內部控制評價與監(jiān)督制度

醫(yī)院內部把握評價與監(jiān)視制度第一章總則第一條斷完善并有效實施，依據(jù)《行政事業(yè)單位內部把握標準》等有關規(guī)章制度，結合本院實際狀況，制定本制度。其次條執(zhí)行的有效性進展評價，形成評價結論，并出具評價報告的過程。第三條院認為必要時，可以托付具備資質的第三方中介機構實施內部把握初步評價。第四條內部把握評價應遵循以下原則:經濟活動、經濟活動的全過程、全部內部把握關鍵崗位、各相關部門及工作人員和相關工作任務。目標的高風險領域、重要業(yè)務部門、重大業(yè)務事項、關鍵把握環(huán)節(jié)和風險點。風險狀況，照實反映內部把握設計的健全性與執(zhí)行的有效性。不斷修訂和完善。第五條本院成立內部把握評價監(jiān)視工作小組(以下簡稱“工作小組”)，負責對本院內部把握實施狀況開展內部評價與監(jiān)視，建立健全內部監(jiān)視制度。其主要職責:(一)審批內部把握評價工作的打算、方案;(二)組織成立內部把握評價工作組;(三)審批內部把握評價報告及整改方案;(四)其他與內部把握評價與監(jiān)視治理有關的工作。第六條內部把握監(jiān)視評價工作組負責內部把握評價工作的組織、協(xié)調與指導，主要職責:(一)組織擬定內部把握考核評價相關制度;(二)組織編制內部把握考核評價工作方案;(三)組織實施內部把握考核評價工作;(四)監(jiān)視內部把握缺陷整改落實狀況;(五)完成工作小組交辦的相關工作。第七條本院相關部門和科室是內部把握體系運行的執(zhí)行機構，在內部把握監(jiān)視評價工作組的組織下開展內部把握評價工作，主要職責:本單位內部把握自查、自評工作;(二)依據(jù)業(yè)務內部把握自查結果梳理內部把握缺陷;(三)參與本院內部把握評價缺陷的認定;(四)針對內部把握中存在的缺陷制定整改打算;(五)落實整改打算，并準時報送整改狀況報告;(六)其他和本單位內部把握及其評價相關的工作。其次章內部把握評價監(jiān)視內容第八條內部把握評價包括單位層面內部把握評價和業(yè)務層面內部把握評價。評價時可以同時進展，也可以分階段進展。第九條全面考慮本院經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)視的全過程，關注主要經濟活動及其可能產生的重大風險。重點內容包括:進展規(guī)劃、組織架構、運行機制、關鍵崗位與人員、會計與信息系統(tǒng)等方面的內部治理狀況。第十條業(yè)務層面內部把握評價側重對單位經濟活動業(yè)務層面把握的評價。重點內容包括:預決算治理、資產治理、債務治理、收入治理、支出治理、合同治理、選購治理、工程工程治理、科研工程治理、財政專項工程治理、經濟活動信息化治理、其他附屬單位治理等方面的內部治理狀況。第三章內部把握評價監(jiān)視程序及方法第十一條評價工作分為預備階段、實施階段、匯總評價結果、編制評價報告階段，報告反響和跟蹤階段。(一)預備階段制定評價監(jiān)視工作方案。內部把握監(jiān)視評價工作組或第三方中介機構依據(jù)內部把握的基本要求，分析本院治理過程中的高風險領域和重要業(yè)務事項，確定評價方法，擬定評價工作方案，經工作小組批準后實施。評價監(jiān)視工作方案應當明確評價范圍、工作任務、人員組織、進度安排和費用預算等相關內容。評價工作方案既可以全面評價為主，也可以依據(jù)需要承受重點評價。組成內部把握監(jiān)視評價工作組。內部把握監(jiān)視評價工作組在工作小組領導下，擔當內部把握評價監(jiān)視具體工作。內部把握監(jiān)視評價工作組成員由審計科、人事科工作人員組成。本院可以依據(jù)工作需要托付社會中介機構進展初步評價。審計科在中介機構初步評價的根底上結合本院自身特點進展最終評價。內部把握評價初步工作由社會中介機構擔當?shù)?，相關費用依據(jù)國家規(guī)定執(zhí)行。(二)實施階段了解單位(業(yè)務)根本狀況。充分溝通相關文化和進展戰(zhàn)略、組織架構及職責、領導層成員構成及分工等根本狀況。確定檢查評價范圍和重點。內部把握監(jiān)視評價工作組依據(jù)掌握的狀況進一步確定評價范圍、評價重點和抽樣數(shù)量，并結合評價人員的專業(yè)背景進展合理分工。開呈現(xiàn)場檢查測試。內部把握監(jiān)視評價工作組依據(jù)評價人員分工，綜合運用各種評價方法對內部把握設計與運行的有效性進呈現(xiàn)場檢查測試，按要求填寫工作底稿、記錄相關測試結果，并對覺察的內部把握缺陷進展初步認定。(三)匯總評價結果、編制評價報告階段實施階段完畢后，內部把握監(jiān)視評價工作組就覺察的相關問題編寫單獨的評價工作底稿，并進展復核簽字，由內部把握監(jiān)視評價工作組組長審核簽字。內部把握監(jiān)視評價工作組組長在相關評價工作底稿的根底上編寫評價報告初稿，報工作小組審批，出具正式評價報告。(四)報告反響和跟蹤階段內部把握監(jiān)視評價報告提交工作小組組長，并報送相關業(yè)務治理部門。對于內部把握評價中認定的內部把握缺陷，要求責任科室準時整改，內部把握評價工作組要跟蹤其整改落實狀況;對因內部把握缺陷給本院造成損失或負面影響的，本院追究相關人員的責任。第十二條合運用個別訪談、實地觀看、證據(jù)檢查、重執(zhí)行、穿行測試等方法，充分收集單位內部把握設計和運行是否有效的材料。第十三條評價工作的內容，包括評價要素、評價標準、評價和測試方法、主要風險點、實行的把握措施、有關證據(jù)資料以及認定結果等。第十四條內部把握評價完成后，應將評價資料整理后，并按挨次裝訂歸檔。內部把握評價的有關文件資料、工作底稿、證明材料等應當妥當保管，準時歸檔