得出現(xiàn)信用卡過期;支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效)。7、電腦班次更換:本班次結(jié)束前,打印出”今天收銀員帳目明細表”、”單班帳目明細表”和”單班結(jié)帳單”,及時退出個人操作號。(三)、配累計算機操作時的規(guī)定接待員每日早班在中午12:00,中班在18:00,夜班在23:30之前核準計算機房態(tài),由當班領班抽查。如經(jīng)當天夜審審查明,確屬房態(tài)不準造成計算機多加房費,責任歸當班接待員。1、接待員每日夜班須核查當天入住客人登記信息(姓名、進離店日期、房價、簽證使用期、帳務與否超限),特別對于長包房客人的簽證加以核查,填寫客人信息表,為次日早班催促客人,補登新的信息。2、早班接待員每日十二點半左右打印出當天”應離未離客人表”,及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。3、收銀員每日打印兩份單班帳單,由每日夜班整頓當天四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單,并分別放入帳夾內(nèi)。4、結(jié)帳時以電腦為準。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時,應請機房人員或當天領班簽字后調(diào)節(jié)計算機。5、必須加強對拖欠帳款的催收。當天應離未離來賓由接待員告知客人辦理續(xù)住手續(xù);初次出現(xiàn)欠款的客人,由早班收銀員根據(jù)夜班提供的”掛帳超限表”填寫催款單,告知到客人本人,此事由早班領班負責貫徹;對于持續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人,早班領班出具名單,交大堂付理報保衛(wèi)部進行封門解決。(四)、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理1、發(fā)票管理1)每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷,不得她人代領和代核銷。領用發(fā)票第一本使用完后,要及時送財務部核銷,再領用第二本備用;核銷時作廢的頁號折開,其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查統(tǒng)計欄內(nèi),以這類推。2)填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制(經(jīng)辦人在發(fā)票的有關項目中,要簽上姓名的全稱),客人消費單要附在發(fā)票副聯(lián)的背面。3)核銷發(fā)票時,如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號時,經(jīng)管人除要附上書面闡明,還要承當由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失;4)丟失發(fā)票要及時以書面形式上報財務部,丟失發(fā)票聲明作廢的登報費用由經(jīng)管人負責。2、兌換水單管理1)兌換水單由本人領用和保管,用完45套后,要及時到出納處再領,由出納員根據(jù)收銀員上交報表和水單負責核銷。2)根據(jù)客人規(guī)定兌換的外幣要辯別真假,按金額填寫水單。填寫時,一式三聯(lián),寫明外幣金額、幣別,按當天匯率折算人民幣的金額,日期及經(jīng)辦人,并請客人簽名,注明外幣編號,寫明房號和證件號碼;水單不得涂改,兌換時不得不開水單,私自套換外幣者作嚴肅解決;遺失兌換水單的視同套換外幣解決。3)作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢,并由領班以上證明簽名并上交出納處核銷。3、作廢帳單管理1)收銀員當班結(jié)束時,對于通過電腦操作統(tǒng)計的調(diào)節(jié)單、作廢單等都應送審計稽核,作廢單必須由領班以上人員簽名證明,注明作廢因素。2)如事后發(fā)現(xiàn)有差錯,但又查不到保存的帳單,其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承當,同時還要追究因素。(五)、現(xiàn)金、信用卡、支票的收受程序1、現(xiàn)金1)收現(xiàn)金時,應注意分辨真假、幣面與否完整無損;外幣應確認幣別,按當天匯率折算,缺角和被涂劃明顯的外幣拒收(馬幣、新加坡幣不能有裂痕,日元、美金不能有缺角);除人民幣外,其它幣別硬幣不接受;2)除兌換臺幣須致電到中行計劃科查詢匯率外,其它只接受匯率表范疇內(nèi)的外幣。2、信用卡1)收授信用卡時,應先檢查卡的使用期和與否在接受使用范疇內(nèi)的信用卡,查核該卡與否已被列入止付名單內(nèi)(刷錯信用卡單、過期、止付期及非接受范疇內(nèi)的信用卡一律拒收)。2)客人結(jié)算時,將消費金額填入簽購單消費欄,請持卡人簽名,認真核對卡號,使用期,簽名應與信用卡一致。對的無誤后,撕下持卡人存根聯(lián),隨同帳單交客人。3)代她人付款,而持卡人沒有入住本賓館或先離店,須請持卡人在簽購單上先簽名,填寫付款確認書。收銀員應認真核對卡號和簽名,按預住天數(shù)預計金額授權,獲得授權后,在簽購單邊沿注明”已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名,寫上授權金額和授權號碼。4)信用卡超出限額的,一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC獲得授權,如實際消費超出授權金額應再補授權,一筆消費只能用一種授權碼,多個授權碼應分單套購,方可接受使用。5)簽購金額如超出授權金額10%以內(nèi),原授權碼仍可使用,不須再授權。3、支票1)收銀員當班接受客人使用的支票時,應用大寫在支票填上使用的年、月、日(如果當天不解繳銀行的可填為次日的日期),填上”××賓館”的收銀人名稱,其它項目均按規(guī)定填入(避免遺失被盜用)。2)填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫;(不得用其它顏色水筆或圓珠筆)。3)小寫金額前一位必須寫上幣號”￥”,以防涂改;4)中文大寫金額數(shù)字;一律用正楷字或行書字書寫,不得任意自造簡化字;大寫金額數(shù)字到元或角為止,在”元”或”角”字之后應寫”整”或”正”字;大寫金額數(shù)字有分的,分字背面不寫”整”字、大小寫金額不得涂改,印鑒不可重復,一經(jīng)涂改,該支票即刻作廢;如因收銀員填錯支票的,一律由收銀員負責催換支票,直至收到款為止。5)收取支票時,應檢查與否有開戶行帳號和名稱,印鑒完整清晰,普通印鑒是一種公章二個私章以上,如有欠缺,應先問交票人與否印鑒相符,并留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話;本賓館不接受私人支票,如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受的支票,該支票出現(xiàn)問題時,由擔保人承當一切責任。(六)、下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后,將所收的現(xiàn)金,在現(xiàn)金袋上分別填寫,然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。規(guī)定內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上統(tǒng)計金額一致,并在現(xiàn)金收入交接統(tǒng)計簿上簽字,辦理現(xiàn)金交接手續(xù),并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中;當交班人下班時,由接班人一一清點現(xiàn)金口袋,核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收統(tǒng)計簿金額與否一致,無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。A,B,C,D班依次類推,手續(xù)不變,直到第二天總出納清點前為止。(七)、客房訂金解決程序賓館對于已簽合同的長住戶,根據(jù)合同的具體內(nèi)容,預收六個月至一年的房租訂金,作為抵消長住戶房租費用。根據(jù)權責發(fā)生制的會計核算原則,將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房帳上;當賓館財務部收到一筆訂金時,前廳收銀也對應地做一筆增加,當客人入住時,以月為核算期,按照房租金額將預付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上,由此房租費用與訂金互相抵消,使房租客帳單為零。(九)、外幣兌換工作程序1、兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序根據(jù)賓館與銀行訂立代兌換外幣業(yè)務合同內(nèi)容規(guī)定。銀行地分辨行向賓館提供一定數(shù)量的兌換周轉(zhuǎn)金,由兌換領班專人管理,單設保險柜,并建立嚴格出入庫手續(xù),確保外幣兌換工作的順利進行。外幣兌換周轉(zhuǎn)金普通每天入庫一次,出庫二次。每筆金額出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全,精確無誤。2、兌換前準備工作程序1)收銀員每天早上要準時收聽并錄音中國銀行公布的外匯牌價,及時更改當天的外匯牌價表。中國最大的資料庫下載2)領用當天所使用的兌換水單,檢查與否連號,與否有短號現(xiàn)象,并辦理領用手續(xù)。3)領用并配備大小面值的兌換周轉(zhuǎn)金,辦理出庫手續(xù)。3、外幣兌換及承付現(xiàn)金程序1)問候:先生/小姐/女士,您好!請問您換錢嗎?2)當客人兌換時,首先請客人出示護照或其它證件,方可填寫水單。3)經(jīng)辦人接到客人填好的水單時,應注意檢查客人的國籍、姓名、護照號碼、房間號碼、兌換外幣金額等內(nèi)容與否填寫齊全,判斷識別真假外幣,但凡旅行支票,都要檢查支票及水單簽字與支票背書與否一致。檢查后,由經(jīng)辦人根據(jù)中國銀行賣價或現(xiàn)鈔價,核算成外匯人民幣轉(zhuǎn)交復核員,經(jīng)復核員再次審核無誤后,即可承付現(xiàn)金交經(jīng)辦人。經(jīng)辦人接現(xiàn)金后,復核承付現(xiàn)金與否對的,無誤后連同水單一起呈交客人。4)問候:先生/小姐/女士,請您查收,歡迎您下次再來。4、外幣兌換營業(yè)日報表的編制程序當一筆兌換業(yè)務完畢時,由復核員將水單號碼,兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營業(yè)日報上,編表規(guī)定是:1)按照水單次序號碼一一填寫;2)外幣現(xiàn)金、支票分別填寫;3)每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。5、兌換員下班前,外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序:1)外幣交接程序:兌換營業(yè)日報表編制完畢后,兌換員應將外幣日報表包捆好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)封好,并在口袋封口處簽上自己的名字,放在指定保險箱內(nèi),待第二天領班查處、清點、匯總。2)兌換周轉(zhuǎn)金的交接程序:當A班下班后將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點好轉(zhuǎn)交給B班兌換員,并辦理交接簽字手續(xù)。當B班工作結(jié)束時,將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點好裝入現(xiàn)金袋內(nèi),袋內(nèi)現(xiàn)金應與現(xiàn)金袋上統(tǒng)計及兌換營業(yè)日報表周轉(zhuǎn)金余額一致,與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定保險箱內(nèi)。(十)、超定額客房掛帳催款程序按照賓館規(guī)定,對凡超客房掛帳5000元以上的住店客房,每星期要進行兩次催款。催款程序為:1、打印一份超定額客房掛帳清單。2、在明細清單上注明客人離店日期。3、取消長住戶超定額掛帳,待月結(jié)帳一次發(fā)單催款。4、對持信用卡的客人,如費用發(fā)生額超出該信用卡最高限額,應與信用卡公司聯(lián)系要授權號碼,此客人不列為發(fā)單催款之內(nèi)。5、編制來賓欠款明細表,轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱來賓欠款表,前廳經(jīng)理根據(jù)客人的狀況,決定實際發(fā)單催款名單。由收銀主管簽發(fā)催款告知書,如果客人仍不付款,則由財務經(jīng)理簽發(fā)催款告知書。(十一)、客人保險箱使用程序首先由客人填寫保險箱統(tǒng)計卡,將房間號碼及姓名填寫在該卡上,經(jīng)前廳收銀員檢查無誤后,將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內(nèi),待客人把錢、物放入保險箱之后,立刻鎖好箱門,將鑰匙交給客人。當客人規(guī)定打開保險箱時,要在登記卡背后欄內(nèi)逐項登記,登記內(nèi)容:開箱時間、房間號碼、客人簽字等。客人簽字要與登記卡正面簽字一致,方可取出錢物。當客人退還保險箱鑰匙時,立刻注銷登記卡。三.收入審計工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎上,再次進行審核、分類、匯總,最后反映到財務帳戶中。它規(guī)定收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以對的的辦法考核營業(yè)收入狀況,并將應收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容重要涉及:(一)夜審班前準備班前必須理解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦與否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類,重要有三部分:1、前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表。2、餐廳繳款憑證及帳單涉及:東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。(二)夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表與否一致,如果數(shù)據(jù)有修改,收銀員應闡明因素。沒有收銀機的繳款憑證,要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證與否相符。2、打印出”今天入住客人報告”,根據(jù)入住報告,審核今天入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格與否一致,折扣房手續(xù)與否完整。如有錯誤應立刻告知接待員調(diào)節(jié),并將狀況寫入夜審報告交日審解決。3、打印出”今天非平帳離店報表”,審核非平帳離店的因素,確認負責人。4、打印出”今天調(diào)節(jié)帳目表”審核調(diào)節(jié)帳目的因素,調(diào)節(jié)帳目單需負責人簽字。5、查詢各收費點轉(zhuǎn)帳與否對的:將每一筆轉(zhuǎn)帳(未結(jié)帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦統(tǒng)計進行核對,查看與否相似、與否轉(zhuǎn)錯房間,如果是簽名不同,要提示收銀員結(jié)帳時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間,則要立刻調(diào)節(jié)。6、打印出”今天離店客人報告”(交日審查半天房費用)。7、夜審審計資料維護:將當天數(shù)據(jù)復制到”c”盤或”d”盤,為夜審順利進行做好準備。8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計:營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表),完畢預審報告,完畢自動過費,審核帳務報告兩遍,終審。9、數(shù)據(jù)整頓。10、出具夜審報表:A、編制”××賓館營業(yè)日報表”。B、編制”今天非平帳離店報表”、”今天調(diào)節(jié)報表”各一份。C、填寫”夜間審計報告表”:將夜審過程中發(fā)生的每件事統(tǒng)計下來,需日審協(xié)助解決的要注明清晰,填寫時要認真。11、當班結(jié)束:各項工作完畢后,將資料進行整頓分類后,交到日審辦公室。(三)日審工作流程1、解決夜間遺留問題,負責貫徹告知書內(nèi)容每天接到”夜間審計報告表”后,對遺留問題要及時解決;及時填寫審計告知書,告知負責人所在的部門主管,并負責貫徹解決,然后將解決的狀況寫在告知書的第一聯(lián)上,最后將告知書編號存檔,月底統(tǒng)計后,注上解決意見報財務送經(jīng)理解決。2、帳單核銷:接到收銀員的結(jié)帳單后,檢查所付的帳單與否齊全,然后按照帳單的號碼,在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,調(diào)節(jié)作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交日審解決。3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個人報表客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單,反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客帳(涉及向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳)的匯總表。4、核對餐廳結(jié)帳單:1)核對餐廳結(jié)帳單時應注意;帳單與附件單的核對,點菜單中每一項都要同電腦結(jié)帳單相核對,如果不符,要找收銀員查明因素,并進行解決。附件單如有修改,應由修改人在單上闡明修改因素,并由廳面管理人員簽名證明,收銀員應起監(jiān)督作用。2)核對營業(yè)對帳表:要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)與否一致,核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它有關人員填寫的數(shù)據(jù)與否一致,如有不符,應立刻向收銀員查明因素并及時做出解決,確保營業(yè)收入的對的反映。3)打折手續(xù)應完整:用賓館優(yōu)惠卡打折的,要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時,要注意收銀員所打的折扣與否對的,如果不對的,要找收銀員查明狀況,及時做出解決。4)免費接待與否符合原則:各級管理人員在賓館免費接待,簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員與否在權限范疇內(nèi)簽單接待,如果發(fā)現(xiàn)接待超標,應立刻找其補辦手續(xù),否則上報財務經(jīng)理解決。5、核對其它部門的繳款憑證及收費單:其它部門(涉及康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳,商務中心,咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后,根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項金額與所附收費單金額累計應相符。1)收費單的核銷及管理:收費單必須按號次序使用,審計員對各部門每日交來的收費單按號在”票證使用單”上逐張劃銷,發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的,應向收費單使用人查詢因素,及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。2)核對商務中心繳款憑證:要查清收費單中各項收費項目金額的對的性,定時到商務中心采集機器上的數(shù)據(jù),做到帳實相符。6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表:負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的對的性,如數(shù)據(jù)計算有誤,應立刻修改,并追究夜間審計員責任。7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查:檢查收銀員及廳面其它操作人員與否按規(guī)范程序操作,營業(yè)款與否如實反映,現(xiàn)金與否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其它操作人員不按規(guī)范操作的,應立刻糾正,并將狀況及解決意見及時反映到部門經(jīng)理和財務經(jīng)理及質(zhì)檢部門,以避免狀況再發(fā)生,確保賓館不受損失。8、報表裝訂:按日期次序?qū)ⅰ笔浙y員操作統(tǒng)計”、”各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊,封面上注明起止日期存檔。(四)帳務解決工作流程1、每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的根據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制辦法是:借:應收帳款——客帳應收帳款——街帳——明細應收帳款——團體銀行存款貸:營業(yè)收入應付帳—電話費2、街帳、客帳分派表統(tǒng)計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表,進行分派。及時準備將費用統(tǒng)計到每一帳戶中。作到日清月結(jié),為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。3、客人清算應收款后帳務解決客人接到賓館催款告知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應收帳款。當客人付款時,賓館應開正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進行帳務解決:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入統(tǒng)計表中。4、超60天應收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應收款對帳單統(tǒng)計及帳項,分析報告內(nèi)容。對但凡超60天以上應收款掛帳客戶,進行再次催款,催款前首先理解尚未付款的帳項具體內(nèi)容,并將狀況向財務經(jīng)理報告。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款告知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時予以回復,協(xié)商解決措施,為盡快清算應收帳款排除障礙。5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。四、成本及應付款組工作程序成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責之一,每一名核算員要理解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費用開支原則,使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的重要內(nèi)容有:(一)支票領用及結(jié)帳采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容,由采購部主管同意后,將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時,成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素:A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購貨品名;C.購貨數(shù)量及單價;D.大小金額與否一致;E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額與否一致,經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字與否齊全,并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后,將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領取登記簿上,即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。(二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計支出出納員要將每天各銀行支出金額提供應收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前,首先按支票號碼次序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復核無誤后,即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián),一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的根據(jù),另一聯(lián)作為復核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致。(三)、支出憑證編制程序支出憑證按照權責發(fā)生制的會計核算原則,及會計科目使用闡明,精確無誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序為:1、填寫付款單位名稱;2、填寫付款日期;3、填寫經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容摘要;4、填寫會計科目及帳號;5、填寫經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生額。在實際編制過程中,要做到發(fā)票金額與支票存根統(tǒng)計一致,多種收貨統(tǒng)計與發(fā)票金額一致,支出憑證累計金額與發(fā)票金額一致。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。(四)物料用品領用費用分派程序由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫單進行審核,檢查每一張出庫單數(shù)量單價及總金額與否對的,按照權責發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用闡明,對的反映到帳戶中,以部門為核算單位,按科目分類填寫費用分派明細表,并作到出庫金額與三級帳統(tǒng)計一致,該表作為月末編制出庫費用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負責將編制的記帳憑證,輸入財務電腦系統(tǒng)。(五)、食品及飲料報損程序1、已領用食品飲料報損程序餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時,需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面同意后,填寫報損單,方可做帳務解決。對于工作不慎,造成經(jīng)濟損失的,需經(jīng)部門經(jīng)理提出解決意見,轉(zhuǎn)交財務部進行財務解決。2、食品及酒水庫報損程序過期或變質(zhì)的食品、飲料報損時,需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財務經(jīng)理三方面同意后,填寫出庫單,方可做帳務解決。(六)、飲食成本分攤程序核對本月食品及酒水庫入庫金額與否精確,作到總帳與三級帳相符。1、根據(jù)出庫單匯總表,編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。2、按上月成本率,結(jié)轉(zhuǎn)交際應酬費。3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨統(tǒng)計匯總表,結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。6、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。(七)、飲食成本報告編制內(nèi)容1、飲食營業(yè)總結(jié)報告2、飲食銷售比較表3、食品成本報告4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告5、飲料成本報告6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告7、煙草成本報告8、MINI-BAR統(tǒng)計表五、固定資產(chǎn)購置及提前報廢解決程序1、固定資產(chǎn)購置,必須是年度購置預算同意后的采購項目。固定資產(chǎn)購置無論是進口還是從本地購置,到貨后,經(jīng)收貨部辦理驗收手續(xù),由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字,資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨統(tǒng)計及固定資產(chǎn)價值填寫固定資產(chǎn)記錄表,將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點等填寫清晰。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細帳,按月計提折舊。2、固定資產(chǎn)提前報廢解決程序由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損單,轉(zhuǎn)交工程部做技術鑒定,經(jīng)實地檢查承認,屬于既不能修理,又不能再使用的,提出報損意見,送報財務部,由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值,已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值,將報損單送交財務經(jīng)理、總經(jīng)理同意,整套手續(xù)完畢后,方可進行帳務解決。復印該固定資產(chǎn)明細帳,報損單作為固定資產(chǎn)提前報損的憑證,編制記帳。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。六、工資表的編制程序職工工資的發(fā)放,是根據(jù)上個月考勤狀況計算出來的。人力資源部準時向財務部提供升、降、缺勤工資變動表,工資核算員則根據(jù)工資的變動內(nèi)容,編制工資表。工資核算員以部門為核算單位編制工資表,然后填寫工資匯總表,作為編制工資記帳的憑證。并負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。七、提取福利費等工作程序1、提取福利費工作程序中國最大的資料庫下載根據(jù)公司提取職工福利費的有關規(guī)定,按照工資總額計提14%福利費,1.5%教育經(jīng)費。2、提取工會經(jīng)費程序根據(jù)工會法的有關規(guī)定,按照職工個人收入總額計提2%工會經(jīng)費,提取基數(shù)內(nèi)容涉及:正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會經(jīng)費總額。3、提取住房補貼程序根據(jù)公司提取職工福利費的有關規(guī)定,按照正式職工人數(shù)上繳住房基金。八、銀行調(diào)節(jié)表的編制支出出納待有關銀行收支憑證輸錄完畢后,打印各銀行存款科目發(fā)生額,根據(jù)銀行對帳單,逐筆進行核對。將未達帳項一一摘錄,并編制銀行調(diào)節(jié)表。編表公式為:銀行對帳單期末余額A加:賓館已收,銀行未收銀B銀行已支,賓館未支款C減:銀行已收,賓館未收銀D賓館已支,銀行未支款E銀行存款帳戶余額:A+B+C-D-E九、出納員的工作及程序(一)、現(xiàn)金收入清點、整頓程序收入出納與收銀領班一起,將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開,核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上統(tǒng)計金額與否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收統(tǒng)計簿上統(tǒng)計金額與否一致。(二)、出納員現(xiàn)款統(tǒng)計表編制程序出納員現(xiàn)款統(tǒng)計表分為兩部分:第一部分是實收現(xiàn)款部分,反映賓館每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應收現(xiàn)款部分,反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數(shù)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收統(tǒng)計簿上每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫,并將財務部正式收據(jù)同時匯入此表中,該統(tǒng)計表累計數(shù)為當天應存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。(三)、每日現(xiàn)金收入統(tǒng)計表編制程序每日現(xiàn)金收入統(tǒng)計表是在完畢出納員現(xiàn)款統(tǒng)計表的基礎之上編制而成的。它既是出納員統(tǒng)計表的補充闡明,又是概括總結(jié)。收入出納將財務部收入的正式收據(jù)次序排列起來,根據(jù)該統(tǒng)計格式規(guī)定,對于付款單位、付款金額、支票號碼等內(nèi)容一一填寫,再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中,累計數(shù)應與出納員現(xiàn)款統(tǒng)計表金額一致。該表將作為財務部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。(四)、差額核對:1、目的是為了避免收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?、出納員將當天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后,送審計員進行差額核對。審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián),同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐個進行相符核對,并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián),而沒有審計聯(lián),要在”差額記錄表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的,要在”差額記錄表”中登記為負數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準。3、在記錄表中將繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫記錄表過程中,繳款員姓名、數(shù)字金額一定要對的及清晰,正負數(shù)要分明,每一筆正負數(shù)都應當是相符合的。4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的,要立刻查明因素。如果是登記錯誤,要立刻改正并在更改處加蓋私章后,在備注欄闡明因素;如憑證沒送到,要立刻查明因素并按較大違紀報經(jīng)理解決。差額核對完畢后,將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后,交會計存檔。(五)、銀行日報表編制程序銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設不同的戶頭而設立的,根據(jù)實際存款狀況,將帳戶報表分為兩部分。1、收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入統(tǒng)計內(nèi)容填寫,括號內(nèi)的反映人民幣金額,并根據(jù)該金額,轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。2、支出部分。根據(jù)財務部應付款組提供的當天各銀行支出數(shù),逐筆填寫。(六)、現(xiàn)金支出報銷程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意,由財務部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權人審批后,方可在支出出納處領取現(xiàn)金。支出出納接到報銷憑單后,首先檢查簽字手續(xù)與否齊全,驗收手