證 券有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度

證券有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度證券有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司的財務(wù)管理，確保公司財務(wù)安全，保證公司的資金穩(wěn)健運(yùn)作和公司的經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司財務(wù)管理活動的所有環(huán)節(jié)。第三條資金管理原則公司的資金管理應(yīng)遵循穩(wěn)健運(yùn)作、安全第一、效益優(yōu)先的原則。第四條風(fēng)險控制原則公司的風(fēng)險控制應(yīng)遵循防范為主、預(yù)防為主、主動管理的原則。第五條法律依據(jù)公司的財務(wù)管理應(yīng)遵循國家法律法規(guī)有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定。第二章賬務(wù)管理第六條會計核算公司會計核算應(yīng)符合會計準(zhǔn)則和財務(wù)報告準(zhǔn)則，并及時糾正審計意見。第七條原始憑證管理公司原始憑證管理應(yīng)做到憑證完整、正確、真實可靠，并保留有關(guān)憑證備查。第八條財務(wù)資料管理公司財務(wù)資料管理應(yīng)做到按照規(guī)定保存，不得隨意丟棄或泄露。第九條資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格遵循相關(guān)制度，保證公司資產(chǎn)安全并及時處理資產(chǎn)變動。第三章預(yù)算管理第十條預(yù)算編制公司應(yīng)制定年度預(yù)算，并根據(jù)實際情況及時進(jìn)行調(diào)整。第十一條預(yù)算執(zhí)行公司應(yīng)按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，不得超預(yù)算或浪費(fèi)資金。第十二條預(yù)算監(jiān)督公司應(yīng)建立預(yù)算監(jiān)督機(jī)制，控制預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。第四章資金管理第十三條資金計劃公司應(yīng)制定資金計劃，明確資金收支情況和資金流轉(zhuǎn)規(guī)律，及時采取措施保證公司資金需求。第十四條資金調(diào)度公司應(yīng)及時根據(jù)資金需求進(jìn)行調(diào)度，確保資金流通暢通。第十五條風(fēng)險控制公司應(yīng)制定風(fēng)險控制措施，避免公司資金投入過高風(fēng)險的項目。第五章費(fèi)用管理第十六條費(fèi)用控制公司應(yīng)對各項費(fèi)用進(jìn)行合理控制，避免不必要的開支。第十七條費(fèi)用審批公司應(yīng)從嚴(yán)把關(guān)審批流程，防止貪污腐敗，確保費(fèi)用開支合理合法。第六章債務(wù)管理第十八條債務(wù)規(guī)劃公司應(yīng)制定債務(wù)規(guī)劃，做到借款合理、使用合理，避免債務(wù)過高導(dǎo)致資金流動不暢。第十九條債務(wù)支付公司應(yīng)按時支付債務(wù)，確保公司信譽(yù)度。第二十條債務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立債務(wù)監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)督債務(wù)使用情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。第七章會計人員管理第二十一條會計準(zhǔn)則公司會計人員應(yīng)熟練掌握會計準(zhǔn)則和財務(wù)報告準(zhǔn)則，確保會計核算符合規(guī)范。第二十二條責(zé)任績效公司應(yīng)規(guī)范會計人員的崗位職責(zé)，建立績效考核機(jī)制，提高工作效率和崗位責(zé)