房地產(chǎn)公司管理制度

房地產(chǎn)公司治理制度房地產(chǎn)公司治理制度治理制度是組織、機(jī)構(gòu)、單位治理的工具，對(duì)確定的治理機(jī)制、治理原則、治理方法以及治理機(jī)構(gòu)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)。它是實(shí)施確定的治理行為的依據(jù)，是社會(huì)再生產(chǎn)過程順當(dāng)進(jìn)展的保證。合理的治理制度可以簡(jiǎn)化治理過程，提高治理效率。沒有法規(guī)不成方圓，沒有制度治理就沒有約束。在實(shí)際的治理當(dāng)中我們覺察，當(dāng)團(tuán)隊(duì)在十個(gè)人左右的時(shí)候，靠的是治理者的人格魅力，只要有一個(gè)有力氣、有魅力的領(lǐng)導(dǎo)者就可以玩的風(fēng)生水起。但是當(dāng)團(tuán)隊(duì)到幾十個(gè)人、上百人的時(shí)候，靠的就是制度治理，只有制度完善才能更好的約束人的行為，標(biāo)準(zhǔn)人的行為，才能治理標(biāo)準(zhǔn)。在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，需要使用制度的場(chǎng)合越來越多，制度是在確定歷史條件下形成的法令、禮俗等標(biāo)準(zhǔn)。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是我整理的房地產(chǎn)公司治理制度〔精選7篇〕，歡送大家借鑒與參考，期望對(duì)大家有所幫助。第一章、總則第一條、依據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)制度，為考察員工出勤率，工時(shí)利用率，完成經(jīng)營(yíng)打算，特制定本制度。其次章、考勤其次條、考勤是考核員工出勤，工時(shí)利用、勞動(dòng)紀(jì)律以及支付薪酬的依據(jù)，又是企業(yè)開展正常工作和保障工作秩序的重要保證。第三條、企業(yè)依現(xiàn)行國(guó)家規(guī)定的勞動(dòng)者每日工作時(shí)間不超過8小時(shí)，每周工作時(shí)間不超過40小時(shí)的工時(shí)制度。遇國(guó)家關(guān)于工作時(shí)間作調(diào)整時(shí)從其規(guī)定。第四條、考勤承受打卡制或簽到制。目前各部門均承受簽到制。簽到表由各部門考勤員統(tǒng)計(jì)核實(shí)，部門保存，人力資源部不定期檢查，月末各部交考勤匯總表至人力資源部。第五條、員工應(yīng)自覺遵守考勤制度不遲到、早退、曠職?！惨弧尺t到。未依據(jù)企業(yè)規(guī)定工作起始時(shí)間到達(dá)工作崗位上的行為。1、遲到不超過半小時(shí)者，一次扣薪資202、遲到半小時(shí)缺乏一小時(shí)者，一次扣薪資503、遲到超過一小時(shí)以上者，視同事假一天?！捕吃缤?。未到企業(yè)規(guī)定工作完畢時(shí)間提前擅自離崗的行為。早退一次視同事假一天。〔三〕曠職。未經(jīng)請(qǐng)假或假滿未續(xù)假而擅自不到崗的行為。曠工每滿一天視為曠工一次，并依據(jù)《薪酬制度》和《員工獎(jiǎng)懲制度》有關(guān)條款執(zhí)行。第三章、請(qǐng)假第六條、員工無論擬休何種假別，必需提前請(qǐng)假，辦理書面《請(qǐng)假單》，休假審批案《休假制度》有關(guān)條款執(zhí)行。1、病假。員工請(qǐng)病假需憑市、區(qū)級(jí)醫(yī)院診斷證明。公司認(rèn)為必要時(shí)可以要求員工供給病歷。2、公假。員工應(yīng)供給有效證明并經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條、連續(xù)15天以上病假者或非因工負(fù)傷醫(yī)療期滿，員工要求上班者，須經(jīng)原診斷醫(yī)院出具證明，并經(jīng)一周適應(yīng)期后，經(jīng)公司同意方能上崗。第八條、本制度由人力資源部負(fù)責(zé)解釋為切實(shí)改進(jìn)工作方法，保證政令暢通及提高辦事效率，并加強(qiáng)部門崗位之間的溝通協(xié)調(diào)，增加工作透亮度，加大部門崗位責(zé)任的落實(shí)，特制定會(huì)議治理制度。一、投資公司會(huì)議投資公司會(huì)議是公司決策的重要會(huì)議。由公司董事長(zhǎng)安排主持召開，各關(guān)聯(lián)公司主要負(fù)責(zé)人、投資公司部門負(fù)責(zé)人參與，必要時(shí)可召開擴(kuò)大會(huì)議或指定專崗專人列席會(huì)議。會(huì)議的主要任務(wù)：一是傳達(dá)學(xué)習(xí)行政主管部門的文件及會(huì)議指示精神或國(guó)家對(duì)行業(yè)的宏觀政策；二是爭(zhēng)論打算控股子公司及公司各部門的重大問題及投資決策；三是分析階段工作形勢(shì)及工作進(jìn)展，互通狀況；四是制定中長(zhǎng)期企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略及規(guī)劃；二、部門例會(huì)例會(huì)是投資公司部門及關(guān)聯(lián)公司所屬部門定期召開的階段工作總結(jié)及目標(biāo)設(shè)置的周期性議事會(huì)議。由投資公司〔含關(guān)聯(lián)公司〕及部門主要負(fù)責(zé)人主持召開，或由公司指定專人召集或主持。投資公司例會(huì)由公司各部門或各關(guān)聯(lián)公司負(fù)責(zé)人參與；各關(guān)聯(lián)公司例會(huì)由所屬公司部門負(fù)責(zé)人參與；部門例會(huì)由部門全部人員參與。會(huì)議的主要任務(wù)：一是傳達(dá)公司及各級(jí)行政主管部門的有關(guān)文件、會(huì)議的指示精神。二是爭(zhēng)論通過部門有關(guān)工作打算或工作安排，以及對(duì)工作打算的考核措施。三是部門各崗位匯報(bào)一周的工作狀況，以及需部門提報(bào)解決或協(xié)調(diào)解決的工作事項(xiàng)。四是由負(fù)責(zé)人對(duì)各崗位的一周工作進(jìn)展回憶、總結(jié)評(píng)價(jià)，提出下周或下階段的工作要點(diǎn)，并進(jìn)展布置和安排。五是部門各崗位員工提報(bào)的工作改進(jìn)建議。六是其他需要例會(huì)解決的問題。三、專題會(huì)議專題會(huì)議是針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)或行政工作召開的具有確定目的性的議事會(huì)議。由投資公司安排或各關(guān)聯(lián)公司依據(jù)狀況主持召開，或由公司指定特地部門召集或主持召開，議事范圍內(nèi)的相關(guān)公司或部門參與。會(huì)議的主要任務(wù)：一是傳達(dá)學(xué)習(xí)上級(jí)文件及會(huì)議的重要指示精神；二是通報(bào)公司對(duì)專項(xiàng)工作的要求及規(guī)定，以及專項(xiàng)工作安排；三是協(xié)調(diào)解決相關(guān)部門在工作中消滅的業(yè)務(wù)穿插或協(xié)作問題。四是公司擬定的技術(shù)革及業(yè)務(wù)攻關(guān)等課題爭(zhēng)論；五是對(duì)外申報(bào)及審批材料的溝通及會(huì)審；六是公司打算的其他事項(xiàng)四、其他事宜一是會(huì)議組織與安排。會(huì)議日程確定后，相關(guān)部門應(yīng)依據(jù)安排做好會(huì)議的組織或召集，組織不力影響會(huì)議召開的，對(duì)有關(guān)人員進(jìn)展嚴(yán)峻處理。二是會(huì)議時(shí)間安排。為把握會(huì)議本錢，會(huì)議時(shí)間確定后不能任憑更改，延期的須于會(huì)前2小時(shí)告知；要把握好會(huì)議時(shí)間，不能消滅議題松散、內(nèi)容冗長(zhǎng)的現(xiàn)象，所議問題不能久拖不決。三是會(huì)議紀(jì)律。參會(huì)人員不能無故缺席各種會(huì)議，無故缺席者依據(jù)曠工處理〔例會(huì)組織者缺位的，應(yīng)安排專人召集及主持會(huì)議〕；會(huì)議期間要關(guān)閉各種通訊工具〔或調(diào)整到靜音震驚狀態(tài)〕，避開擾亂會(huì)議秩序。應(yīng)保守會(huì)議隱秘，在會(huì)議形成意見未獲審批或正式生效前，不得私自泄露會(huì)議內(nèi)容，避開造成混亂。四是會(huì)議原則。會(huì)議期間，與會(huì)人員應(yīng)踴躍發(fā)言各抒己見，大力提倡批判與自我批判，允許觀點(diǎn)不同或保存意見，切忌一團(tuán)和氣，以利促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的開展。會(huì)議決議形成后，與個(gè)人意見不同的，都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。五是會(huì)議記錄。依據(jù)會(huì)議性質(zhì)不同，會(huì)前應(yīng)安排專人對(duì)會(huì)議內(nèi)容進(jìn)展記錄，會(huì)議完畢后要于次日形成《會(huì)議紀(jì)要》，報(bào)送投資公司治理部轉(zhuǎn)呈公司領(lǐng)導(dǎo)批閱并存檔，完成狀況記入當(dāng)月考核。需印發(fā)執(zhí)行的由治理部形成公文印發(fā)。第一章、總則第一條、為加強(qiáng)××房地產(chǎn)開發(fā)的合同治理，標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)行為、降低風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司的合法權(quán)益，依據(jù)《民法通則》、《中華人民共和國(guó)合同法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際狀況，制定本制度。其次條、本制度所稱的合同是指公司所屬各部門公司名義與公司外各類法人、自然人、其他各類經(jīng)濟(jì)組織所進(jìn)展的各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所簽訂的各種合同、協(xié)議、章程等。本制度不包括職工與公司簽訂的勞動(dòng)合同。第三條、合同治理是指合同的預(yù)案審查、合同的執(zhí)行、合同的監(jiān)視、合同的治理。包括從資信調(diào)查、合同簽訂、履行、變更與解除、糾紛處理、合同終結(jié)歸檔等全過程的治理。第四條、公司合同治理實(shí)行“統(tǒng)一治理、分級(jí)負(fù)責(zé)、授權(quán)簽訂“的原則，實(shí)行合同承辦部門負(fù)責(zé)制。貫徹以預(yù)防為主的原則，維護(hù)公司的合法權(quán)益。其次章、合同治理部門第五條、公司辦公室為合同事務(wù)主管部門，設(shè)立法律事務(wù)專員負(fù)責(zé)公司合同的具體治理工作。第六條、辦公室合同治理職能：1、負(fù)責(zé)監(jiān)視指導(dǎo)公司格式條款合同以及局部非格式條款合同的起草制定，對(duì)局部重大及重要合同的條款內(nèi)容進(jìn)展審核，避開消滅法律漏洞。2、組織、協(xié)調(diào)合同審查及會(huì)簽程序。3、對(duì)涉及公司的合同訂立、變更、執(zhí)行、終止等行為進(jìn)展監(jiān)視。4、負(fù)責(zé)處理公司與外部的重大合同糾紛。5、負(fù)責(zé)公司合同及其糾紛處理資料的匯總歸檔、分類保存、調(diào)閱登記等日常合同檔案治理工作。第七條、法律事務(wù)專員在合同治理方面的主要職責(zé)是：1、嫻熟把握并宣傳經(jīng)濟(jì)合同法律法規(guī)及其他法規(guī)。2、幫助進(jìn)展重大合同的可行性分析，并提出書面分析報(bào)告。參與公司重大合同的談判及文件起草工作；3、對(duì)公司各類合同的簽訂及履行狀況進(jìn)展監(jiān)視、檢查；4、參與合同糾紛的處理；5、負(fù)責(zé)合同糾紛引起的法律訴訟的處理；6、對(duì)公司簽訂的各類合同統(tǒng)一登記、編號(hào)并分類保管，并造冊(cè)記錄已簽訂合同的履行狀況；對(duì)已履行的合同裝訂成冊(cè)，分別整理歸檔；7、準(zhǔn)時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)照實(shí)匯報(bào)合同治理、簽訂、履行中的問題，遇有緊急狀況時(shí)應(yīng)實(shí)行措施防止問題擴(kuò)大。第八條、合同承辦部門的主要職責(zé)：1、依據(jù)授權(quán)依法組織合同的簽訂、變更、解除等事宜；2、負(fù)責(zé)初審合同承辦人草擬的合同的可行性、對(duì)方經(jīng)營(yíng)范圍、資信及履約力氣；3、依法履行合同，準(zhǔn)時(shí)向司法辦通報(bào)履行中發(fā)生的重大問題及解決方案；4、參與對(duì)合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟；5、負(fù)責(zé)本部門合同文本治理及歸檔移交工作。第九條、合同承辦人的主要職責(zé)：1、依據(jù)授權(quán)辦理簽訂、變更、解除合同事宜；2、草擬合同，供給草擬合同的可行性論證及對(duì)方經(jīng)營(yíng)范圍、資信狀況及履約力氣的調(diào)查材料，并對(duì)其真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)；3、按合同簽訂的權(quán)限，提前向合同承辦部門提交合同草本及前款規(guī)定的材料，提請(qǐng)有關(guān)部門審查；4、認(rèn)真履行已生效的合同，隨時(shí)檢查合同履行狀況；5、準(zhǔn)時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)及辦公室匯報(bào)在履行中發(fā)生的問題，并按時(shí)將合同有關(guān)文件交合同治理員歸檔；6、依法參與合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。第十條、合同治理員的主要職責(zé)：1、貫徹實(shí)施合同治理方法；2、幫助合同承辦人依法簽訂或變更合同，必要時(shí)參與本部門重大合同談判與簽訂；3、幫助合同承辦人草擬合同并對(duì)合同進(jìn)展初審，保證合同的完整性、合法性、可行性，防止不完善或不合法的合同消滅；4、檢查合同履行狀況，幫助合同承辦人解決合同履行中消滅的問題；5、對(duì)簽訂、履行合同中消滅的重大問題，準(zhǔn)時(shí)向司法辦和部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；6、參與處理本部門合同糾紛；7、負(fù)責(zé)編制合同付款、收款打算，征得部門領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。8、負(fù)責(zé)合同臺(tái)賬、檔案的建立及合同文本〔包括協(xié)議書、有關(guān)文件、信函、圖表〕的治理；9、每季度向司法辦匯報(bào)合同治理工作，送交合同登記總臺(tái)賬及合同治理狀況統(tǒng)計(jì)表。第三章、授權(quán)第十一條以下人員有權(quán)代表公司簽訂經(jīng)濟(jì)合同：1、公司法定代表人；2、公司法定代表人書面授權(quán)的法人托付人。第十二條各法人托付人的具體代理權(quán)限由法定代表人在簽發(fā)《法人托付書》時(shí)注明。法人托付人必須嚴(yán)格按授權(quán)范圍行使簽約權(quán)，制止超越代理權(quán)限對(duì)外簽約。第十三條法人托付人的主要職責(zé)1、在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)談判、簽訂合同，既不能違章越權(quán)，也不能消極推諉；2、對(duì)所簽訂合同的合法性、完整性和可行性負(fù)責(zé)；3、對(duì)須報(bào)請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批的合同，辦理申報(bào)手續(xù)，提出本人意見并對(duì)本人意見負(fù)責(zé)；4、對(duì)所簽訂合同的”履行負(fù)責(zé)，履行中覺察問題應(yīng)馬上上報(bào)，同時(shí)樂觀想方法解決；對(duì)發(fā)生的合同糾紛負(fù)責(zé)處理或幫助有關(guān)部門處理；5、負(fù)責(zé)保管好本人所簽合同的一切資料，合同履行完畢后應(yīng)馬上將資料上交歸檔。第十四條任何部門及工作人員未經(jīng)法定代表人授權(quán)托付，不得以公司名義對(duì)外簽訂合同或轉(zhuǎn)變合同內(nèi)容，不得變更、解除合同及放棄合同規(guī)定的權(quán)利。第十五條公司內(nèi)部的職能機(jī)構(gòu)不得以自己的名義對(duì)外簽訂合同。第十六條授權(quán)托付分為期間授權(quán)托付和單位時(shí)間授權(quán)托付。第十七條單位時(shí)間授權(quán)托付僅在單位時(shí)間內(nèi)授權(quán)托付有效。第十八條、被授權(quán)的部門行政負(fù)責(zé)人原則上不再向其他有關(guān)人員辦理連續(xù)授權(quán)托付，如狀況必需，辦理之前須征得授權(quán)人的書面同意。第十九條、期間授權(quán)托付制，即一事一托付，期間可以為合同簽訂全過程也可以為合同簽訂的某一階段。具體程序?yàn)椋航?jīng)辦部門負(fù)責(zé)人提出書面申請(qǐng)，附合同擬稿和可行性報(bào)告及其它材料送辦公室審查，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和授權(quán)后，對(duì)外簽立合同。第四章、合同審批權(quán)限其次十條、公司董事長(zhǎng)或其授權(quán)人各項(xiàng)合同簽訂的最終審批人。合同標(biāo)的在100萬元以下的，授權(quán)總經(jīng)理審批。其次十一條、合同主辦部門或提報(bào)部門提請(qǐng)合同時(shí)，必需在辦公室的組織和監(jiān)視下，獲得相應(yīng)的審批同意，并將相應(yīng)的審批意見連同所要提請(qǐng)的合同一起并入合同簽訂審批流程。第五章、合同審查其次十二條、合同應(yīng)由承辦部門、相關(guān)職能部門及公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展審查。其次十三條、合同審查的具體程序?yàn)椋?、首先由合同承辦部門的合同承辦人和合同治理員對(duì)所提報(bào)合同以及與合同相關(guān)的全部事宜進(jìn)展自查和初審，并在此根底上完成合同草稿和必要的狀況說明書；2、然后將合同文件移交辦公室，由辦公室和合同承辦部門會(huì)同相關(guān)職能部門〔如財(cái)務(wù)部〕逐條審查合同條款及其他相關(guān)事項(xiàng)。3、最終由辦公室將合同文件提交公司工程建設(shè)分管副總、財(cái)務(wù)分管副總、總經(jīng)理逐級(jí)審批。其次十四條、需重點(diǎn)審查的內(nèi)容包括：1、對(duì)方主體資格：具有經(jīng)年檢合格的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或非法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其核載的內(nèi)容必需與實(shí)際相符。2、經(jīng)營(yíng)范圍：合同標(biāo)的應(yīng)符合對(duì)方經(jīng)營(yíng)范圍，涉及專營(yíng)許可的，應(yīng)具有相應(yīng)的許可、等級(jí)、資質(zhì)證書；3、代理權(quán)限：由代理人代簽合同的，應(yīng)出具真實(shí)有效的法定代表人〔負(fù)責(zé)人〕身份證明、授權(quán)委托書、代理人身份證明；4、履約力氣：具有支付、生產(chǎn)、技術(shù)力氣。必要時(shí)應(yīng)要求出具資產(chǎn)負(fù)債表、資金證明、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署的驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)文件。需供給擔(dān)保的合同，應(yīng)查明擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保力氣；5、履約信用：重合同、守信用，無違約事實(shí)，現(xiàn)時(shí)未涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或重大犯罪案件。6、合同內(nèi)容合同內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、政策和本《制度》中相關(guān)規(guī)定；合同應(yīng)具備的條款是否齊全、合理、嚴(yán)密；雙方當(dāng)事人的意思表達(dá)是否真實(shí)、全都，雙方的權(quán)利、義務(wù)是否明確、公正；合同條款中有無潛在對(duì)公司不利或可能損害公司利益的條款；是否存在無效條款。簽約雙方的用章是否為合同專用章。7、合同文字合同用語是否標(biāo)準(zhǔn)；8、合同的經(jīng)濟(jì)效益估量取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；合同非正常履行時(shí)可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。其次十五條、在合同審查時(shí)，依據(jù)公司的實(shí)際，應(yīng)留意的事項(xiàng)：1、對(duì)于標(biāo)的額較大的涉外合同、貨物交付或工程竣工之日起一年后才能付清款項(xiàng)的合同。2、銷售、加工承攬、工程承攬合同中質(zhì)保期的商定應(yīng)不超過一年，質(zhì)保金的商定原則不超過合同5%，且必需在質(zhì)保期滿之日一次性付清，以上內(nèi)容國(guó)家、行業(yè)有規(guī)定的依規(guī)定。3、銷售、加工承攬合同中付款期限的商定一般應(yīng)為付款提貨、貨到付款，按比例付款時(shí)全部款項(xiàng)的付清期限最長(zhǎng)不能超過自貨到之日起三個(gè)月。4、工程承攬合同中付款方式的商定一般應(yīng)為按工程進(jìn)度付款，且付款時(shí)間和付款數(shù)量的商定必需明確，全部工程款的付清期限最長(zhǎng)不能超過自工程竣工之日起三個(gè)月。5、為了有利于可能由于合同履行而引起的法律訴訟，應(yīng)在合同條款中作如下規(guī)定：我方為需方時(shí)必需商定我方所在地人民法院管轄；我方為供方，在盡力爭(zhēng)取我方所在地人民法院管轄成為不行能時(shí)，可商定“發(fā)生糾紛應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，任何一方均可向起訴方住宅地人民法院提起訴訟”；我方為供方，如商定需方到供方所在地提貨時(shí)，我方為合同履行地，在爭(zhēng)取我方所在地人民法院管轄成為不行能時(shí)，可商定“發(fā)生糾紛應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，依法律規(guī)定通過訴訟方式解決”；在合同簽訂時(shí)，估量我方違約的可能性大，且又爭(zhēng)取我方所在地人民法院管轄成為不行能時(shí)，可商定“依法律規(guī)定，通過訴訟方式解決”。其次十六條、審查時(shí)如對(duì)對(duì)方當(dāng)事人履行力氣及資信狀況存在疑義時(shí)，應(yīng)要求其供給相應(yīng)擔(dān)保并要求在合同中注明。其次十七條、辦公室和財(cái)務(wù)部必需在合同文本送達(dá)三日之內(nèi)出具審核意見書，不得拖延，在審核或?qū)彶檫^程中，覺察重大錯(cuò)誤、遺漏或不妥時(shí)，提出修改意見書，并與合同對(duì)方當(dāng)事人取得聯(lián)系，直到修改意見到達(dá)統(tǒng)一為止。其次十八條、負(fù)責(zé)審查合同的部門和員工，因工作失職或循私舞弊而疏忽、放任審查，致使不該簽訂的合同得到簽訂而造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按后果及其責(zé)任的大小，擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任直至法律責(zé)任。其次十九條、審查完畢后，負(fù)責(zé)審查人員應(yīng)出具審查意見書，審查意見書應(yīng)附有審查人員簽名。第六章、合同的簽訂第三十條、簽訂合同必需內(nèi)容合法、具體、條款齊全、責(zé)權(quán)明確，用語精準(zhǔn)，手續(xù)完備，程序合法。第三十一條、合同承辦人簽訂合同，必需先辦理授權(quán)托付書，明確授權(quán)范圍和權(quán)限。未經(jīng)授權(quán)托付或超出授權(quán)范圍簽訂的合同為無效合同，由承辦人擔(dān)當(dāng)責(zé)任。法人授權(quán)托付書由辦公室負(fù)責(zé)辦理。第三十二條、合同承辦人凡簽訂不能即時(shí)清結(jié)的合同，都必需實(shí)行書面形式；凡標(biāo)的額在10萬元以上雖能即時(shí)結(jié)清的重大合同，也必需實(shí)行書面形式。當(dāng)事人協(xié)商全都同意的有關(guān)修改合同的文書、電子郵件、圖表等均是合同的有效組成局部。第三十三條、凡國(guó)家或行業(yè)有示范文本的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用，但在選用時(shí)，對(duì)涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款經(jīng)辦人和辦公室要重點(diǎn)審查，必要時(shí)可以進(jìn)展修改。無范本的合同承受公司辦公室供給的示范文本。合同承辦人不能自擬合同文本。第三十四條、公司合同的簽訂審批的常規(guī)流程如下：1、合同承辦部門確定的合同承辦人會(huì)同本部門的合同治理員負(fù)責(zé)起草合同〔草案〕并填寫“合同審批表”；2、合同承辦部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)合同的業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)展審查，并簽署意見；3、辦公室負(fù)責(zé)對(duì)合同的法律條款進(jìn)展審查，并簽署意見；4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)合同的財(cái)務(wù)條款進(jìn)展審查，并簽署意見；5、如該合同牽扯其他業(yè)務(wù)部門，由辦公室分送該業(yè)務(wù)部門經(jīng)理進(jìn)展審查，并簽署意見；6、分管副總對(duì)合同進(jìn)展審查，并簽署意見；7、在完成以上審查修改后，由辦公室將合同報(bào)送公司總經(jīng)理審批；81009、辦公室在相關(guān)負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表在“合同簽約審批表”上簽字批準(zhǔn)后，加蓋公司合同專用章。第三十五條、合同生效后，各有關(guān)部門應(yīng)妥當(dāng)保存合同履行過程中的各種憑證，包括結(jié)算單、結(jié)算證明、支付憑證、銀行進(jìn)賬單、收料單、入庫單、過磅單、發(fā)票等。第七章、合同的履行第三十六條、合同依法成立后，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門和人員，應(yīng)嚴(yán)格履行合同規(guī)定的義務(wù)，確保合同履行。第三十七條、合同執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時(shí)了解、把握本單位的合同執(zhí)行狀況，并催促本部門合同管理員按月統(tǒng)計(jì)合同執(zhí)行狀況。第三十八條、合同執(zhí)行部門應(yīng)同時(shí)負(fù)責(zé)記錄和監(jiān)視對(duì)方合同單位的履約狀況，保存好有關(guān)的單據(jù)、信函等文字資料；并由合同治理員按月填寫“對(duì)方合同執(zhí)行狀況監(jiān)控說明”，其中必需列明和驗(yàn)證對(duì)方各項(xiàng)履約行為和承諾〔如質(zhì)量、進(jìn)度等〕，以此作為付款的根本依據(jù)。每月的“對(duì)方合同執(zhí)行狀況監(jiān)控說明”必需由合同執(zhí)行部門經(jīng)理審核簽字，分別報(bào)辦公室、財(cái)務(wù)部備案。第三十九條、合同結(jié)算條款規(guī)定對(duì)方有付款義務(wù)的，合同執(zhí)行部門應(yīng)按付款條款中的規(guī)定準(zhǔn)時(shí)向?qū)Ψ绞杖?，由?cái)務(wù)部統(tǒng)一出具發(fā)票。第四十條、合同結(jié)算條款規(guī)定本公司有付款義務(wù)的：1、執(zhí)行合同的各部門應(yīng)依照財(cái)務(wù)部門有關(guān)規(guī)定和合同具體商定，在合同簽訂以后向財(cái)務(wù)部報(bào)送項(xiàng)目整體用款打算備案。2、執(zhí)行合同的各部門應(yīng)填寫《合同資金支付申請(qǐng)表》，本表一式三份，由辦公室、財(cái)務(wù)部、執(zhí)行部門分別留存。3、款項(xiàng)撥付的根本依據(jù)是由合同執(zhí)行部門提交的“對(duì)方合同執(zhí)行狀況監(jiān)控說明”，款項(xiàng)撥付必需在分管副總、財(cái)務(wù)分管副總及總經(jīng)理逐級(jí)審批同意前方可進(jìn)展。具體程序參見相關(guān)的財(cái)務(wù)治理方法。4、假設(shè)合同履行中消滅違約責(zé)任中所規(guī)定的行為，業(yè)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)以書面形式反響給辦公室，并書面報(bào)送分管副總及總經(jīng)理?？偨?jīng)理應(yīng)按合同規(guī)定進(jìn)展違約懲罰，并通知財(cái)務(wù)部在結(jié)算時(shí)執(zhí)行。第四十一條、合同履行過程中消滅的問題，業(yè)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)催促解決。如無法履約，應(yīng)向分管副總和總經(jīng)理匯報(bào)。第四十二條、合同履行過程中如覺察對(duì)方當(dāng)事人履約力氣及資信程度下降應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知辦公室并向分管副總和總經(jīng)理上報(bào)，準(zhǔn)時(shí)向?qū)Ψ匠鼍邠?dān)憂抗辯書，維護(hù)公司合法權(quán)益。第八章、合同的變更與廢除第四十三條、合同一經(jīng)簽訂即依法成立，任何人不得擅自變更或解除。但合同在履行過程中，如遇到法律規(guī)定或合同商定允許變更、解除合同的條件時(shí)，可以變更或解除合同。第四十四條、合同的變更或解除必需符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)由合同的當(dāng)事方共同協(xié)商。第四十五條、變更、解除合同的審批權(quán)限和程序與原合同訂立的審批權(quán)限和程序一樣。第四十六條、合同承辦人在收到對(duì)方要求變更或解除合同的正式文件、電子郵件、后，必需及時(shí)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，馬上處理，緊急事宜不得超過一天，一般事宜不得超過三天，并在有效期限內(nèi)正式答復(fù)對(duì)方。超過期限再作答復(fù)，造成嚴(yán)峻后果的，承辦人應(yīng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。涉及經(jīng)濟(jì)糾紛的復(fù)電、復(fù)文，須經(jīng)合同治理機(jī)構(gòu)批閱前方能發(fā)出。第四十七條、變更解除合同必需實(shí)行書面形式〔包括雙方的信函、文件、等〕，由雙方簽訂確認(rèn)書。第四十八條、合同的變更、解除應(yīng)留意以下事項(xiàng)：1、主體變更應(yīng)征得合同各方同意；2、有擔(dān)保條款的合同變更，應(yīng)征得原擔(dān)保單位的同意并在變更協(xié)議上加蓋擔(dān)保單位的印章；3、經(jīng)上級(jí)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的合同或協(xié)議變更、解除，應(yīng)報(bào)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；4、經(jīng)公證、鑒證的合同，所達(dá)成的變更、解除協(xié)議，應(yīng)報(bào)原公證、鑒證機(jī)關(guān)備案；5、聯(lián)營(yíng)、承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)、涉外等合同的變更或解除，法律有特別規(guī)定的，應(yīng)依特別規(guī)定辦理；第四十九條、變更、解除合同的協(xié)議在尚未達(dá)成或批準(zhǔn)以前，原合同連續(xù)有效，仍應(yīng)履行。第五十條、如因變更〔解除〕合同可能使當(dāng)事人受到損失，雙方應(yīng)在變更〔解除〕合同的協(xié)議中明確規(guī)定各自應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。第九章、合同糾紛的處理與訴訟治理第五十一條、提請(qǐng)合同糾紛的程序：1、已經(jīng)簽訂的合同在履行過程中產(chǎn)生糾紛的，合同履行部門應(yīng)依據(jù)合同中有關(guān)糾紛處理的條款與合同訂立方協(xié)商進(jìn)展解決。2、協(xié)商不成時(shí)，必需在一個(gè)工作日向辦公室匯報(bào)，并在三個(gè)工作日內(nèi)供給有關(guān)資料，任何部門或個(gè)人不得延誤訴訟時(shí)效或擅自放棄實(shí)體權(quán)利，更不得隱瞞實(shí)情。3、辦公室應(yīng)在接到報(bào)告三個(gè)工作日內(nèi)提出處理意見。依據(jù)合同糾紛的不同狀況，向公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。經(jīng)協(xié)商無法解決的糾紛，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可向仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁或直接向人民法院起訴。4、如糾紛需進(jìn)入法律訴訟程序解決，應(yīng)按《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》等有關(guān)法律、法規(guī)和本方法處理。第五十二條、集團(tuán)公司各單位與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時(shí)間，應(yīng)在法律規(guī)定的時(shí)效內(nèi)進(jìn)展，并考慮留有申請(qǐng)仲裁或起訴的足夠時(shí)間。第五十三條、發(fā)生合同糾紛時(shí)，承辦人除應(yīng)將糾紛狀況準(zhǔn)時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人和辦公室以外，還應(yīng)同時(shí)應(yīng)快速收集以下有關(guān)證據(jù)：1、合同文本，包括附件、變更或解除協(xié)議、信函、圖表、視聽資料、廣告、授權(quán)托付書、介紹信及其他有關(guān)資料等；2、開工、驗(yàn)收、提貨、發(fā)票等有關(guān)單位票據(jù)；3、貨款的承付、托收憑證、有關(guān)的財(cái)務(wù)賬目；4、產(chǎn)品的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；5、證人證言；6、其它與處理糾紛有關(guān)的材料。第五十四條、處理合同糾紛，應(yīng)特別留意以下問題：1、在證據(jù)可能喪失或以后難以取得的狀況下，準(zhǔn)時(shí)實(shí)行證據(jù)保全措施；2、覺察對(duì)方當(dāng)事人或利害關(guān)系人有可能隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)將使我方權(quán)利難以實(shí)現(xiàn)時(shí)，適時(shí)依法申請(qǐng)實(shí)行財(cái)產(chǎn)保全措施；3、對(duì)于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、合法且雙方對(duì)債務(wù)無異議的，依法準(zhǔn)時(shí)向人民法院申請(qǐng)支付令或提起訴訟；4、做好每起合同糾紛實(shí)況記錄、存案?jìng)洳椋?、凡屬我方責(zé)任的合同糾紛，應(yīng)逐筆查明緣由，分清責(zé)任，要求責(zé)任人員擔(dān)當(dāng)責(zé)任，并責(zé)成其提出補(bǔ)救措施。第五十五條、合同糾紛經(jīng)協(xié)商達(dá)成全都處理意見的，應(yīng)訂立書面的協(xié)議，雙方代表簽字并加蓋單位公章。第五十六條、雙方已簽署解決糾紛的協(xié)議書、仲裁機(jī)關(guān)的調(diào)解書、仲裁打算書及法院的裁定書、調(diào)解書、判決書，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印假設(shè)干份，交給有關(guān)部門收?qǐng)?zhí)、備案或存檔。第五十七條、合同糾紛處理完畢，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將有關(guān)材料匯總、歸檔、以備考察。第十章、合同的登記、備案與歸檔第五十八條、合同文本必需至少一式四份，其中二份交對(duì)方簽約人，其余原件必需在合同簽訂之后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送辦公室和財(cái)務(wù)部。合同簽訂部門、合同履行部門因工作需要使用原件時(shí)，向辦公室辦理暫借手續(xù)。第五十九條、合同的檔案治理是合同治理的根底工作，辦公室應(yīng)依據(jù)實(shí)際狀況建立合同臺(tái)帳、報(bào)表，并按時(shí)填報(bào)。第六十條、辦公室應(yīng)對(duì)公司內(nèi)全部合同文本以及與合同相關(guān)的來回法律文件進(jìn)展匯總，并編號(hào)登記，制作月度合同簽訂狀況一覽表，反映公司合同的簽訂以及由合同引起的訴訟狀況。第六十一條、合同簽訂部門的合同治理員對(duì)已生效的合同應(yīng)當(dāng)編號(hào)登記，分類歸檔，并建立合同臺(tái)帳。合同的統(tǒng)計(jì)報(bào)表實(shí)行季報(bào)制，各部門于每季度第一個(gè)月前三個(gè)工作日內(nèi)填報(bào)上季度報(bào)表報(bào)送辦公室。辦公室應(yīng)于每季度的前十個(gè)工作日內(nèi)匯總，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。第六十二條、合同簽訂后三個(gè)工作日內(nèi)，合同承辦部門的合同治理員應(yīng)將合同檔案原件整理裝訂送交辦公室存檔。合同檔案的范圍包括：信譽(yù)調(diào)查報(bào)告、意向接觸報(bào)告、合同文本草稿、合同簽訂審批表及審批修改意見、法人授權(quán)托付書、對(duì)方資質(zhì)證明文件、各種審批治理表格、合同談判記錄、合同正本及附件、合同簽訂、變更、解除過程中的信函、電報(bào)、記錄、資料、票據(jù)憑證以及其他有關(guān)資料、文件。第六十三條、合同履行完畢后，合同承辦部門的合同治理員應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)將合同文本及合同執(zhí)行期間全部的往來信件、變更協(xié)議、收〔付〕款記錄、請(qǐng)示報(bào)告等有關(guān)資料交一并歸檔，喪失的必需查清緣由。第十一章附則第六十四條、本制度由辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。第六十五條、辦公室應(yīng)依據(jù)不同的進(jìn)展階段的治理要求對(duì)本制度進(jìn)展修訂、補(bǔ)充和完善，確保合同治理制度能夠起到切實(shí)有效的作用?？倓t一、為標(biāo)準(zhǔn)公司經(jīng)濟(jì)治理工作，確保工程的合同治理有序、本錢把握有效、資金使用合理，特制定本制度：二、經(jīng)濟(jì)治理工作是以對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)工作過程中實(shí)施有效治理。把握和監(jiān)視為目的，由經(jīng)濟(jì)治理部具體實(shí)施。工程招投治理一、工程建設(shè)施工單位和甲供材料、設(shè)備的供給單位的選擇，必需承受公開招投標(biāo)〔包括邀、議標(biāo)〕的方式進(jìn)展，任何招標(biāo)須有3〔供給廠家〕參與競(jìng)、議標(biāo)。二、組織機(jī)構(gòu)。建設(shè)工程招標(biāo)時(shí)，公司成立招標(biāo)小組總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理分別任組長(zhǎng)和副組長(zhǎng)，小組成員由總工及經(jīng)管部、財(cái)務(wù)部、開發(fā)部、工程部、材料設(shè)備部等部門經(jīng)理組成；其他工程招標(biāo)時(shí)，可依據(jù)工程規(guī)模打算，組織招標(biāo)工作成員實(shí)施，并對(duì)招標(biāo)工作質(zhì)量負(fù)全責(zé)，直至招標(biāo)工作完畢。三、招標(biāo)治理機(jī)構(gòu)的主要職能和責(zé)任。辦理有頭招標(biāo)手續(xù)；工程部、材料設(shè)備對(duì)施工組織、材料設(shè)備技術(shù)參數(shù)及質(zhì)量、施工及供給力氣等技術(shù)能按工作打算執(zhí)行。四、招標(biāo)工作的具體操作按公司制定的《建設(shè)工程招標(biāo)治理制度》執(zhí)行。其他工程的招標(biāo)參照該辦法執(zhí)行。經(jīng)濟(jì)合同一、公司全部的建設(shè)開發(fā)經(jīng)濟(jì)行為均須以經(jīng)濟(jì)合同為前提進(jìn)展操作。前期開發(fā)過程中應(yīng)繳納的各項(xiàng)費(fèi)用及總包治理范圍內(nèi)的“分包事項(xiàng)”在取費(fèi)、工期、付款方式等方面視合同治理。二、預(yù)算編審人員對(duì)工程計(jì)算、材料分析、定額套用、費(fèi)率計(jì)取的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。編審誤差率要嚴(yán)格把握在百分之二以內(nèi)，因工作責(zé)任心不強(qiáng)形成誤差的，要追究當(dāng)事人及主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。三、編審人員編制出預(yù)算表，工程部經(jīng)理、總工程師、正、副總經(jīng)理審核簽署無異后，報(bào)法人代表同意后生效執(zhí)行。四、材料設(shè)備的報(bào)價(jià)及支出均需由經(jīng)濟(jì)治理部預(yù)算審核并逐級(jí)上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。五、其它經(jīng)濟(jì)開支均列入經(jīng)濟(jì)治理部的審核范圍，并按程序逐級(jí)審批比治理部對(duì)備項(xiàng)經(jīng)濟(jì)預(yù)算設(shè)立臺(tái)帳，如有超出應(yīng)作出超預(yù)算分析報(bào)告，并按審批程序得到批準(zhǔn)，據(jù)以調(diào)整。工程建設(shè)用款審核一、建設(shè)用款指前后配套用款、繳納的各項(xiàng)費(fèi)用、工程款及材料設(shè)備款。其用款由相關(guān)承辦部門根據(jù)用款內(nèi)容，做用款申請(qǐng)單〔申請(qǐng)單附后，用款申請(qǐng)人、用款部門經(jīng)理簽署〕報(bào)以濟(jì)治理部專職審核人員依據(jù)政策繳費(fèi)依據(jù)、繳費(fèi)率、已完工程量、材料設(shè)備價(jià)格抽測(cè)等，比照合同付款方式進(jìn)展審核。二、經(jīng)濟(jì)治理部審核后，編制資金用款表或?qū)ｍ?xiàng)用款申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、正副總經(jīng)理審批簽署無異后、報(bào)法人代表同意后執(zhí)行。三、承辦部門對(duì)所申請(qǐng)用款對(duì)應(yīng)的工程形象進(jìn)度的實(shí)完工程量、材料實(shí)際需用量及前期和后配套用款事項(xiàng)等的真實(shí)性負(fù)責(zé)。經(jīng)管部應(yīng)付款事項(xiàng)中取費(fèi)率、單價(jià)、總價(jià)等事項(xiàng)的核定負(fù)責(zé)。四、公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理必需依據(jù)法人代表的簽署意見及總經(jīng)理據(jù)法人代表的用款支付授權(quán)，予以支付?，F(xiàn)場(chǎng)簽證事項(xiàng)審核一、工程施工急需安排的臨時(shí)用工和零星工程，依據(jù)實(shí)際狀況需調(diào)整設(shè)計(jì)的分項(xiàng)，可承受《工程聯(lián)系單》形式作為合同的補(bǔ)充據(jù)此結(jié)算。二、《工程聯(lián)系單》均應(yīng)有簽證事項(xiàng)、工作量、計(jì)算單、合價(jià)等項(xiàng)，屬設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)還需有草圖、設(shè)計(jì)洽商及估、預(yù)算書，經(jīng)簽證提報(bào)人、工程部經(jīng)理〔屬設(shè)計(jì)變更由總工簽署〕簽署意見后報(bào)經(jīng)濟(jì)治理部審核。三、簽證金額在XX0元以下的，按現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)承辦人——工程部經(jīng)理——經(jīng)濟(jì)治理部經(jīng)理——正、副總經(jīng)理的審核程序辦理，方可納入決算依據(jù)。四、超過XX0元以上的簽證事項(xiàng)，應(yīng)承受補(bǔ)充合同，按合同審批程序辦理。五、對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)簽證的增減工作量，工程部對(duì)設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)施工工作量的變化及材料用量的變更所發(fā)生的事項(xiàng)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，經(jīng)管部對(duì)所提報(bào)的增減內(nèi)容的實(shí)際工作量、單價(jià)、總價(jià)的核定負(fù)責(zé)。1、總則全部款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)假設(shè)主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以或的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管.辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對(duì)印章的使用狀況進(jìn)展登記；財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)〔指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)〕，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。3、行政費(fèi)用支出治理制度公司治理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)4、公司差旅費(fèi)開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理打算選用交通工具；公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：A120/日；B100/日。②伙食補(bǔ)貼，市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)20/6/日。實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明緣由，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。5、車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)治理制度公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一治理，應(yīng)指定修理點(diǎn)，修理費(fèi)用一般實(shí)行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算；車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排選購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用；公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用治理制度公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購(gòu)、治理；辦公室設(shè)立帳冊(cè)登記公司辦公用品的選購(gòu)，使用狀況；辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)；辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品狀況進(jìn)展造冊(cè)，登記，定期通報(bào)；公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資治理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資，獎(jiǎng)金，津貼，差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他100公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部依據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)展審核，并按本章第1應(yīng)酬，禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)前方可實(shí)施；凡未具備報(bào)銷條件〔如沒有對(duì)方單位的收款憑證〕，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人；支票領(lǐng)用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告.如系空白支票所造成的損失，喪失人員負(fù)有賠償責(zé)任；〕其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。其次章、工程本錢治理制度1、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程本錢的一切指標(biāo)，保證，承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的推想及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購(gòu)供給及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)展選購(gòu)，確保設(shè)備材料準(zhǔn)時(shí)供給，樂觀進(jìn)展市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。4〕參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程本錢的構(gòu)成及用款打算；〕負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)確實(shí)定和最終決算的審定工作5〕施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度打算以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽；〕財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供給材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等狀況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6〕施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；〕財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；〕大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，依據(jù)規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)展專項(xiàng)工程決算；〕房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房本錢結(jié)算。1〕公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；〕凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，工具儀器，治理用具，房屋建筑物等2023元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；〕凡單項(xiàng)價(jià)值在2023元以下或價(jià)值在2023元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。2〕公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口治理；〕公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口治理；〕辦室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入，使用及庫存狀況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管，修理并制定相應(yīng)的措施、方法。3〕辦公室依據(jù)公司進(jìn)展需要編制財(cái)產(chǎn)選購(gòu)打算及進(jìn)展市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可選購(gòu)；〕財(cái)物發(fā)票及選購(gòu)打算辦理報(bào)銷手續(xù).財(cái)產(chǎn)歸口治理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳；各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián).一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口治理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口治理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳；財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口治理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案；4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)公司財(cái)產(chǎn)歸口治理部門應(yīng)定期進(jìn)展財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必需進(jìn)展一次全面的盤點(diǎn)清查；各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必需有財(cái)務(wù)人員參與；財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后覺察盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧，損緣由.對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；凡已到達(dá)自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口治理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估狀況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)打算處理意見；凡尚未到達(dá)自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明緣由，照實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)難或其他不行抗力緣由造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，打算處理意見。第四章、收入、本錢費(fèi)用治理1、公司建立并完善營(yíng)業(yè)收入的治理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報(bào)價(jià)、簽訂合同、實(shí)際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部把握，以加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)視。2、營(yíng)業(yè)收入是指公司在營(yíng)業(yè)期間收取的各種經(jīng)營(yíng)工程的主營(yíng)收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價(jià)款或取得價(jià)款的憑證時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。3、公司對(duì)外投資性的收益包括短期投資收入和長(zhǎng)期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn)，長(zhǎng)期投資收益按被投資單位取得的合法審計(jì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。4、本錢費(fèi)用的核算堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，當(dāng)期發(fā)生的本錢費(fèi)用，無論其款項(xiàng)是否支付，都應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的本錢費(fèi)用；雖在本期支付的本錢費(fèi)用，但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計(jì)入本期本錢費(fèi)用。但應(yīng)歸屬本期的本錢費(fèi)用和損失不得掛賬，調(diào)整利潤(rùn)。5、嚴(yán)格把握本錢費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格履行請(qǐng)購(gòu)、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制本錢和費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷的審批及流程依據(jù)費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定執(zhí)行。6、公司合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用等資本本錢。第五章、財(cái)務(wù)信息治理1、公司依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》以及財(cái)政部公布的其他有關(guān)制度，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2、公司的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于公司的財(cái)務(wù)機(jī)密，未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表一律不得外流。3、已經(jīng)審核過的報(bào)表如需外送，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。月報(bào)在次月的十日內(nèi)送各股東，季報(bào)在每一季度完畢后的二十日內(nèi)送各股東，年報(bào)在每一會(huì)計(jì)年度完畢后的三十日內(nèi)送各股東。4、公司依照《會(huì)計(jì)電算化治理制度》實(shí)行財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分別、記錄把握等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)把握度的有效性，相關(guān)人員在使用財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部把握標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。5、公司財(cái)務(wù)部依照《會(huì)計(jì)檔案治理方法》妥當(dāng)保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文本〔電子〕資料。6、財(cái)務(wù)部依據(jù)規(guī)定作好財(cái)務(wù)工作交接工作，財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職必需將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或者離職。第六章、附則1、本規(guī)定由股東會(huì)負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。2、本規(guī)定由股東會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。3、股東會(huì)托付公司財(cái)務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定假設(shè)干具體實(shí)施細(xì)則和具體方法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。4、本規(guī)定自公布之日起開頭執(zhí)行。第一章、總則為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際狀況，制定本規(guī)定。公司財(cái)務(wù)治理的根本任務(wù)是：做好財(cái)務(wù)預(yù)算、把握、核算、分析和考核工作；標(biāo)準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)行為，準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；依法合理籌集資金，有效把握和合理配置公司的財(cái)務(wù)資源；實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化。本規(guī)定在公司內(nèi)部臨時(shí)執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進(jìn)展更改、補(bǔ)充和完善。其次章、財(cái)務(wù)治理組織機(jī)構(gòu)公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財(cái)務(wù)治理體制，公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng)、自我進(jìn)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，擔(dān)當(dāng)民事責(zé)任。公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)即財(cái)務(wù)部。公司依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)定，結(jié)合公司的核算體制和財(cái)務(wù)治理的實(shí)際需要，配備財(cái)會(huì)人員，加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的治理。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)治理和經(jīng)濟(jì)核算，主要職責(zé)為：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)治理制度和各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度擬定；參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施；參與公司進(jìn)展工程、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性爭(zhēng)論，供給財(cái)務(wù)意見；參與公司經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金；負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算治理、會(huì)計(jì)核算；負(fù)責(zé)編制合并報(bào)表，供給財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，照實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并作好工程和財(cái)務(wù)分析工作；監(jiān)視財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)繳稅收；負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管，票據(jù)申購(gòu)、使用、核銷等治理工作；監(jiān)視、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)治理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、鋪張及不合理開支；參與對(duì)子公司的財(cái)務(wù)治理。協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。財(cái)務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。公司董事會(huì)按有關(guān)程序聘任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第三章、會(huì)計(jì)核算公司依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營(yíng)工程實(shí)際狀況，制訂并實(shí)施有關(guān)會(huì)計(jì)核算暫行方法，準(zhǔn)時(shí)、正確反映經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和披露經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。公司承受借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際狀況，設(shè)置總分類和明細(xì)賬科目。公司依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理，并實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和本錢，以反映公司的經(jīng)營(yíng)成果。公司嚴(yán)格區(qū)分本期費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出。公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)依據(jù)實(shí)際本錢計(jì)量，其后，假設(shè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生減值，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值預(yù)備。公司在進(jìn)展會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循慎重性原則的要求，不得多計(jì)資產(chǎn)和收益、少計(jì)負(fù)債和費(fèi)用。第四章、財(cái)務(wù)預(yù)算治理公司制定財(cái)務(wù)預(yù)算治理暫行規(guī)定，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況、工程運(yùn)作等實(shí)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算，并依據(jù)其實(shí)施治理。公司在年度開頭前組織編制完本錢年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容：1、經(jīng)營(yíng)預(yù)算；2、盈利預(yù)算；3。資金預(yù)算。公司在預(yù)算年度開頭后，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)展分階段的把握和監(jiān)視，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展差異分析，并查實(shí)差異的緣由，向總經(jīng)理報(bào)告。第一條、公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)全部，必需納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)視。任何人或單位都不得保存賬外資產(chǎn)，以防流失。其次條、財(cái)務(wù)部應(yīng)做好流淌資產(chǎn)的治理工作。流淌資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。第一節(jié)貨幣資金第三條、公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必需全部交到公司財(cái)務(wù)，準(zhǔn)時(shí)入賬，任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第四條、對(duì)公司的貨幣資金和其他流淌資產(chǎn)必需加以嚴(yán)格的治理，貨幣資金的使用和流淌資產(chǎn)處理必需依據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。第五條、公司只有總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流淌資產(chǎn)處理的審批權(quán).第六條、為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過 10000元。對(duì)每筆超過 元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好預(yù)備.現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金治理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.每筆現(xiàn)金支出都必需依據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。每筆現(xiàn)金收入也必需依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。消滅問題要查明緣由，準(zhǔn)時(shí)訂正。對(duì)造成損失的責(zé)任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。第七條、除差旅費(fèi)和必需以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的選購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還〔或報(bào)銷〕時(shí)間，且必需按期歸還〔或報(bào)銷〕。逾期不還者將從工資中扣除。借用現(xiàn)金，申請(qǐng)人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請(qǐng)表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可領(lǐng)用。第八條、認(rèn)真做好銀行存款的治理，遵守銀行結(jié)算制度第九條、支票的領(lǐng)取及治理1、支票領(lǐng)?。悍差I(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)前方能領(lǐng)取。簽發(fā)支票的金額超過 元，在填寫申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件〔合同、選購(gòu)單、打算書等〕。領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。對(duì)末準(zhǔn)時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)催促，并有權(quán)不予簽發(fā)支票。在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因狀況變化未使用的支票應(yīng)準(zhǔn)時(shí)退還財(cái)務(wù)部.對(duì)未準(zhǔn)時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)催促，并不予簽發(fā)支票.持票人應(yīng)對(duì)支票妥當(dāng)保管，如喪失，將由個(gè)人擔(dān)當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2、支票治理：所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額〔限額〕、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。建立銀行支票使用登記簿，具體登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。準(zhǔn)確把握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可依據(jù)公司資金變動(dòng)的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，依據(jù)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送.按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調(diào)整表”交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理〔主管會(huì)計(jì)工作〕審核，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，準(zhǔn)時(shí)入賬。出納人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)申購(gòu)支票，并妥當(dāng)保管。公司財(cái)務(wù)專用章、法人章分專人妥當(dāng)保管。作廢的支票，要準(zhǔn)時(shí)注明“作廢”，并妥當(dāng)保管，統(tǒng)一注銷。第十條、承受銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格依據(jù)《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，依據(jù)本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。第十一條、每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)依據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)整表，月末與總賬核對(duì)。必需保證賬賬、賬實(shí)相符。其次節(jié)應(yīng)收及預(yù)付款治理第十二條、應(yīng)收賬款的治理規(guī)定如下：應(yīng)收款的發(fā)生：公司在打算供給信用于客戶之前，應(yīng)對(duì)該客戶的資信狀況進(jìn)展具體調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由總經(jīng)理打算是否對(duì)客戶供給商業(yè)信用。計(jì)財(cái)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來臺(tái)帳，依據(jù)應(yīng)收單位、部門或個(gè)人分別核算，準(zhǔn)時(shí)核對(duì)、催收應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)依據(jù)客戶的欠款狀況，分析其信譽(yù)程度，準(zhǔn)時(shí)實(shí)行相應(yīng)的措施收回欠款。全部應(yīng)收帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員必需常常核查全部應(yīng)收帳項(xiàng)〔至少每月一次〕，確定每項(xiàng)賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳預(yù)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。公司應(yīng)依據(jù)閱歷確定其本年度每月壞帳應(yīng)計(jì)工程。該應(yīng)計(jì)工程將作為計(jì)提壞帳預(yù)備的根底，并每半年進(jìn)展調(diào)整，以反映目前狀況。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員應(yīng)常常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)展賬款的催收，對(duì)業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)展催促和監(jiān)視。全部被視為無法收回的應(yīng)收賬款將依據(jù)實(shí)際金額計(jì)入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件：1〕債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，照舊不能收入回；2〕債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回。公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款，100萬元以下的壞賬經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應(yīng)由董事會(huì)確定后才可進(jìn)展處理。全部處理的壞帳，均應(yīng)撰寫狀況摘要匯總到董事會(huì)。公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的治理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)，準(zhǔn)時(shí)清理”的原則。財(cái)務(wù)部定期考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期等指標(biāo)，確定獎(jiǎng)懲措施。其他應(yīng)收款的治理將比照上述應(yīng)收賬款的治理執(zhí)行。第十三條、預(yù)付款和定金，必需要依據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請(qǐng)，各部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤，金額在 元以內(nèi)的，由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批； 萬元以上的報(bào)公司總經(jīng)理加簽。第十四條、預(yù)付款和定金應(yīng)按對(duì)方單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)帳進(jìn)展明細(xì)分類核算 款和定金，監(jiān)視合同的履行.第三節(jié)存貨治理第十五條、存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中持有以備出售，或者照舊處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或供給勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。1、工程物資的選購(gòu)：工程物資的選購(gòu)，依據(jù)工程打算和預(yù)算，編制總體選購(gòu)打算，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行.每月初，有關(guān)部門依據(jù)年度打算、上月工程物資的實(shí)際消耗狀況、工程進(jìn)度變化狀況及合理的需要量制定月度選購(gòu)打算，嚴(yán)禁無打算盲目選購(gòu)。工程物資的選購(gòu)必需由專人負(fù)責(zé)，選購(gòu)員應(yīng)依據(jù)經(jīng)審核過的打算及選購(gòu)清單實(shí)施選購(gòu)。2、工程物資的入庫：工程物資購(gòu)進(jìn)后，必需認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。工程物資入庫驗(yàn)收，覺察選購(gòu)不合格或不符要求的，由選購(gòu)人員直接負(fù)責(zé)；驗(yàn)收入庫后覺察問題的，由保管員負(fù)責(zé)。工程物資驗(yàn)收時(shí)覺察短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題，應(yīng)查明緣由，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清，驗(yàn)質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。工程物資閱歷收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料選購(gòu)部留存，用以考核工程物資選購(gòu)打算執(zhí)行狀況；其次聯(lián)伴同發(fā)票送交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬；第三聯(lián)倉庫留存。選購(gòu)人員向財(cái)務(wù)部門報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必需齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。3、工程物資的領(lǐng)用：工程物資的領(lǐng)用必需按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫，領(lǐng)料單如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人